Előterjesztés Az Egyek Nagyközség Önkormányzata 2013. harmadik negyedéves gazdálkodásáról szóló tájékoztatóhoz Előterjesztő: Dr. Miluczky Attila Polgármester Készítette: Szekeres Zsuzsanna Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 87. (1) bekezdése alapján a polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának harmadik negyedéves helyzetéről írásban tájékoztatja a képviselő-testületet. A tájékoztatónak tartalmaznia szükséges a helyi önkormányzat - költségvetési előirányzatainak időarányos alakulását, - a tartalék felhasználást, - helyi önkormányzat költségvetése teljesülésének alakulását. A harmadik negyedéves költségvetési beszámoló - nem csak a jogszabályban előírt adatokat tartalmazza, hanem azon túlmenően az eredeti, illetve a módosított költségvetési előirányzatokat is. A képviselő-testület elé beterjesztett beszámoló a költségvetési rendeletben meghatározott címrend szerint került összeállításra. Értelemszerűen a teljesítés alakulása a módosított előirányzatokhoz képest került meghatározásra. A beszámolóban külön rész foglalkozik az önállóan működő költségvetési szervek költségvetésének teljesítésével, hogy intézményenként is értékelhető, átlátható legyen a gazdálkodás milyensége, és egyben iránymutatást lehessen adni az évben folytatandó gazdálkodási tevékenységhez. 1
A harmadik negyedéves beszámoló készítésénél, külön szerepeltetjük a finanszírozási műveletek (hitelfelvétel, hiteltörlesztés) kiadásait és bevételeit, annak érdekében, hogy ne torzítsa az előirányzatok teljesítési mutatóit. Az Államháztartási törvény alapelvei: A pénzügyi egyensúly elősegítésének, a közpénzekkel való hatékony és ellenőrizhető gazdálkodás garanciáinak megteremtése, a teljesség, a részletesség, a valódiság, az egységesség, az áttekinthetőség és a nyilvánosság. Ezek az alapelvek az államháztartás egészére, így a helyi önkormányzatokra is vonatkoznak. A helyi önkormányzat gazdálkodása akkor kiegyensúlyozott, ha hosszabb időszak alatt is összhang van a bevételei és kiadásai között. A kiegyensúlyozott gazdálkodás feltételeinek kialakításában és megtartásában elsődleges felelőssége van a képviselő-testületnek. 1. A 2013.harmadik negyedéves gazdálkodás értékelése, információk, tájékoztatás a beszámolóban közölt adatokhoz Az önkormányzat 2013. harmadik negyedévében a finanszírozási műveletek nélkül 586677 e Ft kiadást és 731062 e Ft bevételt teljesített. A finanszírozási műveletek a kiadási oldalon a hiteltörlesztést, a bevételi oldalon a hitelfelvételt, illetve az előző évi pénzmaradvány igénybevételét jelentik. 2
2. Tájékoztató a bevételek alakulásáról, a bevételek értékelése 1. A bevételek alakulása bevételi jogcímek szerint 1.1. A bevételek bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak: 2013. Bevételek jogcím szerint Eredeti Módosított harmadik Teljesítés %- előirányzat előirányzat negyedéves a teljesítés Önkormányzatok működési c. költségvetési támogatások 329531 375797 245613 65 Önkormányzatok felhalmozási c. költségv. tám. 46741 47370 100 Működési c.tám. értékű bevétel 24188 298295 286952 96 Felhalmozási c. tám.értékű bevétel 355934 401220 71141 18 Közhatalmi bevétel 62773 65735 56200 85 Intézményi működési bevétel 14027 20024 16609 83 Felhalmozási bevétel 7206 7266 5065 70 Működési célú átvett pénzeszköz 517 517 100 Felhalmozási célú átvett pénzeszköz 1402 1402 100 Előző évi működési és felhalmozási célú pénzmaradvány igénybe vétele 22310 22310 34848 156 Kölcsönök visszatérülése működési és felhalmozási 23 23 15 65 Működési célú támogatási kölcsönök visszatérülése 150 178 119 Összesen: 815992 1239480 765910 62 Hitelek 98353 93018 6452 7 Összesen: 914345 1332498 772362 58 3
1.2. A teljesített bevételek nagyságrendje 1.2.1. A teljesített bevételek között a legnagyobb arányt az önkormányzatok működési célú költségvetési támogatásai, illetve a működési célú támogatásértékű bevételei képviselik. A bevételek alakulását tartalmazó határozati javaslat 1. sz. mellékletéből látható, hogy az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek teljesítése 2013. harmadik negyedévében az időarányos teljesülésnek megfelel, illetőleg egyes bevételi jogcímek tekintetében az időarányos teljesítést meg is haladják. Azonban a bevételek egészét tekintve a teljesítés 58 %. Ennek oka, hogy a felhalmozási célú hitelfelvétel az időarányos szinttől elmarad, a tervezett 93018 ezer forintból 6452 ezer forint felhalmozási célú hitel felvétele valósult meg. Valamint az időarányos szinttől történő jelentős elmaradás tapasztalható a felhalmozási célú támogatásértékű bevételek tekintetében, melynek magyarázata, hogy az ÉAOP-5.1.2/D2-11 Belterületi bel és csapadékvíz védelmi fejlesztések, illetve a KEOP-7.1.0 Egyek Nagyközség szennyvízelvezetése megnevezésű projektek esetében a kivitelezéshez kapcsolódó támogatás összege a költségvetésben tervezésre került, a projektek utófinanszírozásúak, kifizetési kérelmek a 2013. év utolsó negyedévében, de legkésőbb 2014. évben kerülnek benyújtásra. Az önkormányzat felhalmozási célú költségvetési támogatás jogcím esetében a teljesülés 100%, ezen jogcím tartalmazza a vis maior támogatást 4375 ezer forintot, mely a Művelődési Ház 2011. évi helyreállítási munkálatainak utófinanszírozású támogatása, illetve az 5000 fő feletti lakosságszámú települési önkormányzatok adósságkonszolidációja során kapott felhalmozási célú támogatását 42366 ezer forintot, illetve 629 ezer forintot, mely Egyek Nagyközség Önkormányzat szennyvízkezelésének költségvetési támogatása. Működési célú átvett pénzeszköz, illetve a felhalmozási célú átvett pénzeszköz jogcímek esetében a teljesülés szintén 100%, mely a Rendőrség magas tető építésének, és épület felújításának kivitelezéséhez a támogatási összegen felüli - szükséges összeget tartalmazza, a pályázati költségvetésnek megfelelően működési és felhalmozási célú kiadások fedezetére. Az Egyek Fejlesztéséért Közalapítvány 1919 ezer forint összegű támogatást biztosított, az alábbiak szerint: 4
- közbiztonság növelését szolgáló fejlesztésekre benyújtott pályázatban vállalt önerő biztosításának fedezetére 1100 ezer forint, - az építési engedélyezési terve elkészítésének fedezetére 635 ezer forint, - az építési kivitelezési terv elkészítésének fedezetére 184 ezer forint. 1. Működési kiadások 3. Tájékoztató a kiadások alakulásáról, a kiadások értékelése 1.1. A kiemelt működési kiadások alakulása kiadási jogcímek szerint Kiadási jogcím szerint 2013. teljesítés Eredeti Módosított harmadik előirányzat előirányzat negyedéves Teljesítés %-a Személyi jellegű kiadások 101748 297042 224245 75 Munkaadókat terhelő járulékok 22571 49339 36584 74 Dologi és egyéb folyó kiadások 78434 152429 97230 64 Ellátottak pénzbeli juttatásai 153326 159039 105003 66 Egyéb működési célú támogatásértékű kiadások 18795 18950 11328 60 Egyéb működési célú kiadások 43246 44891 20450 46 Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása 150 150 100 Tartalékok 5500 5000 Működési célú hiteltörlesztés 8184 35465 27281 77 Összesen: 431804 757305 522271 69 A működési kiadások között jelentős arányt a személyi jellegű kiadások jelentik másik jelentős arányt az ellátottak pénzbeli juttatásai. 5
A határozati javaslat 3 sz. mellékletének áttanulmányozása során megállapítható, hogy az egyéb működési célú kiadások teljesülése az időarányos szinttől elmarad, ennek oka : Egyeki Szöghatár Nonprofit Kft. esetében a teljesülés 26 %, a Kft. esetében az előirányzat zárolt tételt is tartalmaz, az időarányos pénzeszköz átadás az ütemtervnek megfelelő. Az önkormányzat jelenleg nem rendelkezik működési célú hitelállománnyal, a 2013. június 28.- án megtörtén konszolidálás után fennmaradó 3724 ezer forint törlesztése megtörtént 2013. július 2.-án. A felhalmozási célú hitelek törlesztése a 2013. évben a törlesztési ütemtervben foglaltaknak megfelelően történt, összegszerűen a konszolidálással együttesen 72 052 ezer forint törlesztése megtörtént 2013. III. negyedévéig. A felújítási és felhalmozási kiadások alakulása: Kiadási jogcím szerint Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Felújítások 11 688 11 186 2013. féléves teljesítés Teljesítés %-a Beruházások 385 100 430 814 86 876 20 Befekt.c.részes.vásárlása 140 140 100 Felhalmozási c.pe.átadás 12 626 13 606 Felhalmozási célú hitel 32 294 73 348 72 052 98 Felhalmozási célú hitel kamata Céltartalékok 32 727 32 727 8 106 8 372 4 671 56 Összesen: 482 541 570 193 163 739 29 Az önkormányzat felhalmozási kiadásait tartalmazó kimutatást, illetve a beszámoló 4. számú mellékletét tekintve megállapítható, hogy a felhalmozási kiadások teljesítése 29 %-os, összegszerűen 163739 ezer forint, amely elmarad az időarányos teljesítési szinttől. Amennyiben a kiadásokat feladatonként vizsgáljuk, úgy látható, hogy a felhalmozási célú hiteltörlesztések 98 6
% teljesülést mutatnak. Ezen kiugró teljesülés oka az évközi adósság konszolidálásból adódik. A fejlesztési célú hitelek tekintetében az 5000 ezer fő feletti lakosságszámú települési önkormányzat adósság konszolidációja során kapott támogatási összeg 42366 ezer forint, mely összeg tartalmazza a hitelek tőke összegét, valamint a konszolidálás utáni időszakra eső kamatösszegét is. A felhalmozási célú pénzeszközátadás nem teljesült, e kiadási jogcím tartalmazza a Faluközpont kialakítás, falumegújítás pályázattal kapcsolatos felhalmozási célú pénzeszköz átadását, az Egyeki Szöghatár Nonprofit Kft. részére 12626 ezer forint összegben, valamint a Zrínyi utca lakói részére visszafizetendő felhalmozási célú pénzeszköz átadást 980 ezer forint összegben, mely kiadások pénzügyileg nem realizálódtak, a 2013. év harmadik negyedévében. Felújítási kiadások 2013. harmadik negyedévében nem teljesültek. Az önkormányzati beruházások teljesítése mindössze 20 %. Ennek, oka hogy a beruházások között tervezet felhalmozási kiadások nagyobb része a 2013. év utolsó negyedévében teljesülnek pénzügyileg, illetve a 2014. évben realizálódnak. A költségvetési rendelet elfogadásakor a beruházási kiadások tekintetében egy rangsor lett felállítva. Ugyanis azon beruházási kiadások, melyek fedezete felhalmozási célú hitelfelvétellel valósulna meg a rangsorban a sor végére kerültek, eleget téve a stabilitási tv. ben előírtaknak. Tehát a teljesítés százalékát torzítják azon beruházások, melyek vélhetően nem valósulnak meg a 2013. évben. Összességében a felhalmozási kiadások teljesítése 29 %-ot mutat. A beszámoló 6. számú melléklete tartalmazza a működési és felhalmozási kiadások és bevételek egyensúlyát. Az egyensúly megtartása fontos feladat már a költségvetés készítésekor is. Az egyensúly fenntartásával kerülendő el, hogy működési célú bevételek felhalmozási kiadásokra, illetve fordítva, felhalmozási célú bevételek működési kiadásokra kerüljenek felhasználásra. A mellékletből látható, hogy a 2013. év harmadik negyedévében a kiadások és a bevételek között eltérés mutatkozik a bevételek javára. Az eltérés 86 352 ezer forint. Ezen összeg az önkormányzat elkülönített számláin találhatók, melynek oka, hogy az elkülönített számlákon rendelkezésre álló pénzeszközök kötött felhasználásúak. Nagyobb része a különböző közmunkaprogramok kiadásaira fordíthatók. 7
4. Az önkormányzat önállóan működő és önállóan gazdálkodó költségvetési szerve 4.1. A "Polgármesteri Hivatal" költségvetési szerv 2013. harmadik negyedéves gazdálkodása A szerv, önállóan működő és önállóan gazdálkodó költségvetési szerv. A szerv költségvetési gazdálkodása az alábbiakban csak tisztán a saját költségvetése vonatkozásában kerül értékelésre: - a bevételeit 63 %-ra, - a kiadásait 63 %-ra teljesítette. Mind a bevétel és mind a kiadás teljesítése elmarad az időarányos szinttől. Ugyanis a kiadási előirányzatok között található zárolt kiadási előirányzat, mely feloldása nem volt lehetséges a 2013. év harmadik negyedévében. 5. Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szerve 5.1.A Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház költségvetési szerv 2013. harmadik negyedéves gazdálkodása A költségvetési szerv - a bevételeit: 65 %-ra, - a kiadásait: 61 %-ra teljesítette. Mind a bevétel és mind a kiadás teljesítése majdnem azonos mértékben elmarad az időarányos szinttől, melynek oka hogy az intézmény költségvetésében a kiadási előirányzatok között találhatóak zárolt tételek, melyek torzítják a költségvetési szerv gazdálkodásának teljesítés százalékát. 8
6. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet 1. A tartalék alakulása A működési tartalék összegéből 500 ezer forint kerül felhasználásra az alábbiak szerint: a 219/2013 Testületi határozat alapján 185 ezer forint a Móra Ferenc Katolikus Általános Iskola és Óvoda Erzsébet táborban való részvétel támogatására, 237/2013 Testületi határozat alapján 315 ezer forint a Móra Ferenc Katolikus Általános Iskola és Óvoda fonyódligeti táboroztatásra került átcsoportosításra. A felhalmozási tartalék előirányzott összege nem változott, nem került felhasználásra a felhalmozási tartalék. 7. Javaslatok A 2013. harmadik negyedéves költségvetési beszámoló tapasztalatai alapján A beszámoló tapasztalatai alapján az alábbi javaslatokat kívánom megtenni: Azoknál a bevételeknél, ahol az időarányos szinthez képest alacsonyabb a teljesítés, gondoskodni kell a nem megfelelő teljesítés okainak megkereséséről, az önkormányzatot jogosan megillető, de a még nem fizetett bevételek beszedéséről, annak érdekében, hogy minden bevétel, amely a 2013. évi költségvetésben bevételként megtervezésre került, ha lehetséges realizálásra is kerüljön. Az adóbevételek területén továbbra is folytatni kell a következetes behajtási munkát, csökkentve, a kintlévőségeket. A kiadások realizálásánál ügyelni kell az előirányzat-felhasználási ütemterv szerinti, illetve annál kedvezőbb teljesítésre, a szükséges előirányzat átcsoportosításokra. 9
A már eddig elnyert pályázatok mellett keresni kell a további kedvező támogatási intenzitású és a jövőben jövedelemtermelő és önfenntartó - pályázatokhoz való kapcsolódás lehetőségét. Tisztelt Képviselő-testület! Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megvitatására és elfogadására. Egyek, 2013. november 21. Dr. Miluczky Attila Polgármester 10