2017. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT. Azonosított kockázati tényezők

Hasonló dokumentumok
2018. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT

Kivonat Kunszentmárton Város Önkormányzata Képviselő-testületének november 26-án tartott soros ülésének jegyzőkönyvéből. kmf.

Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulás tagjainál belső ellenőrzés

Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja

E L Ő T E R J E S Z T É S

Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyásáról

2016. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV

Iktatószám: /2009. ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV Iktatószám: /2009. Iktatószám: / október október 14.

kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő

Vincent Auditor Kft.

1. melléklet SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE

Bodorkós Ferenc polgármester évi belső ellenőrzési terv

Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési munkaterve

ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK december 14-ei képviselő-testületi ülésre

KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZÜGYI MINISZTÉRIUM ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE

MAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

Kozkázatelemzés. A évre vonatkozó belső ellenőrzési tervhez. Hajdúhadház Város Önkormányzata és Intézményei, Polgármesteri Hivatala

Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység Budapest, Grassalkovich út 162.

Belső ellenőrzési szabályzat

ELŐTERJESZTÉS. Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének november 27-i ülésére. 5. napirendhez. Tóth Antal Pénzügyi biz.

HEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9.

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és munkaszervezete

Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában

MÁTÉSZALKAI Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése Mátészalka, Hősök tere 9. Tel.: 44/ ; Fax.: ellenor@mateszalka.

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a munkaszervezet

Ellenőrzési tervjavaslat évi belső ellenőrzési terv

Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete december 11-ei ülésének jegyzőkönyvéből:

SZÁNTÓ ÉS TÁRSA. Sorszám Dokumentum Összeállításért

Dr. Imre László főjegyző

Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulása. 37/2016. (XII.14.) határozata

KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE

Intézmények kockázatelemzése Kockázati mérőszámok rangsora évre vonatkozóan

E L Ő T E R J E S Z T É S

Összevont Ellenőrzési munkaterve

PILIS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÉVI ELLENŐRZÉSI TERVE

E L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete

Sajószentpéter Városi Önkormányzat évi módosított belső ellenőrzési terve

Debrecen Megyei Jogú Város. Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve

2018. évi belső ellenőrzési terv

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerve és munkaszervezete

ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI JELENTÉS

ELŐTERJESZTÉS. Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről


E L Ő T E R J E S Z T É S Kismaros Község Önkormányzat Pénzügyi, Ügyrendi és Településfejlesztési Bizottságának november 14-i ülésére

Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata 2017.évi belső ellenőrzési tervéről

K I V O N A T. Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 17-én megtartott nyílt ülésének jegyzőkönyvéből

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

K i v o n a t. Pest Megye Önkormányzata Közgyűlésének november 27-i ülésének jegyzőkönyvéből

Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység Budapest, Grassalkovich út 162.

E L Ő T E R J E S Z T É S. a Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés október 29-ei ülésére

Dunavarsányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyző

ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK DECEMBER 10-I ÜLÉSÉRE

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

K I V O N A T. Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 15-én megtartott nyílt ülésének jegyzőkönyvéből

Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység Budapest, Grassalkovich út 162.

3. melléklet a előterjesztéshez

K i v o n a t. Biatorbágy Város Önkormányzat Képviselő-testületének október 29-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből

NYÍREGYHÁZI FŐISKOLA A BELSŐ ELLENŐRZÉSI IRODA ÜGYRENDJE. Elfogadva: március 22. Módosítva: január 22., hatályba lép: 2013.

E L Ő T E R J E S Z T É S a Képviselő-testület november 20-i nyilvános ülésére

4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS évi belső ellenőrzési terv

HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei évi Ellenőrzési Tervére

KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE

ÉRD MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERI HIVATALA ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV

Kérdőívek alapján összeállított kockázatelemzés Kockázati mérőszámok rangsora évre vonatkozóan

Tisztelt Képviselő-testület!

Jászivány Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve

Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete november 26-ai ülésének jegyzőkönyvéből:

2014. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV

ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV 2018.

E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

E l ő t e r j e s z t é s

BUDAKALÁSZ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETE K I V O N A T

Csabdi Község Önkormányzat és költségvetési szerveinél évben lefolytatott ellenőrzések bemutatása

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

A januártól életbe lépő jogszabály jelentős változást hoz a köztulajdonú szervezetek irányításával kapcsolatos követelményekben, elsősorban

Salgótarján Megyei Jogú Város Jegy zője JAVASLAT

2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 14. ELŐTERJESZTÉS

ELLENŐRZÉSI JELENTÉS

Füzesgyarmat Város Önkormányzatának. ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület május 28.-án tartandó ülésére.

Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL Szentes, Kossuth tér 6. Pf / /

E L Ő T E R J E S Z T É S

J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása évi stratégiai ellenőrzési tervének elfogadására

Központi Sport- és Ifjúsági Egyesület Budapest, Istvánmezei út 1-3. GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYZAT. Jóváhagyva: április 17.

E L Ő T E R J E S Z T É S

SZENTENDRE VÁROS ÖNKORMÁNYZAT BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERVE A ÉVEKRE

Dr. Molnár Ildikó Főjegyzőasszony részére Tárgy: Éves ellenőrzési jelentés. Éves ellenőrzési jelentés

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

PÁLYÁZATI KIÍRÁS Velencéért Közalapítvány pályázatot hirdet civil szervezetek támogatására

Beszámoló. a évi belső ellenőrzések tapasztalatairól

A Magyar Kórházszövetség Ellenőrző Bizottságának jelentése

mely készült Alsózsolca Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2014 december 18-ai ülésére

Képviselő-testületi ülések időpontja és a javasolt napirendek

Igazgatók képviseleti jogosultsága

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL. Iktatószám: III /2014.

HATÁROZATOK TÁRA - KÖNYVE. Merkating Nonprofit Kft Szolnok Tiszaligeti sétány 14.

Átírás:

2017. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT tárgya célja, módszerei, re Bizonyosságot adó ek az irányító szerv megbízásából 0. 2015. évről áthúzódó feladatok végrehajtása I. n. év 30 1. Vagyonkezelésbe adott önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás célja annak megállapítása, hogy a vagyonkezelésbe adott önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás során érvényesítésre kerülnek-e a jogszabályokban, önkormányzati rendeletben, valamint az ezzel kapcsolatos szerződésekben foglalt előírások. módszerei: döntés előkészítő anyagok, szerződések, nyilvántartások, beszámolók 1. Előző óta 2. Külső szervezetek, illetve partnerek által gyakorolt befolyás 3. Változás/Átszervezés (a munkatársak személyét, a szabályozást és a folyamatokat érintő változások) belső ei, ill. vagyonkezelésbe vevő (átvevő) intézmény III. n. év 40 2. A saját bevételek tervezése, beszedése, valamint a kintlévőségek, hátralékok, követelések realizálása célja annak megállapítása, hogy a bevételi források felmérése és realizálása teljes körű és a vonatkozó dokumentumokkal összhangban álló-e, milyen intézkedéseket születtek a hátralékok behajtására, a megtett intézkedések mennyire hatékonyak. módszerei: tervek, szerződések, bevallások, határozatok, nyilvántartások, behajtási cselekmények Ellenőrizendő időszak: 2015.01.01.- 1. Előző óta 2. Változás/Átszervezés (a munkatársak személyét, a szabályozást és a folyamatokat érintő változások) 3. Kölcsönhatás más rendszerekkel (Nagymértékű, a rendszer közvetlen kapcsolatban áll más, fontos rendszerekkel) 4. Bevétel/Költségszint (Magas) belső ei III. n. év 45 1

tárgya célja, módszerei, re 3. Pénzügyi, gazdálkodási célja: a gazdálkodási (az erőforrásokkal való módszerei: a tervezés, beszámolás, szabályozottság tekintetében 2. Előző óta 3. Változás/Átszervezés (új intézmény) Rendszer Váci Család- és Gyermekjóléti Központ III. n. év 30 4. 5. Gazdálkodási célja: a gazdálkodási (az erőforrásokkal való módszerei: üzleti terv, beszámoló, szabályozottság tekintetében Ellenőrizendő időszak: 2014.01.01.- 2. Külső szervezetek, illetve partnerek által gyakorolt befolyás (Magas) 3. Előző óta Rendszer Váci Sport Nonprofit Közhasznú Kft. Váci Városimázs Nonprofit Kft. 6. Gazdálkodási célja: a gazdálkodási (az erőforrásokkal való módszerei: üzleti terv, beszámoló, szabályozottság tekintetében 1. Előző óta 2. Változás/Átszervezés (új intézmény) Rendszer Észak-Pest Megyei Területfejlesztési Nonprofit Kft. Ellenőrizendő időszak: 2016. üzleti év 2

tárgya célja, módszerei, re 7. Intézkedési tervekben foglalt feladatok végrehajtása célja annak megállapítása, hogy az i jelentésekben foglalt megállapításokra és javaslatokra készített intézkedési tervekben foglalt feladatok végrehajtásra kerültek-e. módszerei: intézkedési tervek, a feladatok végrehajtását dokumentáló iratok, intézkedések Ellenőrizendő időszak: az intézkedési tervek jóváhagyásától az intézkedési tervekben meghatározott legutolsó határidőig. 2. Erőforrások rendelkezésre állása belső ei, ill. az önkormányzat intézmények (költségvetési szervek, gazdasági társaságok) III. n. év 26 Bizonyosságot adó ek a költségvetési szerv belső ellenőreként 8. Házi pénztári forgalom célja annak megállapítása, hogy a készpénz forgalom a hatályos jogszabályi előírások, valamint a Pénzkezelési szabályzat betartásával teljesült-e a napi operatív gazdálkodás során. módszerei: szabályzat, készpénzforgalom, illetve az azt 3. Változás/Átszervezés Idősek Otthona és Klubja gazdasági szervezete,, Háza) II. n. év 40 Ellenőrizendő időszak: szúrópróbaszerűen kiválasztott hónap. 9. Banki forgalom célja annak megállapítása hogy a banki forgalom a hatályos jogszabályi előírások betartásával történte. módszerei: banki kivonatok forgalmának és az azokat megalapozó alapbizonylatoknak a tételes Ellenőrizendő időszak: szúrópróbaszerűen kiválasztott hónap. 3. Változás/Átszervezés Idősek Otthona és Klubja gazdasági szervezete,, Háza, Váci Család- és Gyermekjóléti Központ) II. n. év. 40 3

tárgya célja, módszerei, re 10. Számlázási célja annak megállapítása, hogy az intézmény által nyújtott szolgáltatások számlázása során a dátumok megállapítása (teljesítési időpont, fizetési határidő) megfelelően történik, a jogszabályi előírások betartása kerülnek-e. módszerei: vizsgálatra kiválasztott havi számlázás és a kapcsolódó alapbizonylatok vizsgálata. 1. Pénzügyi 2. Szabályozottság és, ill. Ellenőrizendő időszak: jelen állapot. 11. Közalkalmazotti jogviszony számítása célja annak megállapítása, hogy közalkalmazotti jogviszony létesítésekor, illetve nyugdíjazás esetén a közalkalmazotti jogviszonyok számítása (munkaviszony beszámításának figyelembe vételével) helyesen történt-e. módszerei: kinevezésekhez kapcsolódó előző jogviszonyok, nyugdíjazást megelőzően végzett számítások bizonylatainak Ellenőrizendő időszak: 2016.06.30.-2016. 12.31. 12. Közalkalmazotti fizetési osztályok megállapítása célja annak megállapítása, hogy a kinevezések során a közalkalmazotti fizetési osztályok megállapítása (a végzettségek és képzettségek figyelembe vételével) helyesen történt-e. módszerei: kinevezések előtt a dolgozók által rendelkezésre bocsátott alapbizonylatok, belső intézményi előírások megfelelőségének vizsgálata. Ellenőrizendő időszak: 2016.06.30.- 4

tárgya célja, módszerei, re 13. Bölcsődei szolgáltatások igénybevételének megalapozottsága célja a bölcsődei szolgáltatásokat igénybe vevők jogosultságának módszerei: a felvételt megelőzően leadott dokumentumok vizsgálata. I. n. év 25 Ellenőrizendő időszak: 2016.06.30.- 14. Pótlékok számítása és elszámolása célja annak megállapítása, hogy a közalkalmazottak részére járó pótlékok (túlszolgálati, rendkívüli munkavégzés, délutáni, éjszakai) megállapítása és elszámolása helyesen történt-e. módszerei: jelenléti ívek, elszámolások, KIRA feladások és az azokat 1. Változás/Átszervezés 2. Szabályozottság és Háza, ill. II. n. év 30 2016.06.30. 15. Pénzkezelési szabályzat Házi pénztári forgalom célja annak megállapítása, hogy a hatályos Pénzkezelési szabályzat tartalma a feladatokat egyértelműen megfogalmazza-e. A napi operatív gazdálkodás során a vonatkozó kormányrendeletben, illetve a szabályzatban előírtak érvényesültek-e. módszerei: szabályzat, készpénzforgalom, illetve az azt Váci Család- és Gyermekjóléti Központ, ill. I 2016.06.30. Összesen 456 5