MKB Egészségpénztár 1821 Budapest, Váci u. 38. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET 2004 MKB EGÉSZSÉGPÉNZTÁR
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. Az Egészségpénztár bemutatása Az Országos Közlekedési Egészségpénztár a Volán Egyesülés és a Volán Elektronika Rt. Kezdeményezésére és segítségével, az Országos Közlekedésfinanszírozási Rt, a Kapos Volán Rt, az IPM Software Rt,a Mikró Volán Elektronika Rt a Volán Humán Oktatási és Szolgáltató Rt, a Volán Vagyonbiztositó Egyesület, az Általános Közlekedési Szakszervezet támogatásával alakult meg. 2003. május 28-án a közgyülés döntése értelmében az egészségpénztár neve, székhelye és tisztségviseli megváltoztak: A Pénztár alakulásának idpontja: 1997. 12. 18. A Fvárosi Biróság végzésének idpontja: 1998. 05.21. A Fvárosi Biróság nyilvántartási száma: 0198 Változás bejegyzés: 2003. 07. 28. A pénztár új elnevezése MKB Egészségpénztár A pénztár új cime 1821 Bp.Váci u. 38. Egészségpénztár mködtetési engedélyszáma: PF/2052/1/98 Fvárosi Bíróság bejegyzése: 9. Pk.60.050/1998/18. Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Pénztár szolgáltatásai: Természetbeni szolgáltatások: Az egészség védelmét szolgáló programok szervezése és finanszírozása Az eü.szakellátáson belüli kiegészít ellátások szervezése és finanszírozása Gyógyüdülések szervezése finanszírozása Pénzbeni ellátások: Gyógyszer,gyógyászati segédeszközök árának támogatása Az egészségpénztár tag betegsége miatti keresképtelensége esetén kies jövedelmének részbeni pótlása 2. A számviteli politika f vonásai A számviteli politika alapelve, hogy olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és éves pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejleg a vezeti döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere a szintetikus és analitikus könyvelése- és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvénynek a számviteli bizonylatokra vonatkozó elírásainak, továbbá a pénztári beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól, valamint a befektetési és gazdálkodási szabályokról szóló kormányrendelet elírásainak. A f szabályokat a Számviteli politika cím dokumentum tartalmazza. 2/13
A mérlegkészítés napja: 2005. március 16. A mérlegkészítés idpontját elrehoztuk, mivel a Mecsek Egészségpénztár 2005.március 31-én beolvad pénztárunkba. Amortizációs politika: Az értékcsökkenést üzembe helyezett immateriális és tárgyi eszközök után a tárgynegyedév els napján meglév eszközállomány egyedi beszerzési értéke alapján a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el a Pénztár, az eszköz kivezetésének napjáig. Az 50 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök teljes beszerzési értékét egy összegben, használatbavételkor értékcsökkenésként a Pénztár elszámolja. Minsítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából: Jelents összegnek minsül a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböz ellenrzések során ugyanazon évet érinten megállapított hibák és hibahatások mködési eredményt, nyugdíjszolgáltatási illetve a likviditási célú tartalékot növelcsökkent értékének együttes (eljeltl független) összege meghaladja az ellenrzött üzleti év mérleg fösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg fösszeg 2 százaléka meghaladja a 30 millió forintot. 3/13
II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A. MÉRLEG Az eszközök és források minsítésének elvei az elz évhez képest változatlanok. Az egyes mérleg tételek nyitó állománya a Egészségpénztár 2003. évi mérleg záró adataival azonos. Össze nem hasonlítható adatot a mérleg nem tartalmaz A mérleg fordulónapja: 2004.12.31. 1. Befektetett eszközök 11 Szellemi termékek Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Medio for Windows32 szoftver 4.125.000.- 513.259.- 3.611.741.- Contact Center szoftver 888.590.- 888.590.- Összesen 5.013.590.- 513.259.- 4.500.331.- 13.Gépek, berendezések Contact Center hardver 173.910.- 173.910.- Összesen 173.910.- 173.910.- 14.Kisérték eszk.állománya 23.950.- 23.950.- 0 1.Befektetett eszközök 5.211.450.- 537.209.- 4.674.241.- 4/13
2. Forgóeszközök I. Készletek Készlet a pénztár nyilvántartásában nem szerepel. II. Követelések 31. Tagdíjkövetelések 4.005.446.- 46. EHO túlfizetés APEH felé 4.351.- 471 Jövedelem elsz.számla túlfizetés 9.658.- 472. 2004.09.havi túlfizetés Önkéntes 33.145.- nyugdíjpénztár Összesen 4.052.600.- Az MKB Egészségpénztár befektetési politikájával összhangban értékpapírt forgatási céllal vásárolt és a Számviteli politikában rögzítetteknek megfelelen a forgóeszközök között tartja nyilván. Csak azon értékpapírok kerülnek a mérlegkészítéskor átsorolásra a befektetett eszközök közé, amelyek éven túl a Pénztár birtokában vannak. 2004.12.31-i értékpapír szerkezetének alakulása: DKJ értékpapír állomány: Papír neve Vétel Lejárat Névérték Beszerzési ár D050928 2004.12.29. 2005.09.28. 93 000 000.- 87 275 106.- D050803 2004.12.29 2005.08.03. 55 610 000.- 52 839 009.- D050608 2004.12.29. 2005.06.08. 33 000 000.- 31 757 286.- D050216 2004.12.29 2005.02.16. 33 110 000.- 32 711 521.- D050413 2004.12.29. 2005.04.13. 49 490 000.- 48 251 562.- DKJ összesen: 264 210 000.- 252 834 484.- 5/13
MÁK értékpapír állomány Papír Vétel Lejárat Névérték Bruttó ár Kamat Beszerzési ár neve V2005/I 2004.12.29. 2005.10.12. 101 000 000.- 102 590 447.- 1 834 564.- 100 755 884.- V2005/H 2004.12.29 2005.08.12. 50 000 000.- 50 763 350.- 1 332 900.- 49 430 450.- MÁK 151 000 000.- 153 353 797.- 3 167 464.- 150 186 334.- fed.alap V2006/F 2004.12.31. 2006.04.12. 40 000 000.- 41 341 000.- 2 017 520.- 39 323 480.- MÁK 40 000 000.- 41 341 000.- 2 017 520.- 39 323 480.- mük.alap MÁK 191 000 000.- 194 694 797.- 5 184 984.- 189 509 814.- összesen: MKB II.kötvény állomány Papír neve Vétel Lejárat Névérték Beszerzési ár AUK/00003147 2004.09.08. - 10 000 000.- 9 999 000.- II.kötvény össz. 10 000 000.- 9 999 000.- Értékpapír állomány 2004.12.31. Névérték Beszerzési ár DKJ összesen 264 210 000.- 252 834 484.- MÁK összesen 191 000 000.- 189 509 814.- Mkb II.kötvény 10 000 000.- 9 999 000.- 465 210 000.- 452 343 298.- IV. PÉNZESZKÖZÖK CIB értékpapír számla MKB folyószámla Bankszámlák összesen 7 400.-Ft 45 445 141.-Ft 45 452 541.-Ft Pénztárak összesen: Pénzeszközök 85 737.-Ft 45 538 278.-Ft V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Munkabérelleg Függ kifizetések Aktív pü elsz.összesen: 66.666.-Ft 50 343.-Ft 117 209.-Ft 6/13
3. Tartalék tke alakulása Fedezeti alap Fedezeti alap nyitó Fedezeti alap bevételei Befektetési hozam Tagdíjkövetelést/tkevált/ Fedezeti alap kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Letétkezeli díj Értékpapír árf.vesztesége Fedezeti alap záró állománya 56.877eFt 482.906eFt 22.752eFt 3.465eFt 124.867eFt - 1.554eFt -214eFt -1.094eFt 438.271eFt Mködési alap Mködési alap nyító Mködési alap bevételei Mködési alap egyéb bev. Mködési alap tkevált/tagdíjköv. Mködési alap tkevált/teszköz Mködési alap kiadásai Mköd.alap pü.bevétele Mködési alap záró állománya 6.125eFt 94.794eFt 128eFt 521eFt 4.674eFt -40.772eFt -294eFt 65.176eFt Likviditási alap Likviditási alap nyitó Likviditási alap bevételei Likviditási alap kamatbev. Likviditási alap tkevált/tagdijköv Likviditási alap záró állománya 367eFt 819eFt 65eFt 20eFt 1.271eFt Pénztári alapok együttesen: 504.718eFt 7/13
4. Kötelezettségek Az Egészségpénztárnak hosszúlejáratú kötelezettsége nincs, rövidlejáratú kötelezettségei az alábbi tételekbl állnak: Aktív elszámolás tagokkal Magánnyugdíjptárnak köt. Egyéb röv.lej kötelezettség Függ bevételek tévi forgalma Összesen: 16.926.-Ft 15.400.-Ft 1.090.832.-Ft 884.541.-Ft 2.007.699.-Ft A rövidlejáratú kifizetések a 2004.december havi tagszervezi díj, és az alkalmazottak részére kifizetett jutalomból levont TB és egyéb adókat tartalmazza. A függ bevételek egyrészt a belépési nyilatkozatok hiányában történt tagdíjbefizetésekbl adódik, ami 2005-ben a mérlegkészítésig javarészt rendezdött és tagdíjbevételként kivezetésre került, másrészt tévesen átutalt összegekbl adódik, melyeket 2005-ben szintén rendeztünk. 5. Tkeváltozások Tagdíjkövetelés 86,5%-a 3.464.710.-Ft Tagdíjkövetelés 13%-a 520.707.-Ft Tagdíjkövetelés 0,5%-a 20.029.-Ft Összesen: 4.005.446.-Ft Imm.javak,teszköz.beszerzése 5.187.500.-Ft Értékcsökkenés - 513.259.-Ft Összesen: 4.674.241.-Ft Tkeváltozás összesen: 8.679.687.-Ft B. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK 1. Taglétszám alakulása Nyitó létszám 2004.01.01. 806 f Új belép 9100 f Átlép másik pt-ból 1062 f Kilép - 17 f Elhunyt - 4 f Átlép másik pt-ba - 3 f Záró létszám 2004.12.31. 10944 f 8/13
A tagdíjbevételek felosztása az éves pénzügyi tervben rögzítettek szerint valósult meg, a fedezeti alapra 86,5% a mködési alapra 13,5% a likvid alapra 0.5%, 24.000.-Ft feletti befizetés után a fedezeti alapra 95% a mködési alapra 5% kerül felosztásra. A fedezeti alap tárgyévi bevételének alakulása: Tagdíjbevétel: egyéni munkáltatói Tagdíjbevétel összesen: Hozott tagdíj Támogatóktól befolyt Tagdíjbevétel össz.: 96 508eFt 380 531eFt 477 039eFt 3 170eFt 2 697eFt 482 906eFt A tagok számláján jóváírt hozam éves hozamrátája 8,57%. A hozam felosztása a HOZAMELSZÁMOLÁSI SZABÁLYZAT alapján került meghatározásra. 2004.évben egy értékpapír kivételével minden értékpapír befektetés hozama és kapcsolódóan a befektetésekkel kapcsolatban felmerül költség a fedezeti tartalékba kerül jóváírásra. A Pénztár hozamfelosztást negyedévente hajt végre, ekkor a tárgynegyedévben realizált hozamokat osztja fel. Minden hozamot annak a tartaléknak a javára számol el, amelynek a befektetésébl az keletkezett. Az Egészségpénztár a realizált hozamokat két lépésben osztja fel: - els lépésben a tartalékok között - második lépésben a fedezeti tartalékon belül az egyéni számlák között Az osztatlan befektetések hozama tartalékok közti megosztása az aktuárius feladata. A fedezeti tartalékon belül a Pénztár a hozamokat 2004. évben a tagi számlák tárgyidszak (negyedév) minden naptári napra vonatkozó napi záró-egyenlegei összege (tagi viszonyszámok) arányában osztotta fel. Hozamra az volt jogosult, aki a tárgynegyedév utolsó napján tagsági viszonnyal rendelkezett. A fedezeti tartalékon belül a hozamokat 2004. évben az adminisztrációs software osztotta fel,és a Pénztár aktuáriusa ellenrizte. A bankköltségeket teljes egészében a mködési tartalékkal szemben számolja el a Pénztár. A hozam értékét mindig lefelé egész számra kell kerekíteni. Az így kapott összes jóváírt hozam értéke és a befektetés tényleges hozamának értéke közötti kerekítésbl adódó különbség nem kerül felosztásra az adott negyedévben. A kerekítésbl adódó maradvány összegét a következ negyedévi hozamfelosztáskor, az akkori összeggel együtt kell felosztani. A fedezeti alap terhére 124 867 172.-Ft összegben nyújtott szolgáltatást a Pénztár 9843 f részére. A Pénztár az Alapszabálya és a Szolgáltatási szabályzata szerinti szolgáltatásokat finanszírozza a vonatkozó jogszabályok hatályos rendelkezéseinek mindenkori figyelembe vételével. 9/13
2004.évben a szolgáltatások igénybevétele az alábbiakban felsorolt megoszlásban történt: Szolgáltatás megnevezése Szolgáltatás költsége Ellátott személyek Gyógyszer támogatás 42.223 6 551 Gyógyászati segédeszköz 30.574 1 512 Táppénz támogatás 5. 323 418 Táppénz támogatás /kórház/ 17 4 Fogászati kezelés 16.729 521 Egészségvédelmi programok Gyógyüdülés 4.068 65 Egészségügyi szolgáltatás 25.196 723 Ellátáson belüli kieg.ellát. 357 47 Alapellátáson felüli kieg.fin. 380 2 Összesen: 124.867 9 843 A pénztár célkitzése volt a 2004 évben, hogy a tagok minél nagyobb mértékben tudják igénybe venni az egészségpénztár által nyújtott támogatásokat, szolgáltatásokat. Ennek keretében bvítettük az igénybe vehet szolgáltatások körét, valamint az igénybevétel mértékét, illetve az igénybevevk körét, bevezette a kártyás fizetési módot, létrehozta call centerét, korszersítette internetes honlapját. A mködési alapot a tárgyévi alaptagdíj 13,5%-a és a kiegészít tagdíj /24.000.-Ft felett/5%- a képezte. A tagdíjbevételekbl 54.770eFt, kamatból 128e Ft, adományból 40.024eFt és 294eFt egyéb, összesen 94.628eFt mködési bevétellel rendelkezett a Pénztár a tárgyévben. Folyó mködési kiadásokra 40.772eFt került felhasználásra, ez a mködési alapba tartozó bevételekbl került finanszírozásra. A mködési alap 2004.évi eredménye 53.856eFt. Tárgyévi változása az 5.195eFt tkeváltozással együtt /ami az 4.674eFt befektetett eszközök Növekedésébl és az 521eFt tagdíjkövetelésbl áll/ 59.051eFt. A nagyobb kiadások a magasabb taglétszámmal összefüggésben- alapveten a pénztári dolgozók nagyobb létszámával és az egyéb mködési tevékenységgel kapcsolatosak. Jelenleg a Pénztárban 8 f dolgozik. 2004. évben az átlaglétszám 6 f. Mbér és járulék költség Ft összeg Eft-ban megnevezése Bérköltség 12.973eFt Állományi munkabér 10.060 Állományon kivüli mbér 2.913 Személyi jell.kifiz. 770eFt Kiküldetési ktg 374 Étk.hozzájárulás 214 Utazási ktg tér. 141 Egyéb 41 Bérjárulékok 3.488eFt Személyi jell.kifizetések 17.231eFt A likviditási alap az alaptagdíj 0,5%-ból képzett összege 819eFt a kamatbevétel 65e Ft. Tárgyévi változása a 20eFt tkeváltozással együtt 904eFt. 10/13
Pénztárunk a pénzügyi tervében foglaltakat messze túlteljesítette. A terv 1800 f belépésével számolt,ezt jelents mértékben sikerült túlteljesíteni. A 2004. évvégi taglétszám 10 944 f, ennek arányában nt és haladta túl a tervezett tagdíjbevételt. 2004.évi gazdálkodás adatai a 2004.évi tervezetthez képest: Befektetett pénzügyi eszközök, tárgyévi változások Értékpapírok 2004. 01.01. nyitó Tárgyévi változás 2004.12.31. záró DKJ 52.316.869.- 200.517.615.- 252.834.484.- MÁK 189.509.814.- 189.509.814.- II. Kötvény 9.999.000.- 9.999.000.- Összesen 52.316.869.- 400.026.429.- 452.343.298.- Taglétszám alakulása Terv Tény Nyitó létszám 727 806 Belépk 1 800 9 100 Átlépk más 1 062 pénztárból Átlépk más -3 pénztárba Elhunytak -4 Kilépk 73-17 Záró létszám 2 454 10944 Átlag létszám Bevételek alakulása Bevétel Munkáltatói Egyéni Adomány Hozott tagdíj Összesen tény Összesen terv Tagdíjjelleg 422195 110433 42721 3170 578519 143159 befizetések - fedezeti 380531 96508 2697 3170 482906 129156 tartalék - mködési 40963 13807 40024 94794 13812 tartalék - likviditási 701 118 819 191 tartalék Pénzügyi 22523 4730 mveletek bevétele Egyéb bevételek 128 Összesen 422195 110433 42721 3170 601170 147889 11/13
Ráfordítások Ráfordítások Tény Terv Fedezeti tartalék 127729 107429 - szolgáltatások 124867 107369 -befektetett pü. eszk. 2862 60 ráfordításai Mködési tartalék 40772 17561 - anyag jelleg 16964 6774 - bér + bérjárulékok 17231 7964 -egyéb 6577 2823 Likviditási tartalék Összesen 168501 124990 A pénztár tagjainak korösszetétele Korcsoport Létszám 0-30 1791 31-40 2954 41-50 3084 51-60 2818 61 297 Összesen 10944 Munkáltatói befizetések Munkáltató kódja Munkáltatói hozzájárulás 5 1 246 500 11 1 899 000 13 5 734 504 21 4 919 738 26 6 340 000 36 142 643 119 46 24 783 000 47 4 070 000 53 4 852 500 60 3 654 300 72 10 191 839 80 4 360 000 83 5 218 079 103 4 440 000 117 3 170 000 Munkáltatói hozzájárulás összesen 227 522 579 Egyéb összesen 194 672 194 Mindösszesen 422 194 773 12/13
A PÉNZTÁR KÖNYVVEZETÉSE A Pénztár a 252/2000.(XII.24.) Korm.rendeletben elírtaknak megfelelen készítette el a beszámolóját. A könyvvezetés a MEDIO for Windows32 egészségpénztári szoftver alkalmazásával történt. 2004. évben megvételre a MEDIO továbbfejlesztett programváltozata került. A Pénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekrl a ketts könyvvitel rendszerében folyamatosan pénzforgalmi szemlélet nyilvántartást vezet, és azt a naptári év, illetve negyedév végével lezárja. A gazdasági mveleteket idsorosan és számlasorosan rögzítjük. A pénzeszközöket érint gazdasági mveletek, események bizonylatainak adatait késedelem nélkül, készpénzforgalom esetén a pénzmozgással egyidejleg, illetve bankszámla forgalomnál a hitelintézeti értesítés megérkezésekor, az egyéb pénzeszközöket érint tételeket legkésbb a tárgyhót követ hó 15-éig a könyvekben rögzítjük. Az egyéb gazdasági mveletek, események megtörténte után, legalább negyedévenként, legkésbb a tárgynegyedévet követ hó végéig a könyvekben rögzítjük. A könyvvezetés zökkenmentességét 2005-ben az alkalmazotti létszám bvítésével oldjuk meg. A pénztártagok írásbeli tájékoztatása megvalósult a 2004. évi befizetések tekintetében is. A befizetések pontos elszámolásáról az adóigazolást 2004. december 31-i fordulónappal, 2005. január 31-ig a tagok részére a Pénztár megküldte. Budapest, 2005. március 31. MKB Egészségpénztár 13/13