Mágocs Város Polgármesterétől E L Ő T E R J E S Z T É S Tájékoztató MÁGOCS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 2015. KÖLTSÉGVETÉSÉNEK TELJESÍTÉSÉRŐL Tisztelt Képviselő-testület! (2015. 10.10-i állapot szerint) A különféle jogszabályok, iránymutatások a költségvetési tervezésnél, beszámolásnál központi szerepet játszanak. Kiemelkedő jelentőségüket azért fontos hangsúlyozni, mert részletes követelményeket, előírásokat fogalmaznak meg, melyek be nem tartása szankciókkal járhat (állami támogatás felfüggesztése, megvonása, büntetőkamat fizetése). A 2015. 09. 30-i állapotra vonatkozó pénzforgalmi jelentéseket és mérlegjelentéseket a Magyar Államkincstár a mai napig nem vette át, a KGR-K11-es beszámoló rendszer hibái miatt. Az augusztus 20-i adatszolgáltatási kötelezettségének számos önkormányzat egyáltalán nem tudott eleget tenni (szám szerint 62 önkormányzat és intézménye). Jelen beszámolót a 2015. október 10-i állapot szerint, tájékoztató jelleggel és a 2016. évi koncepció megalapozásához készítettük el. A 2015 évi költségvetést meghatározó jogszabályok: Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló XCIX. törvény, az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) kormányrendelet, (Ávr.) a 4/2013.(I. 11.) Kormányrendelet (Áhsz.) minisztériumi iránymutatások, a Pénzügyminisztérium által kiadott útmutató az önkormányzatok és költségvetési szerveik részletes költségvetési előirányzatainak összeállításához.. I. Költségvetést meghatározó alapelvek, keretek A helyi önkormányzatok támogatását a központi költségvetés kapcsolatokból származó források az állami hozzájárulások, támogatások, valamint az átengedett és helyben maradó adóbevételek együttesen határozzák meg. 27. (1) Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 117. (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a 2. melléklet szerint állapítja meg 1
13. A települési önkormányzatokat megillető átengedett bevételek 30. (1) A települési önkormányzatot illeti meg a) a gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 40%-a, és b) a gépjárműadóhoz kapcsolódó bírságból, pótlékból és végrehajtási költségből származó bevétel 100%-a. (2) A termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni - a települési önkormányzat által beszedett - személyi jövedelemadó 100%-a a földterület fekvése szerinti települési önkormányzatot illeti meg. 14. A települési önkormányzatokat megillető egyéb bevételek 31. (1) A települési önkormányzatot illeti meg b) a környezetvédelmi, természetvédelmi és vízügyi felügyelőség által a települési önkormányzat területén - a veszélyhelyzet kihirdetését megalapozó eseménnyel összefüggésben jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírságok kivételével - kiszabott, és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30%-a, c) a szabálysértésekről, a szabálysértési eljárásról és a szabálysértési nyilvántartási rendszerről szóló 2012. évi II. törvény 252. (1) bekezdése alapján kiszabott és végrehajtott szabálysértési pénz- és helyszíni bírságból származó, a települési önkormányzat fizetési számlájára vagy annak valamely alszámlájára érkezett bevétel 100%-a, d) - a bírságot kiszabó szervre tekintet nélkül - a közúti közlekedésről szóló törvény felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletben meghatározott jogsértésre (a továbbiakban: közlekedési szabályszegés) tekintettel kiszabott közigazgatási bírság behajtásából, illetve végrehajtásából származó bevétel 40%-a, ha a behajtást, illetve a végrehajtást a települési önkormányzat jegyzője önkormányzati adóhatósági jogkörében eljárva foganatosította, és e) a települési önkormányzat területén a közlekedési szabályszegések után a közterületfelügyelő által kiszabott közigazgatási bírság behajtott összegének 100%-a. (2) A szabálysértési pénz- és helyszíni bírság, valamint a közigazgatási bírság végrehajtását kérő szerv költségminimum megelőlegezésére nem köteles. Egyes illetmények, meghatározott díjak, támogatások és járadékok alapjának mértéke: Az általános forgalmi adó mértéke 27%. A szociális igazgatásról és a szociális ellátásokról szóló törvény 44. (1) bekezdése szerinti ápolási díj havi alapösszege 2015. évben 29.500 forint. A köztisztviselők illetményalapja maradt a 38.650 Ft, és a közalkalmazotti bértábla sem változott, A garantált bérminimum (szakmunkás minimálbér) 122.000 Ft, a minimálbér 105.000-ban lett megállapítva. Az adómértéke egységesen 16%. A köztisztviselőt cafeteria juttatás illeti meg az szja tv-ben felsorolt juttatások alapján, választása szerint. A cafeteria maximális éves összege 200.000,-. Béremelkedésre továbbra is csak a soros előmenetel alapján lehet számolni. A Közalkalmazottak illetmény pótlék számítási alapja 2015. évben is 20.000 forint. A havonta adható bankszámla hozzájárulás mértéke legfeljebb 1000 forint. A fenti juttatások összege - a minimálbért leszámítva- évek óta nem emelkedtek. 2
Célunk, hogy fejlesztési programokat csak megfelelő pénzügyi garanciák mellett kezdjünk el. Erre adott volna lehetőséget a 2015-2016. évekre ígért adósságkonszolidációban részt nem vett önkormányzatok támogatása, mely pályázatot 2014. évben benyújtottuk, 44 000 ezer forint összeggel. A pályázatot forráshiányra való hivatkozással elutasították. A 2015. évi pályázati kiírásban már lehetőséget sem kaptunk a pályázat elkészítésére. Érdeklődésünkre a minisztérium ügyintézője azt a tájékoztatást adta, hogy a 2015. évben kapott 17 208 ezer forint hitelre kapott támogatással konszolidálva lett önkormányzatunk, további pályázati támogatás nem lehetséges. Lehetősége nyílt Nagyhajmás és Mekényes önkormányzatainak a pályázat elkészítésére, de mindkét település pályázata elutasításra került. Szociális területen számolni kellett a törvényi szabályozásból fakadó többletfeladatokra, ugyanakkor szükségessé vált a rendelkezésre álló forrásokat célzottan felhasználni. A civil szféra, a sport és kulturális egyesületek, alapítványok támogatását új alapelv szerint állapítottuk meg, amely a társadalmi hasznosság szempontjait kiemelten veszi figyelembe. Az elmúlt évek fejlesztéseiből adódó - lehetséges bevételi forrásokat is igyekeztünk feltárni. Az üresen álló üzletek, létesítmények bérbeadását folyamatosan hirdetjük. A mindenkori költségvetési gazdálkodással szemben elvárt követelmény, hogy az egyrészt illeszkedjék az állami költségvetési politikához, a helyi célkitűzésekhez, illetőleg vegye figyelembe a tárgyév és azt megelőző évek gazdálkodási eredményeit, áthúzódó kötelezettségvállalásait. A kormányzati intézkedések és önkormányzatunk döntéseinek következtében intézményrendszerünk struktúrája sokat változott az elmúlt évekhez képest. A közoktatási feladatok közül még meglévő óvodai ellátást intézményfenntartó társuláson keresztül biztosítja önkormányzatunk. A diákétkeztetést külön intézmény nélkül, közvetlenül biztosítja az önkormányzat saját konyháján keresztül, melynek működtetésénél gondot okoz a személyi feltételek biztosítása. A szakácsnők jövedelmezőbb munkalehetőséget találnak a vállalkozói szférában, az élelmezésvezetők képzése célzottan valósul meg. Utóbbiak munkaköre a vonatkozó rendeletek miatt összetettebbé vált. A családsegítés, gyermekjóléti szolgálat valamint a házi segítségnyújtás kötelező feladatok ellátásáról a Szociális Gondozási Központ intézményünk gondoskodik. Nevesített feladatokat a környező településeken is ellátja megállapodás szerint. A feladat ellátási szerződéseket, megállapodásokat felül vizsgálata részben megtörtént, illetve folyamatban van azzal, hogy a település számára előnytelen, vagy ráfizetéses ellátási szerződéseket, megállapodásokat módosítani vagy megszüntetni szükséges. II. Bevételek alakulása 2015. évre tervezett bevételeink főösszege 485 475 ezer forint, melynek módosított összege 2015. október 10-én 534 558 ezer forint, teljesítése 363 171 ezer forint, 68 %. 3
II/1. Állami támogatások 1. A működési feladatok ellátásához kapcsolódó állami hozzájárulások, támogatások 218 999 ezer forint összegű eredeti előirányzatról 224 581 ezer forintra nőtt, teljesítésük 172 390 ezer forint, 77 %. Az állami támogatások megállapításának alapjául a feladatok finanszírozás került előtérbe az elmúlt években. Az állami támogatások kötött felhasználásúvá váltak, átcsoportosításuk nem lehetséges. Alapvetően csak a működési kiadások finanszírozását szolgálják, az elvárt saját bevételek és egyéb tényezők figyelembevételével. Az adott feladatra fel nem használt, vagy nem indokoltan felhasznált összegeket visszafizetési kötelezettség terheli. A Magyar Államkincstár 2014. évben létrehozta az országot behálózó ellenőrzési csoportját (meglévő pénzügyi szakemberek egy részének kiemelésével és továbbképzésével). A csoport tevékenységét (az Állami Számvevőkkel együtt, annak felügyeletével folytatja) 2015. évtől kezdődően tételesen, minden évben ellenőrizni fogja minden fenntartónál a pénzeszközök indokolt felhasználását. Az általuk el nem fogadott tételekre vonatkozóan visszafizetési-, bírság-, és kamatfizetési kötelezettség terhel minden fenntartót. 2. A fejlesztési támogatások közt terveztük meg a KEOP-4.10.0/N/14. Fotovoltaikus rendszerek kialakítás elnevezésű pályázat várható bevételét 17 978 ezer forint összegben, melynek pénzügyi teljesítése még nem történt meg. A támogatás összege 100 %. II/2. Helyi adók bevételei Helyi és átengedett központi adókból, pótlék-, bírság- és kamat bevételekből a költségvetésünkben 89 986 ezer forintot tervezünk, módosított előirányzata 96 882 ezer forint, melynek teljesítése 86 %, 83 486 ezer forint. A helyi adókat érintő bizonytalansági tényezők miatt a legnagyobb forrást jelentő iparűzési adóból 73 000 ezer forintot terveztünk, melynek bevétele 83 %, 60 235 ezer forint. A kommunális adóbevétel teljesülése 60 %. A tapasztalati adatok alapján a gépjárműadóból 6 800 e Ft bevételt tartalmazott a költségvetés, tényleges bevétele 6 884 ezer forint, 101 %. II/3. Saját és intézményi bevételek Az önkormányzati saját bevételeket az előző évek testületi döntéseire alapozva, azok figyelembevétel terveztük meg. A Szociális Gondozási Központ térítési díjaiból származó bevétele emelést nem tartalmaz az előző évhez képest. A teljesítés beszámoláskor 72 %. II/4. Támogatásértékű bevételek Az eredeti előirányzat a közfoglalkozás támogatásának bevételét tartalmazta. Nőtt az előirányzat és a tényleges bevétel az ME-TÁMOP és ME-DDOP egészségügyi pályázatokkal, és az önkormányzatok közti elszámolások póttámogatásának összegével. II/5. Felhalmozási-, tőkejellegű bevételek Teljesítésük beszámolási időszak végén: 0 % II/6. Finanszírozási műveletek bevétele: Belső forrásból: pénzmaradvány igénybevétele: 100 % Külső forrásból: hitel (stb.) 0 % 4
III. Kiadások alakulása 2015. évre tervezett kiadásaink főösszege 485 475 ezer Ft, melynek módosított összege 2015. október 10-én 534 558 ezer forint, teljesítése 363 171 ezer forint, 68 %. III/1. Működési kiadások A 2015. évi költségvetés a működtetés kiadásaira 445 876 ezer forintot tartalmazott, módosított előirányzata 490 239 ezer forint, teljesítése 339 558 ezer forint, 69 %. A bérek és járulékok esetében a módosított előirányzat növelését jelentős részben az ágazati pótlékok és a kereset kiegészítések összege is indokolta. Fontos feladat a készletbeszerzések, az intézményi- és városüzemeltetési-, fenntartási és egyéb működtetési kiadások további ésszerűsítése a dologi kiadásoknál. A rezsicsökkentés politikájának figyelembevételével kell a feladat ellátási megállapodásokat megkötni. Megfontolandó az elavult, nagy fogyasztású eszközök pályázati úton történő, folyamatos, - energiatakarékosabbakra történő- cseréje. A szociális kiadásoknál, pénzbeli ellátásoknál mérlegelve az elmúlt időszak tényleges kiadásait átcsoportosítottuk a pénzeszközöket a szükséges, - testületi döntéssekkel alátámasztott - kiadások fedezetére. Teljesítés 84 %. Az előző években meghatározott alapelvek szerint a civil szervezetek, a sport- és kulturális egyesületek támogatására 5 750 e Ft-ot kívánunk fordítani, melyből a beszámolási időszak végén a szabad, még felosztható pénzeszköz 37 ezer forint. III/2. Felhalmozási kiadások Felhalmozási kiadásra összesen: 39 599 ezer forintot terveztünk, melynek módosított előirányzata 44 319 ezer forint, teljesítése 23 613 ezer forint, 53 %. A szükségessé vált beruházásokat, felújításokat, a dologi kiadási előirányzatok és a pénzmaradványok terhére végeztettük el. III/3. Hiteltörlesztés, adósságszolgálat A 2015. évi költségvetés összeállításakor hiteltörlesztéssel nem kellett számolnunk. III/4. Tartalékok A 2015. évi költségvetés általános tartalékot a közfoglalkoztatás önrészeként 1 000 ezer forint összegben, valamint később eldöntendő fejlesztésre is 1 000 ezer forint összegben tartalmaz, céltartalékot nem terveztünk. A tartalékok átcsoportosítása az önkormányzati jogalkotásra megtörtént, az időarányosnál jóval magasabb teljesítés miatt. Ezzel együtt is 82 %, az időarányos 77 % teljesítéshez képest. 5
Összefoglalás: A bizonytalan és több területen változó gazdasági és szabályozási feltételek között a 2015. évi költségvetés két fő célkitűzését a működőképesség biztosítása, és az újabb, források szempontjából lehetséges fejlesztések megkezdése mellett a beszámolási időszak végére tartani tudtuk. Célunk még a megtakarításaink lehetőségekhez mérten történő növelése egy későbbi beruházás önrészének elkülönítésére. Bevételeink tervezésénél figyelembe vettük a bizonytalansági tényezőket, és csak a biztos forrásokkal számoltunk, melynek köszönhetően a teljesülések az időarányosnak megfelelően alakultak. A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása jogcímen 2015 éviben - a feltételek szigorítása miatt- támogatásra nem számíthattunk. Az induló vagy már folyamatban lévő fejlesztésekhez, a források részben saját bevételekből, többletbevételekből, részben pályázati támogatásokból remélhetőleg rendelkezésre fognak állni, a bevételeink és kiadásaink a tervezettek szerint alakultak. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy előterjesztésemet, 2015. október 10-i állapot szerinti tájékoztató költségvetési beszámolóban foglaltakat megtárgyalva fogadja el. Mágocs, 2015. október 27. Hőnig Mária polgármester 6