Bankismeretek 9. előadás Lamanda Gabriella lamanda@finance.bme.hu 2015. április 20.
Miről volt szó? Aktív bankműveletek Hitelnyújtás Devizahitelezés problémaköre Lízing, faktoring
Miről lesz szó? Banki kockázatok Hitelkockázat és kezelése
Banki kockázatok Kockázat: egy eseménynek egynél több lehetséges kimenetele létezik Bizonytalanság Probléma és veszély Valamennyi bankári cselekvés, még a nem cselekvés is, kockázattal jár Kockázatkezelés
Kockázatok kezelése Kockázatkezelés: A kockázat számszerűsítése (ok esemény hatás) és intézkedések összessége, melyek lehetnek: kármegelőző - bekövetkezési valószínűséget csökkentő, a kiváltó okokkal kapcsolatos - preventív vagy kárcsökkentő - negatív hatásokat csökkentő, okozatokkal kapcsolatos - korrektív Védelmi vonalak: tőke (hitel, működési, piaci) Tanulni kell az elszenvedett veszteségekből folyamatosan fejleszteni, javítani, tökéletesíteni e folyamatot
Kockázatok tág értelmezésben Csoportosítás (számtalan kockázati tipológia létezik): Stratégiai kockázatok Üzleti kockázatok Pénzügyi kockázatok
Pénzügyi kockázatok típusai Hitelkockázat (országkockázat, koncentrációs kockázat): A hiteladósok részben vagy egészben nem fizetik vissza kötelezettségeiket azok esedékessé válásakor Piaci kockázat: Pénzügyi/piaci változók (kamatlábak, árfolyamok) ingadozása volatilitása befolyásolja a bank befektetéseinek értékét és a mérlegtételeken realizált hozam mértékét
Pénzügyi kockázatok típusai Működési kockázat: Nem megfelelő, illetve meghiúsult belső folyamatok, emberi és rendszerbeli hibák, valamint külső események következtében lép fel Likviditási kockázat:annak kockázata, hogy a bank nem vagy csak veszteség árán képes eleget tenni aktuális kötelezettségeinek Milyen veszteség? pótlólagos források ára, likvid eszközök kedvezőtlen feltételek melletti értékesítése Szabályozási/Jogi kockázat: Szabályozói háttér változása (jogszabályok értelmezése és betartása), nem jogszerű működés
Hitelkockázat A hiteladósok részben vagy egészben nem fizetik vissza kötelezettségeiket (hitel és kamatai) azok esedékessé válásakor A hitelképességet (bonitás) a hitel elbírálásakor felmérik Koncentrált hitelezés nagykockázat-vállalás A hitelkockázat különleges fajtája az országkockázat
Hitelkockázat kezelése Forrása a hitelnyújtás folyamata Kritikus lépések Lépések: Ügyfélminősítés Fedezetértékelés Ügyletminősítés Hitelmonitoring
Ügyfélminősítés Lakossági ügyfelek esetén: Munkaviszony Jövedelmi helyzet Hitelintézeti kapcsolatok Családi állapot Egyéb Scoring/Besorolás kockázati kategóriákba
Ügyfélminősítés Vállalati ügyfelek esetén: Objektív szempontok Likviditás Tőkeszerkezet Jövedelmezőség Adósságszolgálat Egyéb Szubjektív szempontok: Tulajdonosok és menedzsment Piaci kilátások Egyéb Iparági adatok Besorolás kockázati kategóriákba
Ügyfélminősítés Likviditás a vállalat eleget tud-e tenni azonnali fizetési kötelezettségeinek (milyen forrásból és milyen formában); azonnali és rövid lejáratú kötelezettségei és követelései milyen viszonyban állnak egymással (időtáv, összegszerűség) Tőkeszerkezet saját és idegen források, kötelezettségek aránya Jövedelmezőség adózott eredmény, profit alakulása Adósságszolgálat bevételek (bejövő pénzáramok) és kiadások (kimenő pénzáramok) alakulása; bevételek mint a törlesztés alapját képező jövedelemforrás elemzése Egyéb ami az iparág szempontjából fontos lehet pl. szezonalitás Tulajdonosok és menedzsment átlátható tulajdonosi struktúra, tulajdonosok és menedzsment viszonya, szakmai kvalitások és tapasztalatok, utódlás Piaci kilátások piaci részesedés, piac telítettsége, verseny erőssége, fejlődési potenciálok Egyéb korábbi tapasztalatok pl. egy beruházás sikeressége
Ügyfélminősítés Minősítési kategória Pontszám határok I. Osztályú adós 80-100 % II. Osztályú adós 60-79 % III. Osztályú adós 50-59 % IV. Osztályú adós 40-49 % V. Osztályú adós 0-39 % OBJEKTÍV/ SZUBJEKTÍV A B C D E A B C D E AA Feltétel nélkül AB Kiemelkedően AC Átlagosan AD AE BA Kiemelkedően BB Átlagosan BC Átlagosan BD BE CA Átlagosan CB Korlátozottan CC Korlátozottan CD CE DA DB DC DD DE EA EB EC ED EE
Fedezetértékelés Követelmények a fedezetekkel szemben: Értékesíthetőség/Likviditás Értékelhetőség Érvényesíthetőség Értékállóság Fedezetek típusai: Előre rendelkezésre bocsátott: ingatlan, ingóság, pénzügyi eszköz Előre nem rendelkezésre bocsátott 3. fél kötelezettségvállalása
Ügyletminősítés Mérlegelési szempontok: Tőke- és kamattörlesztési késedelem Ügyfélminősítés eredménye Fedezetek értékváltozása Minősítési kategóriák: Probléma mentes Minősített (a valószínűsíthető veszteség alapján) Különfigyelendő Átlag alatti Kétes Rossz értékvesztés, céltartalék
Ügyletminősítés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Állomány (Mrd ft) Értékvesztés/c t. min-max (%) Értékvesztés min (Mrd ft) Értékvesztés max (Mrd ft) 2.600 0 0 0 200 1-10 2 20 100 11-30 11 30 Kétes 50 31-70 15,5 35 Rossz 50 71-100 35,5 50 Összesen 3.000 64 135
Hitelmonitoring Hiteladós tevékenységének nyomon követése Ismételt minősítések, értékelések időben felismerni a megtérülést veszélyeztető tényezőket védelmi vonalak
Köszönöm a figyelmet! 19