Kreditjog Corporation Nyrt

Átírás

1 Kreditjog Corporation Nyrt KREDITJOG Corporation Nyilvánosan Működő Részvénytársaság ÉVES BESZÁMOLÓ

2 Tisztelt Részvényesünk! Tisztelettel rendelkezésre bocsátjuk a Kreditjog Corporation Nyrt évi gazdálkodására vonatkozó Éves Jelentésünket, mely a Társaság április 30.-i Közgyűlése által elfogadott auditált éves beszámolón alapszik. A Kreditjog Corporation Nyrt. nevében nyilatkozom, hogy Éves Jelentésünk a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a Társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Budapest, április 30. Tisztelettel Rendes István Igazgató Tanács Elnöke

3 Társaság jellemzői A Kreditjog Corporation Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (1137. Budapest Carl KLutz rakpart 29.) (társaság) a Részvényeit, a Budapesti Értéktőzsde Zártkörűen Működő Részvénytársaság (BÉT) részvények B kategóriájába november 29.-ei hatállyal 20 millió forintos törzstőkével db 100 Ft-os névértékű törzsrészvénnyel vezette be. A Társaság 2011.október 27.ével tőkeemelést hajtott végre mely készpénzes befizetésből és a Ft törzstőkéjű Hydro-Min Kft 100 % tulajdonjogának megvásárlásával történt névértéken. A társaság törzstőkéje Ft. Vezető testületek : - Igazgató Tanács Rendes István IT elnök Dr. Kunos Péter igazgatósági tag Sápi Judit i igazgatósági tag Boros Zoltán igazgatósági tag Danyi László igazgatósági tag - Audit Bizottság Dr. Kunos Péter Sápi Judit Boros Zoltán - Könyvvizsgáló Mérleg-Contó Kft - Könyvelő NSJ 143 Kft A Kreditjog Corporation Nyrt november 12.-én rendkívüli Közgyűlést tartott, mely közgyűlésen a Társaság részvényesei a törvényes működés elősegítése érdekében az eddigi Igazgatótanács valamennyi tagját visszahívták, és helyettük új Igazgatótanácsot választottak meg. A Társaság Közgyűlése - miután a Társaság évek óta nem rendelkezett a cégbíróságon bejegyzett székhellyel a Társaság székhelyét áthelyezte a 1137 Budapest Újpesti alsórakpart 29. Kláris Irodahajó alá. A Társaság közgyűlése elfogadta a Társaság egységes szerkezetbe foglalt alapszabályát.

4 Ezzel a Társaság ellen folyamatban volt törvényességi felügyeleti eljárás megszűnt. A Társaság Igazgatótanácsa december 7. napján ülésezett első alkalommal, ahol áttekintették a Társaság gazdasági helyzetét. Megállapításra került, hogy a Társaság bankszámlával nem rendelkezik, mert az előző vezetés nem gondoskodott a bankszámla vezetési díjak megfizetéséről, ezért az Erste Bank a Társaság bankszámláját immár második alkalommal is megszűntette. A jelenlegi vezetés az előző vezetéstől semmilyen dokumentumot nem kapott meg. A Társaság előző könyvelőjétől elhozott dokumentumok alapján 2013 január február hó folyamán a 2011 és 2012 évet újra könyveltük és ezen adatok figyelembevételével készítettük el a 2011 évre vonatkozó mérleget és eredmény kimutatást. A Társaság a 2011 évre vonatkozó éves beszámolóját a április 30. napával tartott rendkívüli közgyűlésen elfogadott és könyvvizsgáló által auditált 2011 évi mérleg és eredmény kimutatás alapján tudja közzé tenni A Társaság évi mérlegéből és eredmény kimutatásából az alábbiak állapíthatóak A Társaság tárgyi eszközei nem jelentősek, az azokban történő változás a kiegészítő mellékletben szabályszerűen bemutatásra került az elszámolt értékcsökkenés a Számviteli politikájukban rögzítetteknek megfelelően számolták. A társaság befektetett eszközei között a Hydro-Min2010 Kft apportja szerepel e. Ft értékben. A vevő követelésük a Főkönyvvel és az analitikával egyező. A legnagyobb részt itt a jegyzet,t de be nem fizetett rész szerepel Ft értékben, valamint a Laczkó Bélának kiadott elszámolási előleg án - értéke Ft. A bankszámlák az év végi állapotot tükrözik. A pénztár év végi állománya Ft. Az aktív időbeli elhatárolás nem szerepel. A saját tőke változását a kiegészítő mellékletben bemutatásra került. A jegyzett tőke felemelése körüli problémák a cégbíróság többszöri felszólítása hiánypótlásra, valamint a beadott felemelés iránti kérelem törlése miatt- a jegyzett tőke felemelésére csak én került sor. Azonban a cégbíróság elfogadta még én a Hydro-Min2010 Kft apportálását db részvény 100 Ft névértékű részvény kibocsátásával. A Ft tőkeemelést Laczkó Béla pénzbeli hozzájárulással jegyez. A Közgyűlési jegyzőkönyvek áttanulmányozása után nagyon sok az elírás, téves bejegyzések a Keller RT-től a bejegyzett részvények db 100 Ft névértékű részvény van, melynek értéke Ft, ez bejegyzésre is került.

5 Probléma adódott abból, hogy a következő levezetés alapján a jegyzett tőke értéke nem jön ki. Eredeti jegyzett tőke Ft pénzbeli hozzájárulás Ft apport Hydro-Min Kft Ft Jegyzett tőke értéke Ft Mivel a cégbíróságon Ft szerepel, a különbséget e. Ft-ot a tőketartalékba lett helyezve. A kötelezettségek év végi tétele, szállító és egyéb kötelezettségek analitikával, folyószámlával alátámasztásra kerültek. A passzív időbeli elhatárolás nem volt. Az eredmény kimutatásban szereplő értékek valóság, így a mérleg szerinti eredmény is. Társaság árbevételt nem ért el, a legnagyobb költség bérleti díj, egyéb szolgáltatási ktg, bérköltség és annak járulékai teszik ki. A Kreditjog Corporation Nyrt 2011.évi mérleg szerinti eredménye e. Ft veszteség. A konszolidálásba bevont Hydro-Min 2010 Kft gazdálkodására a következő: 2011.évben tevékenységet nem végzett, árbevételt nem ért el. A költségei egyedül az immateriális javak értékcsökkenésének leírásából adódik, melynek értéke e. Ft. Így a befektetést szolgáló immateriális javak értéke évről évre folyamatosan csökken. Más ráfordítása nem volt, így a 2011.évi mérleg szerinti eredménye e. Ft veszteség, mely nagymértékben determinálja a Nyrt működését is. Független könyvvizsgálói jelentés A KREDITJOG CORPORATION NYRT részvényeseinek A konszolidált éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Kreditjog Corporation Nyrt / Budapest, Újpesti rakpart-alsó rakpart 29. / mellékelt évi konszolidált éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszeg E Ft, a mérleg szerinti eredmény E Ft veszteség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó konszolidált eredmény kimutatásból, valamint a konszolidált átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatásból, konszolidált saját tőke változásainak kimutatásaiból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó konszolidált kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége a konszolidált éves beszámolóért

6 A vezetés felelős a megbízható és valós képet nyújtó konszolidált éves beszámoló elkészítésért és bemutatásáért a Nemzetközi Pénzügyi Beszámoló Standardokkal összhangban, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes konszolidált éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem a konszolidált éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy a konszolidált éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a konszolidált éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a konszolidált éves beszámoló Társaság általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Társaság belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint a konszolidált éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékom (véleményem) megadásához. Záradék (vélemény) Véleményem szerint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok előírásai szerint összeállított konszolidált éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Kreditjog Corporation Nyrt / Cégjegyzékszám: / december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Véleményem korlátozása nélkül felhívom a figyelmet arra, hogy a társaság árbevételt nem ért el, a befektetésének piaci értéke jelentősen csökkent. A vagyonvesztés 19%-os, a jegyzett tőke 50%-os értéke alá még nem ment. A vagyonvesztés legnagyobb hányada a konszolidálásba bevont társaság-- Hydro-Min2010 Kft gazdálkodása okozta. Vezetői levélben tájékoztattam a részvényeseket a Társaság jegyzett tőkéjének alakulásáról,a tőkeemelés körüli problémákról. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztem a Kreditjog Corporation Nyrt mellékelt évi konszolidált éves

7 beszámolójához kapcsolódó, december 31-i fordulónapra vonatkozó konszolidált vezetőségi jelentésének vizsgálatát. A vezetés felelős a konszolidált vezetőségi jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem a konszolidált vezetőségi jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves konszolidált beszámoló összhangjának megítélése. A konszolidált vezetőségi jelentéssel kapcsolatos munkám a konszolidált vezetőségi jelentés és a konszolidált éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Kreditjog Corporation Nyrt évi konszolidált vezetőségi jelentése a évi konszolidált éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2013,04,09, Bognár Aranka bejegyzett könyvvizsgáló MKVK eng. szám: Mérleg-Conto Kft MKVK eng. szám: Az Audit Bizottság jelentése a Kreditjog Corporation Nyrt évi konszolidált beszámolójáról. A novemberi közgyűlésen megválasztott Audit Bizottság áttanulmányozta a független könyvvizsgáló által elkészített jelentést. Megállapította, hogy a jelentés megfelel a szakmai követelményeknek, az érvényes számviteli előírásoknak, továbbá, hogy a könyvvizsgálóval szemben összeférhetetlenség nem áll fenn. Az Audit Bizottság nagyra értékelte a szintén a novemberi közgyűlésen visszahívott első számú vezető által visszatartott dokumentumok hiánya miatt a könyvvizsgáló és a társaság új vezetése helyzetfeltáró munkáját. A társaság

8 vezetése és a könyvvizsgáló együttműködése keretében kialakított új pénzügyi beszámolási rendszert a Bizottság jóváhagyta. A könyvvizsgáló jelentése a Nyrt konszolidált évi tevékenységéről a mérlegben szereplő E Ft mérlegfőösszeg, és a mérleg szerinti E Ft veszteség hűen tükrözi a társaság tevékenységét. A konszolidált mérlegben kimutatott veszteség a Nyrt legfőbb részvényese, a Hydro-Min2010 Kft apportjának értékvesztésére vezethető vissza. Az Audit Bizottság javasolja, hogy a tulajdonosok a további értékvesztés elkerülése érdekében mielőbb tegyenek piaci lépéseket. Ugyanakkor a társaság vezetése tegyen hathatós intézkedéseket az Egyéb követelések soron kimutatott összeg érvényesítése érdekében. A saját tőke csökkenése felhívja a figyelmet arra, hogy a társaságnak mielőbb tőkét kell emelnie és/vagy jelentős eredményt hozó árbevételt elérnie. (A legutóbbi közgyűlésen az előbbiről már döntés született.) E javaslatokkal az Audit bizottság jóváhagyja a társaság független könyvvizsgálójának a Nyrt konszolidált évi tevékenységéről készített jelentését. Audit Bizottság

9

10

11

12

13

14

15 :03 Egyéb tájékoztatás Szavazati jogok Nyrt :47 Rendkívüli tájékoztatás Székhelyváltozás Nyrt :17 Negyedéves jelentés negyedéves jelentés Nyrt :24 Közgyűlési meghívó Meghívó a január 9-i rendkívüli közgyűlésre Nyrt :44 Rendkívüli tájékoztatás BÉT határozat, szankció 550/2011 BÉT :37 Rendkívüli tájékoztatás Törzsrészvények számának változása Nyrt :30 Közgyűlési jegyzőköny Közgyűlési jegyzőköny október 21. Nyrt :28 Közgyűlési meghívó Meghívó a október 21-i közgyűlésre Nyrt :09 Féléves jelentés 2011/1 féléves jelentés Nyrt :10 Közgyűlési jegyzőköny Közgyűlési jegyzőköny augusztus 12. Nyrt :51 Egyéb tájékoztatás Szavazati jogok Nyrt :15 Közgyűlési előterjesztések Közgyűlési előterjesztések Nyrt :39 Éves Jelentés 2010 éves jelentés Nyrt :36 BÉT határozat BÉT határozat, szankció 264/2011 BÉT :31 Közgyűlési meghívó Meghívó az augusztus 12-i rendkívüli közgyűlésre Nyrt :01 Rendkívüli tájékoztatás Részvény eladás Nyrt :51 Egyéb tájékoztatás Tulajdonosi struktúra Nyrt :01 Rendkívüli tájékoztatás Részvény eladás Nyrt :11 Rendkívüli tájékoztatás Részvény eladás Nyrt :15 Alapszabály Aktuális alapszabály Nyrt :14 Közgyűlési jegyzőköny Közgyűlési jegyzőköny június 10. Nyrt :13 FT jelentés Felelős tásrsasági jelentés Nyrt :38 Egyéb tájékoztatás 2010 főkönyvi kivonat Nyrt.

16 :36 Negyedéves jelentés 2011/1 negyedéves jelentés Nyrt. 10:51 Rendkívüli tájékoztatás Közgyűlési határozatok Nyrt. 10:33 Rendkívüli tájékoztatás Közgyűlési előterjesztések Nyrt. 10:41 Rendkívüli tájékoztatás Közgyűlési előterjesztések Nyrt. 10:21 Rendkívüli tájékoztatás Bejelentés Nyrt. 10:21 Közgyűlési meghívó Meghívó 2011 január 5. rendkívüli közgyűlésre??? Nyrt. 10:11 BÉT határozat 433/2010 határozat Nyrt. 10:02 Egyéb tájékoztatás Nyilatkozat részvénykönyv vezetéséről Nyrt. 10:02 Egyéb tájékoztatás Tulajdonosi struktúra Nyrt. 11:12 Közgyűlési meghívó Meghívó 2011 június 10. rendkívüli közgyűlésre Nyrt. 11:11 Rendkívüli tájékoztatás Értékpapirok forgalomba hozatalával kapcsolatos tájékoztatás Nyrt. 11:02 Egyéb tájékoztatás Saját értékpapírra vonatkozó információk Nyrt. 9:21 Rendszeres tájékoztatás Összevont tájékoztató Nyrt. 9:51 Rendkívüli tájékoztatás Nyelv használat Nyrt. 9:21 Rendszeres tájékoztatás 433/2010 határozat Nyrt :07 Közgyűlési meghívó Meghívó az június 10-i rendkívüli közgyűlésre Nyrt :47 Közgyűlési határozatok A 2011 március 21-i közgyűlés határozatai Nyrt :57 Közgyűlési meghívó Meghívó a március 21-i rendkívüli közgyűlésre Nyrt :26 Tulajdonosi bejelentés Tájékoztató részvénytranzakcióról Nyrt :24 Tulajdonosi bejelentés Tájékoztató részvénytranzakcióról Nyrt :12 Tulajdonosi bejelentés Vezető állású személy részvényszerzése Nyrt :23 Közgyűlési határozatok A 2011 január 5-i közgyűlés határozatai Nyrt.