Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. évi üzleti év Éves beszámoló Kiegészítı melléklete 1
I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár SZÉKHELYE: 1138 Budapest, Váci u.182. ADÓSZÁM: 18088108-1-41 A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó munkahelyi zárt alapon szervezıdı országos kiegészítı nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan idıre alakult. Alakulás idıpontja: 1997.október 30. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/315/98. Bejegyzés helye: Fıvárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fı szolgáltatása az egyösszegő és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések győjtésérıl, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történı befektetésérıl, a tagok egyéni számláján lévı összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítésérıl. A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet kiszervezte a pénztár. 2
A pénztár közgyőlése 3 fıs igazgatótanácsot és 3 fıs ellenırzı bizottságot választott. Az igazgatótanács elnöke: tagjai Az ellenırzı bizottság elnöke tagjai dr. Bernáthné Varga Rózsa dr. Molnár Kálmán Rendes Csilla Steiner Tamás Nagy Zoltán Izápi István A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezetı: Vagyonkezelık: Letétkezelı: Adminisztráló szervezet: Citibank Zrt. Pioneer Befektetési Alapkezelı Zrt. OTP Alapkezelı Zrt. Citibank Zrt. Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. Éves beszámoló összeállításáért felelıs: Hatosné Jáborcsik Éva kamarai tag könyvvizsgáló Ept-005925/05. Könyvvizsgáló: Fót Audit Kft. dr. Baracz Gabriella (006145) A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: 2009. február 28. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékő eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében a 100 000 Ft alatti egyedi beszerzési értékő tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A 100 000 Ft feletti egyedi beszerzési értékő tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. 3
(XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. elıírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenırizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Az Alapszabály függelékeként Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelızésére és megakadályozására Befektetési politika Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat A pénztár ügykezelési díjainak szabályzata A pénztárnál lefolytatott ellenırzések hatásai Az üzleti év folyamán a pénztárnál állami adóhatóság által végzett ellenırzés nem történt. Az üzleti év folyamán a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a pénztárnál helyszíni ellenırzést nem végzett. 4
II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát mőködési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelıen az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendı összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fı sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2008. december 31-i vagyona mérlegfıösszege mely az elızı évi mérlegfıösszegnél 19,3%-kal alacsonyabb. 1.208.673 ezer Ft, Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár mőködését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív idıbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfıösszeg %-ában A) Befektetett eszközök 818,684 67.73% B) Forgóeszközök 389,989 32.27% C) Aktív idıbeli elhatárolások 0 0,00% Eszközök összesen 1,208,673 100.00% A) Befektetett eszközök (818.684 ezer Ft) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 67,73%-át teszik ki. A tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések teljes egészében értékpapírokban testesülnek meg. B) Forgóeszközök (389.989 ezer forint) A pénztár vagyonának 32,27%-kát a forgóeszközök adják. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 8.522 ezer forint összegben. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 367.205 ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történı vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 14.262 ezer forinttal szerepelnek. 5
C) Aktív idıbeli elhatárolás nincs a pénztárnál. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tıkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív idıbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfıösszeg %-ában D) Saját tıke 806 0.07% E) Céltartalékok 1,203,647 99.58% F) Kötelezettségek 4,135 0.34% G) Passzív idıbeli elhatárolások 85 0.01% Összes forrás: 1,208,673 100.00% D) Saját tıke (806 ezer forint) A pénztár saját tıkéje az elmúlt évek mőködési tevékenységébıl származó eredményt (1.551 ezer forint) tartalmazó tartaléktıkébıl, a mőködés tárgyévi eredményébıl (-745 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevıdik össze. E) Céltartalékok (1.203.647 ezer forint) A pénztár kintlévıségeivel kapcsolatos várható veszteségeire mőködési tartalékot nem képez. Mőködési céltartalékként mutatja ki a pénztár a mőködési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében, -58 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék 1.201.773 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a késıbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 1.932 ezer forint. A pénztár a likviditási portfólió értékelési különbözetére -4 ezer forint tartalékállománnyal rendelkezik. A pénztár folyamatos fizetıképességének biztosítására 1.936 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. A céltartalékok együttesen a mérlegfıösszeg 99,58% -át teszik ki. 6
F) Kötelezettségek (4.135 ezer forint) A pénztárnak hosszú távú kötelezettsége nincs. Rövid távú kötelezettségbıl szállítói kötelezettség 364 ezer forint, egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra 3.330 ezer forint és még az azonosítatlan függı befizetésként nyilvántartott 441 ezer forint. Azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Nyitóérté k I. név II. név III. név IV. név Záróérté k Záró állományból negyedéven túli Munkáltatóhoz rendelhetı azonosítatlan befizetések 317 85-24 6 57 441 385 Munkáltatóhoz nem rendelhetı azonosítatlan befizetések 0 0 0 0 0 0 0 Pénztártaghoz nem rendelhetı azonosítatlan befizetések 497-257 0 0-240 0 0 Azonosítatlan befizetések összesen 814-172 -24 6-183 441 385 A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség 0 Más pénztárba átlépı tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 364 Személyi jövedelemadó elszámolás 2.558 Költségvetési befizetési kötelezettségek 0 Jövedelem elszámolás 0 Társadalombiztosítási kötelezettség 0 Letétkezelı szervezettel kapcsolatos kötelezettségek 176 Vagyonkezelı szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 503 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 44 Egyéb visszautalandó tételek 49 Azonosítatlan függı befizetések 441 7
G) Passzív idıbeli elhatárolások (85 ezer forint) A mérleg fordulónapja elıtti idıszakot terhelı azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerzıdésbıl meghatározható. Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj Fót Audit Kft 84 Forgalmi jutalék Citibank 1 Összesen 85 III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetıen a tagdíjbevételekbıl, tagok többletbefizetéseibıl, valamint a pénzügyi mőveletek bevételeibıl tevıdik össze, míg költsége jellemzıen mőködési jellegő kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelıen elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeibıl, költségeibıl, illetve ráfordításaiból Mőködési tevékenység A mőködés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyőlése által meghatározott hányada, illetve a fel nem használt mőködési célú vagyon befektetésébıl származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítı vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntıen a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány, és a pénzügyi mőveletek eredményébıl negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási idıszakban lévı tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülı tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár mőködıképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenımentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételbıl különbözı célokra tartalékokat képez a pénztár. 8
A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Mőködési Likviditási Egységes tagdíj 97,5 2,5 0,0 Többlettagdíj 97,5 2,5 0,0 Támogatóktól befolyt összeg szerzıdéstıl függı Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépı tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj 5000 Ft/hó Mőködési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár mőködési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos mőködési tevékenység eredményébıl ami a pénztár mőködésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményébıl ami a befektetésekbıl származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevıdik össze. Tárgyévi mőködési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer Aránya % forint) Szokásos mőködési tevékenység eredménye -780 104.70% Befektetési tevékenység eredménye 35-4.70% Rendkívüli eredmény 0 0.00% Mérleg szerinti eredmény -745 100.00% A pénztár elızı évi mőködési eredménye -2.297 ezer forint, melytıl a tárgyévi mőködési eredmény 1.552 ezer forinttal kedvezıbb. Mőködési tartalékot érintı tagdíjbevételek az elızı évben összesen 2.347 ezer forint volt, tárgyévben 3.003 ezer forint. 9
A pénztár mőködési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2007. évben 2008. évben Változás % (2008/2007) Tagok által fizetett tagdíj 1,170 1,736 148.38% Munkáltatói hozzájárulás 1,568 1,850 117.98% Támogatás, adomány 0 0 Tagok egyéb befizetései 69 14 20.29% Utólag befolyt tagdíjak 8 5 62.50% Meg nem fizetett tagdíjak (-) 399 588 147.37% Pénzügyi mőveletek bevételei -11-5 45.45% Egyéb bevételek 1,057 1,749 165.47% Rendkívüli bevételek 0 0 Mőködési összes bevétel 3,462 4,761 137.52% A mőködési célú eszközök befektetésébıl származó bevétel 40 ezer forint, ami a kapott kamatokból ered. Ezt csökkentette az értékelési különbözet változása 45 ezer Ft-tal. A mőködési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei 2007. évben 2008. évben Változás % (2008/2007) Folyó mőködési költségek 5,006 4,963 99.14% Egyéb, ill. rendkívüli ráf. 769 583 75.81% Mőködéssel kapcsolatos ráfordítások összesen 5,775 5,546 96.03% Pénzügyi mőveletek ráf. -16-40 250.00% Összesen 5,759 5,506 95.61% 10
Mőködési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés 2007. évben Megoszlás % 2008. évben Megoszlás % anyagköltség 0 0.00% 0 0.00% személyi jellegő kifizetések 0 0.00% 0 0.00% adminisztrációs díj 4,360 75.50% 4,320 77.89% tagszervezési díj számla alapján 0 0.00% 0 0.00% könyvvizsgálati díj 88 1.52% 78 1.41% aktuárius díj 0 0.00% 0 0.00% szaktanácsadás díja 0 0.00% 0 0.00% marketing-, hirdetés-, prop., reklám 216 3.74% 105 1.89% pénztárfelügyeleti díj 329 5.70% 400 7.21% egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 13 0.23% 60 1.08% egyéb ráfordítás 769 13.32% 583 10.51% rendkívüli ráfordítások 0 0.00% 0 0.00% Összesen: 5,775 100.00% 5,546 100.00% A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2007. évben 2008. évben Változás % (2008/2007) Tagok által fizetett tagdíj 60,344 67,705 112.20% Munkáltatói hozzájárulás 80,932 72,158 89.16% Támogatás, adomány 3,130 433 13.83% Tagok egyéb befizetései 14,072 10,837 77.01% Utólag befolyt tagdíjak 436 180 41.28% Meg nem fizetett tagdíjak 20,655 22,937 111.05% Pénzügyi mőveletek bevételei 95,987-148,217-154.41% Egyéb bevételek 39,853 22,757 57.10% Fedezeti összes bevétel 274,099 2,916 1.06% 11
Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 22.757 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ez teljes összegben a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A tagok egyéb befizetéseinek 2008-as összegébıl 10.282 ezer Ft a tagok rendelkezései alapján az APEH által utalt összegek. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos -148.217 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegő bevételbıl, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésbıl, és a fedezeti befektetések negatív piaci értékváltozásában elszámolt értékelési különbözetbıl származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelıi és letétkezelıi díjrészt tartalmazzák, 56.923 ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye -205.140 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 128.376 ezer forint egyenlegének 26.448 ezer forint hozammal növelt és 231.588 ezer forint értékelési különbözet változással csökkentett összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye -76.764 ezer forint, melybıl a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei 2007. évben 2008. évben Változás % (2008/2007) Tagok által fizetett tagdíj 61 0 0.00% Munkáltatói hozzájárulás 83 0 0.00% Támogatás, adomány 0 0 Tagok egyéb befizetései 0 0 Utólag befolyt tagdíjak 0 0 Meg nem fizetett tagdíjak 21 0 0.00% Pénzügyi mőveletek bevételei -8 40-500.00% Egyéb bevételek 41 0 0.00% Likviditási összes bevétel 156 40 25.64% 12
Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A 2008 évi pénzügyi terv alapján küldöttközgyőlési döntés szerint a pénztár a tagdíjakból nem számol el likviditási bevételt. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos 40 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegő bevételbıl és az értékelési különbözet változásából származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelıi és letétkezelıi díjrészt tartalmazzák, 0 ezer forintot tettek ki. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 40 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 0 ezer forint egyenlegének 40 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási célú tevékenység eredménye 40 ezer forint, melybıl a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetbıl képzett likviditási céltartalék -27-67.50% Egyéb likviditási célra 67 167.50% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0.00% Összesen -27-67.50% IV. A pénztár céltartalékainak bemutatás Mőködési céltartalék A pénztár mőködési céltartalékot a mőködési portfolió értékelési különbözetébıl képez, melynek -13 ezer forint összegő nyitó állománya az üzleti év végéig 45 ezer forinttal csökkent, így a záró értéke -58 ezer forint. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Lásd a 73OEA táblát. A szolgáltatási célú ráfordítások összege a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának hitelezési veszteségként való leírásából eredıen 22.757 ezer forint volt. 13
II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év elsı napján 0 ezer forint. A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényezık az alábbiak (ezer forint): Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépı tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı hozambevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı értékelési különbözet Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépı tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelı egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelı befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) növekedés csökkenés 42.850 42.850 A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2008. évben csak egyösszegő szolgáltatást folyósított. Szolgáltatás értéke Fı Összeg Átlag (eft/fı) (eft) Egyösszegő 35 42.850 1.224 Járadék 0 0 - Kombinált szolgáltatás 0 0-14
A pénztár a tagokkal történı elszámolások alkalmával a ténylegesen felmerült banki, postai költségeket érvényesíti. Szolgáltatás költsége Bankköltség Postaköltség Egyéb költség Egyösszegő 88 0 0 Járadék Kombinált szolgáltatás A szolgáltatási tartaléknak nincs záró állománya. Likviditási tartalék alakulása Megnevezés Nyitóállomány Záró Változás állomány Értékelési különbözetre 23-4 -27 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartaléka 0 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék 1.874 1.936 62 V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezık A taglétszám alakulása A pénztár 2008. évi nyitó taglétszáma 1.213 fı, míg a záró taglétszám 1.103 fı, ami - 9%-os csökkenést jelent. 1. táblázat - Taglétszám alakulása negyedéves bontásban Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Idıszak elején 1,213 1193 1149 1130 Idıszak alatti változás -20-44 -19-27 Új belépı 6 5 13 1 Átlépı más pénztárból 0 0 0 Szolgáltatásban részesült 12 14 9 0 Átlépı más pénztárba 14 3 4 9 Elhalálozott 0 0 0 0 Egyéb megszőnés 0 32 19 19 Idıszak végén 1193 1149 1130 1103 15
A pénztárba az év folyamán 25 fı létesített új tagsági viszonyt. A pénztár éves átlagos taglétszáma 1.144 fı. A tagdíjat nem fizetık 2008.12.31-i száma 368 fı, megtakarításai összege 207.678. A felhalmozási idıszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma 737 fı, egyéni számla követeléseik összege 989.036 ezer Ft. Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetık számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követıen 35 fı lépett ki, más pénztárba 30 fı lépett át. A 10 év várakozási idı után kilépık száma 70 fı. Alkalmazottak és választott tisztségviselık Megnevezés Létszámadatok a Éves béradatok tárgyévben Bér és egyéb kifizetések Járulékok Munkaviszonyban 0 0 0 foglalkoztatottak Tisztségviselık 6 0 0 A pénztárnál 3 fıs Igazgatótanács és 3 fıs Ellenırzıbizottság mőködik. A tisztségviselık részére 2008. évben nem történt kifizetés. Pénzügyi mőveletekkel kapcsolatos ráfordítások megoszlása Megnevezés 2007. évben Megoszlás % 2008. évben Megoszlás % Vagyonkezelıi díj 790 32,23% 1.850 66,10% Letétkezelıi díj 878 35,82% 772 27,58% Befektetési tevékenység egyéb ráfordításai 783 31,95% 177 6,32% Összesen 2 451 100,00% 2.799 100,00% A pénztár a pénzügyi mőveletekkel kapcsolatos ráfordításokat azon tartalék terhére számolja el, amely tartalék befektetésére sor került. A vagyonkezelıi díj jelentıs növekedésének oka, hogy a referencia hozam felülteljesítése miatt a Pioneer Alapkezelı Zrt. az elızı évvel ellentétben a 16
vagyonkezelési díj alapdíjra jogosult volt. A befektetési tevékenység egyéb ráfordításait alapvetıen a hazai és külföldi értékpapírokkal kapcsolatos díjak teszik ki. A pénztár taglétszámának, bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2008. december 31-én 1.103 fı, ami pénzügyi tervben év végére tervezett 1.160 fı záró létszámtól 47 fıvel több. Az eltérés leginkább azzal magyarázható, hogy a várakozási idı utáni kilépések számát elég nehéz pontosan betervezni. A bevételek alakulására legjelentısebb hatást a tagdíjjellegő bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különbözı jogcímeken teljesített befizetések tervtıl való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Tény/Terv (%) Tagdíjbevételek (egyéni és munkáltatói) 137,574 120,109 87.31% Támogatás 2,250 433 19.24% A mőködési költségek tervben szereplı 5.008 ezer Ft-os összegével szemben a tényleges mőködési költségek összege 5.546 ezer Ft volt. A tervezett összegeket és a tényleges költségeket tartalmazza a következı táblázat. Mőködési költség Tervezett Tényleges Változás Anyagjellegő 4,500 4,563 101.40% Egyéb ráfordítások 16 583 3643.75% Felügyelettel kapcsolatos 492 400 81.30% Összesen 5,008 5,546 110.74% A tervezés során feltételezett jövıbeni várható események alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: 17
Tartalékok záró állománya Tervezett záró állomány (ezer forint) Tényleges záró állomány (ezer forint) Változás (%) Tartaléktıke + Tárgyévi eredmény 1,089 806 74.01% Fedezeti tartalék 1,663,867 1,201,773 72.23% Likviditási tartalék 2,089 1,936 92.68% A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükrözı cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait mutatja a 73OD tábla. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Jelentısebb munkáltatók: Unilever Magyarország Gyártó Kft. Unilever Magyarország Kereskedelmi Kft. Csabai Tartósítóipari Zrt. Johnson Diversey Magyarország Kft. Continental Teves Magyarország Kft. A munkáltatók a szerzıdésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. A pénztár tényszerő megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók 2007. év 2008. év Változás (%) Egy tagra jutó tényleges mőködési költség, ráfordítás (Ft) 4,761 5,028 105.61% Egy tagdíjfizetı tagra jutó tényleges mőködési költség (Ft) 6,661 7,326 109.99% Folyó költségek aránya a mőködési és likviditási tartalékokba történı tagdíjbefizetésekhez (%) 227.09 183.82 80.95% Folyó költségek aránya a mőködési és likviditási tartalékokba történı összbefizetésekhez (%) 158.61 116.37 73.37% Személyi jellegő ráfordítások aránya a tényleges mőködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) 0 0 Igénybe vett szolgáltatások aránya a mőködési költségekhez (%) 80.76 81.19 100.53% Átlagos egyéni számla az év végén (eft/fı) 1,231 1,090 88.52% 18
VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt biztosításmatematikai melléklet a következıket tartalmazza: Tagdíjfizetık létszáma korévenként Szolgáltatást igénybevevık létszáma korévenként VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fı célja, hogy a tagjaitól begyőjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fı cél a tıke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelık közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében kockázatitıkealap-jegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés nem voltak. Egy esetben került sor határidıs deviza ügylet kötésére, mely ügylet nyereséggel zárult. Befektetések eszközcsoportonként, tartalékonként 2008. 12.31. A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazza a következı táblázat a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány könyvszerinti és piaci érték bontásban. 19
Megnevezés Fedezeti portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Mőködési portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Likviditási és kockázati portfolió Könyv Piaci szerinti érték érték Összesen Könyv szerinti érték Portfolió összesen 1,362,256 1,198,008 1,185 1,127 1,215 1,211 1,364,656 1,200,346 Bankszámlák és készpénz összesen 13,287 13,385 569 569 306 306 14,162 14,260 Pénzforgalmi számla és befektetési számla 162 260 0 0 0 0 162 260 Piaci érték Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg 13,125 13,125 569 569 306 306 14,000 14,000 Értékpapírok összesen 1,348,774 1,184,426 616 558 909 905 1,350,299 1,185,889 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények) 771,569 786,302 616 558 909 905 773,094 787,765 Magyar állampapír 771,569 786,302 616 558 909 905 773,094 787,765 Részvények 36,637 18,211 0 0 0 0 36,637 18,211 A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény 35,828 18,100 0 0 0 0 35,828 18,100 Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 809 111 0 0 0 0 809 111 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 473,633 312,745 0 0 0 0 473,633 312,745 473,633 312,745 0 0 0 0 473,633 312,745 Jelzáloglevél 66,935 67,168 0 0 0 0 66,935 67,168 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 66,935 67,168 0 0 0 0 66,935 67,168 Követelés értékpapír ügyletekbıl 195 197 0 0 0 0 195 197 20
Befektetések devizanemenként 2008. 12.31. Megnevezés Befektetések idıszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések idıszak végi értéke - piaci értéken HUF 1,359,429 1,197,569 GBP 809 111 USD 4,418 2,666 Összesen 1,364,656 1,200,346 Befektetések földrajzi megoszlása 2008. 12.31. Megnevezés Befektetések idıszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések idıszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekbıl a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken Összesen 1,364,656 1,200,346 315,522 Európai Gazdasági Térség 1,360,238 1,197,680 312,856 összesen EU tagországok összesen 1,360,238 1,197,680 312,856 Egyesült Királyság 809 111 111 Magyarország 1,359,429 1,197,569 312,745 Egyéb ország 4,418 2,666 2,666 Amerikai Egyesült Államok 4,418 2,666 2,666 Befektetési politika A 2008. évre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoport megnevezése Hazai állampapírok, hazai pénzpiaci eszközök, kötvények, jelzáloglevelek, vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei, repo Hazai és CEE részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Fejlett piaci, tızsdére bevezetett részvények és részvényalapokat tartalmazó befektetési jegyek Cél Minimum Maximu m Referenciaind ex 70% 60% 100% 70% MAX C 15% 0% 20% 10% CETOP 20 5% BUX 15% 0% 20% 15% Külföld (40% MSCI WORLD és 60% MSCI EMU) Készpénz 0% 0% 5% 21
A Pénztár a külföldi részvények teljesítményét a Magyar Nemzeti Bank hivatalos deviza-középárfolyamának segítségével értékeli. A fentieken túlmenıen a Pénztár vagyonkezelıinek a hatályos jogszabályi elıírások megengedte mértékig folyamatosan engedélyezi határidıs ügyletek kötését, amennyiben azok a fedezeti jelleggel, a portfolió kockázatát csökkentı célzattal köttetnek. A pénztár az Igazgatótanács döntése alapján a 2009-ra nem kíván változtatni a befektetési politikán. A változás a vagyonkezelık számában következik be 2009-ben. A két vagyonkezelı közül az OTP Alapkezelıvel a pénztár 2009-tıl már nem kezelteti vagyonának egy részét. A Pioneer Alapkezelı kiválasztását pályázat útján erısítették meg. Hozamszámítás A pénztár a 2008. január 1. és 2008. december 31. között eltelt üzleti év során - 14,49% bruttó hozamot, -14,69% nettó hozamot ért el. A tárgyidıszak alatt termelıdött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idıvel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetıségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizetı tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdı idıpontjától a tag egyéni számlájának befektetésébıl származó hozam csökkentését a mindenkori egységes tagdíj, mőködési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 461 ezer forinttal csökkent, ebbıl a tıketartalék növekedése 461 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 0 ezer forint. 22
A pénztár hozamainak alakulása az elızı években Bruttó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON -7.87% 0.10% -0.26% -7.03% -14.49% Nettó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON -7.93% 0.03% -0.31% -7.08% -14.69% Referencia hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON -6.88% -1.08% -0.54% -6.37% -14.23% Megnevezés/Év 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 10 éves Nettó hozam 19.47% 7.15% 5.16% 4.23% 5.51% 13.58% 13.81% 8.72% 6.16% -14.69% 6.54% Bruttó hozam 7.15% 5.70% 4.80% 6.60% 14.13% 14.29% 8.90% 6.32% -14.49% Referencia hozam 1.77% 5.65% 14.08% 14.11% 8.33% 6.62% -14.23% 4.78% Vagyonnövekedési mutató 4.06% Összességében 2008 évben a pénztár vagyona 19 %-kal csökkent, részben a negatív befektetési hozamok következtében, részben a jelentıs számú és összegő várakozási idı utáni kifizetés következtében. Ennek ellenére a tartalékok biztonságos fedezetet nyújtanak a szolgáltatási és mőködési kifizetésekre. Budapest, 2009. február 28. dr. Bernáthné Varga Rózsa IT elnök. 23