11110077... BBuuddaappeesst tt BBaal llkkáánn uu... 1122... ffsszzt f tt...11. TTeel ll: : 226633- -2299- -0033 ee- -mmaai iil ll: : iinnf i ff@aauuddi iit ttl lli iinn ee...hhuu wwwwww...aauuddi iit ttl lli iinn ee...hhuu ccggj jjsszz: : 0011- -0099- -666611557799 Iktatószám: AL1457-01/2012 Könyvvizsgálói jelentés az Újpesti Egészségügyi Szlgáltató Nnprfit Kft. 2011.12.31-i frdulónapról készített éves beszámlójának felülvizsgálatáról Vizsgálatt végezte: AUDIT - LINE Könyvelő és könyvvizsgáló Kft. 1107.Budapest Balkán u. 12. fszt. 1. Nyilvántartási szám: 000030 Telefn: 263-29 - 03 06-20 -93-34 -304 E-mail: eszenyiagi@auditline.hu Készült: 2012. május 3. E szenyiné F ekete Á gnes K am arai tag, könyvvizsgáló bejegyzési szám : 003172
AL1457-01/2012 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Az Újpesti Egészségügyi Szlgáltató Nnprfit Kft. tulajdnsa részére a 2011. december 31-i Egyszerűsített éves beszámlóról Alulírtt, mint az Újpesti Egészségügyi Szlgáltató Nnprfit Kft. tulajdnsa által választtt könyvvizsgáló a Társasággal kötött szerződés alapján elvégeztük az Újpesti Egészségügyi Szlgáltató Nnprfit Kft. mellékelt 2011.évi éves beszámlójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámló a 2011.12.31-i frdulónapra elkészített mérlegből, az ezen időpntra végződő évre vnatkzó eredménykimutatásból és a számviteli plitika meghatárzó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből és közhasznú jelentésből áll. Az eszközök és frrásk egyező főösszege: A Társaság 2011.12.31.-i frdulónapra készített beszámló mérleg szerinti eredménye: A Társaság 2011.12.31.-i frdulónapra készített beszámló mérleg szerinti eredményből a vállalkzási eredménye: A Társaság 2011.12.31.-i frdulónapra készített beszámló mérleg szerinti eredményből a közhasznúsági eredménye 180 382 e Ft 58 904 e Ft 5 387 e Ft 53 517 e Ft Vezetés felelőssége az éves beszámlóért Az egyszerűsített éves beszámlónak a számviteli törvényben fglaltak és a Magyarrszágn elfgadtt általáns számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Szintén a vezetés felelős az lyan kntrllkért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhz, hgy lehetővé váljn az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításktól mentes egyszerűsített éves beszámló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A könyvvizsgáló felelőssége az egyszerűsített éves beszámló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint a közhasznúsági jelentés és az egyszerűsített éves beszámló összhangjának megítélése. A 2011. üzleti évre vnatkzó könyvvizsgálatt a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardk és a könyvvizsgálatra vnatkzó Magyarrszágn érvényes törvények és egyéb jgszabályk alapján hajtttuk végre. Ezek a standardk megkövetelik, hgy 2/9
megfeleljünk biznys etikai követelményeknek, valamint hgy a könyvvizsgálatt úgy tervezzük és végezzük el, hgy kellő biznysságt szerezzünk arról, hgy az egyszerűsített éves beszámló mentes-e a lényeges hibás állításkat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában fglalta lyan eljárásk végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati biznyíték megszerezése az éves beszámlóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválaszttt eljárásk, beleértve az egyszerűsített éves beszámló akár csalásból, akár tévedésekből eredő, lényeges hibás állításai kckázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. Az egyszerűsített éves beszámlóhz kapcslódóan a könyvvizsgáló kckázatfelmérésének nem célja, hgy a vállalkzás belső ellenőrzésének hatéknyságára vnatkzóan véleményt mndjn. A könyvvizsgálat magában fglalta tvábbá az alkalmaztt számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az egyszerűsített éves beszámló bemutatásának értékelését is. Az Újpesti Egészségügyi Szlgáltató Nnprfit Kft. 2011. évben alakult, így ez az első üzleti éve, mely könyvvizsgálatra került. Bár jelentésünk nem garanciája annak, hgy a beszámló minden hibától mentes, de mivel a könyvvizsgálat magában fglalta az alkalmaztt számviteli plitikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések észszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámló átfgó prezentálásának értékelését, ezért megfelelő alapt nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásáhz. A könyvvizsgálat srán az Újpesti Egészségügyi Szlgáltató Nnprfit Kft. egyszerűsített éves beszámlóját, annak részeit és tételeit, azk könyvelési és biznylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardkban fglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő biznysságt szereztünk arról, hgy az egyszerűsített éves beszámlót a számviteli törvényben fglaltak és az általáns számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyszerűsített éves beszámló az Újpesti Egészségügyi Szlgáltató Nnprfit Kft. 2011. december 31-én fennálló vagyni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Budapest, 2012. május 3. E szenyiné F ekete Á gnes K am arai tag, könyvvizsgáló M K V K bejegyzési szám : 0 0 3 1 7 2 A udit-l ine K ft. M K V K nyilvántartási szám : 0 0 0 0 3 0 3/9
1 számú melléklet TELJESSÉGI NYILATKOZAT Eszenyiné Fekete Ágnes Kamarai tag, könyvvizsgáló részére Ezt a teljességi nyilatkzatt az Újpesti Egészségügyi Szlgáltató Nnprfit Kft. (1046 Budapest, Görgey Artúr utca 30.) 2011.12.31- i frdulónapra elkészített egyszerűsített éves beszámló vizsgálatával kapcslatban adjuk Önöknek. A vizsgálatuk célja véleményt nyilvánítani arról, hgy az elkészített egyszerűsített éves beszámló megbízható és valós képet mutat-e az Újpesti Egészségügyi Szlgáltató Nnprfit Kft. 2011.12.31-i pénzügyi helyzetéről, eredményéről, (a vnatkzó beszámló-készítési elvekkel) összhangban. Elismerjük felelősségünket egyszerűsített éves beszámló valós bemutatásáért (a vnatkzó beszámló-készítési elvekkel) összhangban. Legjbb tudmásunk és meggyőződésünk szerint megerősítjük az alábbi nyilatkzatainkat: Alulírtt Dr. Varga József, mint az Újpesti Egészségügyi Szlgáltató Nnprfit Kft. ügyvezető igazgatója büntetőjgi felelősségem tudatában kijelentem, hgy a 2011.12.31-i frdulónapra elkészített éves beszámlót a számviteli törvény rendelkezéseinek (a számviteli alapelveknek) megfelelően vezetett kettős könyvvitel adataiból állítttuk össze. A könyvelés idősrs és számlasrs vezetésének eleget tettünk. Valamennyi gazdasági eseményt biznylatkkal alátámasztva lekönyveltünk, semmit sem titkltunk el, és az adatkat nem manipuláltuk. Éves beszámló Teljesítettük a könyvvizsgálati megbízási feltételekben meghatárzttak szerinti felelősségünket az egyszerűsített éves beszámló a számviteli és egyéb törvényekkel összhangban történő elkészítésével kapcslatban, és kijelentjük, hgy az egyszerűsített éves beszámló az említett törvényeknek megfelelően megbízható és valós képet adnak. A számviteli becslések beleértve a valós értéken értékelteket készítése srán általunk alkalmaztt jelentős feltételezések ésszerűek. (540. témaszámú nemzetközi könyvvizsgálati standard) A kapcslt felek közötti visznyk és ügyletek elszámlása és közzététele a nemzetközi pénzügyi beszámlási standardk követelményeivel összhangban, megfelelően történt. (550. témaszámú nemzetközi könyvvizsgálati standard) Sr került a pénzügyi kimutatásk frdulónapja utáni valamennyi lyan esemény helyesbítésére vagy közzétételére, amelyre vnatkzóan a nemzetközi pénzügyi beszámlási standardk helyesbítést vagy közzétételt írnak elő. (560. témaszámú nemzetközi könyvvizsgálati standard) A nem helyesbített hibás állításk hatásai sem önmagukban, sem összességükben nem lényegesek a pénzügyi kimutatásk egésze szempntjából. A nem helyesbített hibás állításk listája csatlva van a teljességi nyilatkzathz. (450. témaszámú 4/9
nemzetközi könyvvizsgálati standard) Minden pénzügyi nyilvántartást és ehhez kapcslódó adatt az Önök rendelkezésére bcsátttunk és minden lyan tranzakcióról infrmáltuk Önöket, amelyeknek az éves beszámlókra hatása lehet. A rendelkezésre bcsáttt infrmáció Megadtuk Önöknek az alábbiakat: hzzáférést valamennyi lyan infrmációhz, amelyek tudmásunk szerint a pénzügyi kimutatásk elkészítése szempntjából relevánsak, mint például a nyilvántartásk, dkumentumk, valamint egyéb anyagk; tvábbi infrmációkat, amelyeket a könyvvizsgálat céljára kértek tőlünk; tvábbá krlátlan hzzáférést a gazdálkdó egységnél lévő lyan személyekhez, akiktől Önök szükségesnek tarttták könyvvizsgálati biznyíték beszerzését. Valamennyi ügylet rögzítése megtörtént a számviteli nyilvántartáskban, és azkat a pénzügyi kimutatásk tükrözik. Közöltük Önökkel azn kckázat általunk való felmérésének az eredményeit, hgy a pénzügyi kimutatásk csalás következtében lényeges hibás állításkat tartalmazhatnak. (240. témaszámú nemzetközi könyvvizsgálati standard) Közöltük Önökkel a gazdálkdó egységet érintő, az alábbiakban felsrltak részvételével elkövetett csalással vagy vélt csalással kapcslats valamennyi infrmációt, amelyről tudmásunk van: vezetés, a belső kntrllban fnts szerepet játszó munkatársak, vagy másk, akik esetében a csalásnak lényeges hatása lehetett a pénzügyi kimutatáskra. (240. témaszámú nemzetközi könyvvizsgálati standard) Közöltünk Önökkel minden a gazdálkdó egység pénzügyi kimutatásait érintő, munkavállalók, krábbi munkavállalók, elemzők, szabályzók vagy másk által tett, csalásra vagy vélt csalásra vnatkzó állítással kapcslats infrmációt. (240. témaszámú nemzetközi könyvvizsgálati standard) Közöltünk Önökkel minden ismert jgszabályi és szabályzási meg nem felelést vagy vélt meg nem felelést, amelynek hatásait figyelembe kellene venni pénzügyi kimutatásk elkészítésekr. (250. témaszámú nemzetközi könyvvizsgálati standard) Közöltük Önökkel a gazdálkdó egység kapcslt feleinek aznsító adatait, valamint mindazkat a kapcslt felek közti visznykat és ügyleteket, amelyekről tudmásunk van. (550. témaszámú nemzetközi könyvvizsgálati standard) Megerősítjük, hgy: A mi kötelezettségünk a csalásk és hibák megakadályzására, illetve feltárására szlgáló belső ellenőrzési és számviteli rendszerek bevezetése és fenntartása. 5/9
Közöltünk Önökkel minden lyan, bármely csaláshz vagy vélt csaláshz kapcslódó jelentős tényt, amely a vezetés tudmására juttt, és amely beflyással lehetett a Társaságra. Nem történt szándéks mulasztás a cégvezetés, illetve azn alkalmazttak részéről, akik meghatárzó szerepet töltenek be az ügyviteli-számviteli flyamatk rendszerében. Nem történt szándéks mulasztás azn más dlgzók részéről sem, akik lényegesen beflyáslhatnák az éves beszámlókat. A szabályzó hatóságkkal flytattt egyeztetés srán ezen szervek részéről nem kaptunk az éves beszámlók és bevallásk hiánysságaira, nem egyezőségére vnatkzó lyan visszajelzést, amely az éves beszámlók lényeges hatást gyakrlna. Nincs lyan tervünk vagy szándékunk, amely lényegesen beflyáslná eszközeink és frrásaink besrlását vagy könyv szerinti értékét, amelyet nem hztunk vlna tudmásukra. Az alábbi ügyletekkel kapcslatban minden infrmációt az Önök rendelkezésére bcsátttunk: a) A kapcslt vállalkzáskkal szemben fennálló tartzásk és követelések, eredményt beflyásló tételek beleértve az értékesítést, beszerzést, valamint hitel, lízing és garancia megállapdást. b) a saját(részvény)tőke visszavásárlási pciókat és megállapdáskat, valamint pciós jgkra és átváltható kötvényekre vnatkzó kötelezettségeket. c) Pénzintézetekkel kötött megállapdásk, beleértve a pénzeszközök egyenlegével kapcslats krlátzáskat, a hitelkeretet vagy hasnló megállapdáskat. d) Krábban eladtt eszközök visszavásárlására irányuló megállapdásk. Nem frdult elő törvények, illetve rendelkezések megszegése, illetve esetleges megszegése, melyek hatásának az éves beszámlóban szerepelniük kellene. Nincs tudmásunk egyéb bárminemű lényeges tartzásról vagy követelésről, amely jelentősen beflyáslná a cégünk pénzügyi helyzetét. A társaság nem ismer lyan, a társasággal szembeni kereseteket, amelyek az ügyvédünk véleménye szerint érvényesíthetők lennének. A számviteli nyilvántartás, ami az egyszerűsített éves beszámló alapja, pntsan, megbízhatóan és megfelelő részletességgel tükrözi cégünknek és a részesedési visznyban lévő társaságknak ügyleteit. Társaságunk megfelelő jgcímmel rendelkezik valamennyi tulajdnában lévő eszköz felett, azkat a közölt jelzálgn kívül egyéb zálg nem terheli. Minden szerződésben rögzített kötelezettségünknek eleget tettünk, melyek nemteljesítés esetén lényegesen beflyáslnák az éves beszámlónkat. 6/9
A mérleg kelte utáni időszakban nem történt lyan esemény, mely az egyszerűsített éves beszámló tekintetében kiigazítást igényelne. Nem történt lyan törvényszegés vagy szabálysértés, melynek hatása a 2000. évi C., Számviteli törvény előírásaival összhangban készült éves beszámlóban mutatkzhatna. A Kiegészítő Melléklet teljeskörűen és megfelelően mutatja be a mérlegen kívüli tételeket. A Társaság vezetésének nincs tudmása lyan eseményekről, amelyek a hatálys Pénzmsás megelőzéséről és megakadályzásáról szóló törvényben definiált visszaélések fgalmát kimerítené. Budapest, 2012. május 3. Dr. Varga József Újpesti Egészségügyi Szlgáltató Nnprfit Kft.. Ügyvezető igazgató 7/9
2. számú melléklet FELELŐS SZÁMVITELI VEZETŐ NYILATKOZATA Alulírtt, mint az Újpesti Egészségügyi Szlgáltató Nnprfit Kft. (1046 Budapest, Görgey Artúr utca 30. cégjegyzékszám:01-09-967344, adószám: 23476905-2-41) gazdasági társaság könyvelését ellátó társaság törvényes képviselője kijelentem, hgy a társaságunk által végzett könyvelés alapján került összeállításra a főkönyvi kivnat, és ennek alapján a mérleg, és eredménykimutatás, amelyet auditálásra az eljáró könyvvizsgálónak átadtunk. Munkánk srán a Gazdasági Társaság számviteli rendét és ehhez kapcslódó ügyvitelt úgy szerveztük meg, hgy eleget tettünk a hatálys Számviteli törvény általáns előírásainak, rendelkezéseinek, az Általáns számviteli irányelveknek és a társaság belső szabályzatában fglalt rendelkezéseknek. A Gazdasági Társaság által kibcsáttt számlák zárt számsrban, valamennyi a számvitelhez leadtt gazdasági eseményt dkumentáló kmány alapján készült. A Gazdasági Társaság költségei és ráfrdításai között a tevékenységgel kapcslats közvetlen és közvetett kiadásk szerepelnek, nem teljesítményeinkkel összefüggő költségelszámlás nem történt. A Gazdasági Társaság könyvvezetési rendje, valamint ehhez kapcslódó analitikus nyilvántartáskat úgy szerveztük meg, hgy azkból az adótörvények által előírt adatszlgáltatási kötelezettségek dkumentációs adatai megállapíthatók legyenek, analitikus nyilvántartáskkal követhetők, ellenőrizhetők és teljes körűek legyenek. Budapest, 2012. május 3. Dencsi József Balance Kft. MKVK tagsági szám: 0 0 3 1 2 8 8/9
3. számú melléklet LELTÁR NYILATKOZAT Alulírtt Dr. Varga József, mint az Újpesti Egészségügyi Szlgáltató Nnprfit Kft. (1046 Budapest, Görgey Artúr utca 30.) ügyvezető igazgatója büntetőjgi felelősségem tudatában kijelentem, hgy a 2011.12.31-i frdulónapra összeállíttt beszámlót tételes pénzeszköz, anyag és áruleltár felvételével támasztttuk alá. A leltár srán a leltárzási szabályzatban, illetve a kapcslódó jgszabálykban meghatárzttak szerint, a leltárzási ütemterv előírásai szerint jártunk el. Nem frgalm képes, elfekvő készlet a leltárban nem szerepel. A befejezetlen termeléssel és tvább nem számláztt alvállalkzói teljesítmény a zárlat idején nem rendelkeztünk. A leltár felvételekr nem rendelkeztünk lyan útn lévő, vagy idegen helyen tárlt anyaggal, félkész termékkel, illetve áruval, melyet bármilyen kból figyelmen kívül hagytunk vlna. Budapest, 2012. május 3. Dr. Varga József Újpesti Egészségügyi Szlgáltató Nnprfit Kft.. ügyvezető igazgató 9/9