Nagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet Kaposvár, Berzsenyi u. 44. 2011. évi Hitelintézeti éves beszámoló kiegészítő melléklet Készült: Kaposvár, 2012.01.31. Készítette: Antal Katalin ügyvezető 1
ÁLTALÁNOS RÉSZ A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (továbbiakban: Szt.) 154. (1) bekezdésének megfelelően köteles éves beszámolóját közzétenni, valamint a 155. (2), (5) bekezdésének megfelelően azt könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. A Takarékszövetkezet bemutatása: Megnevezés: Nagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: Kaposvár, Berzsenyi u. 44. Cégjogi forma: Szövetkezeti Hitelintézet Telefonszám: 06-82/527-130 Cégjegyzékszám: 14-02-000327 Adószám: 10117066-2-14 Bejegyzés szerinti ország: Magyarország Beszámoló pénzneme: HUF A beszámoló egy vállalkozásra vonatkozik. Takarékszövetkezet elnök-ügyvezetője: Kiss Géza Takarékszövetkezet közgyűlése által választott könyvvizsgáló: Dr. Cseke László, lakcím: Kaposvár, Kazinczy F. u. 36. Engedély száma: 001430. Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje: 279.244 eft Mérleg fordulónapja: 2011. december 31. Beszámolási időszak: 2011. 01. 01.-2011.12.31-ig. Nagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet 1957. augusztus 25-én alakult 283 fő taggal. Egyesülések révén a működési területén 4 város és 85 község lakosságának pénzügyi szolgáltatásait egy központtal, huszonkettő kirendeltséggel látja el. A Nagybajom és Vidéke Takarékszövetkezetbe olvadt be 1980-ban az addig önálló kadarkúti és somogysárdi takarékszövetkezet. A következő egyesülési hullámmal 1999. 06. 30-val a Nagyberki és Vidéke Takarékszövetkezet, Igal és Vidéke Takarékszövetkezet, Öreglak és Vidéke Takarékszövetkezet olvadt be. A tevékenység központja: Kaposvár, Berzsenyi u. 44. sz. Kirendeltségeink: Nagybajom, Kutas, Kaposfő, Somogysárd, Hetes, Somogyjád, Kadarkút, Csököly, Kaposvár Kontrássy utca, Kaposvár Berzsenyi u., Nagyberki, Taszár, Igal, Gölle, Somogyszil, Kaposfüred, Öreglak, Somogyvár, Buzsák, Lengyeltóti, Pusztakovácsi, Kaposmérő A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő bizottság irányítja. Az alkalmazottak átlagos statisztikai létszáma 2011.12.31-én 80 fő volt. Takarékszövetkezet taglétszáma: 256 fő Alaprészjegy összege: 500.000.-Ft 2
Takarékszövetkezetünk 2011-ben tagja volt a Regionális Pénzintézetek Intézményvédelmi Alapnak (REPIVA), valamint az OBA-nak. Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló módosított 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélyével az alábbi tevékenységeket végzi: - betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszközök saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, - hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, - váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, - pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), - pénzváltási tevékenység. A számvitel politika főbb elemei, értékelési elvek A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Főkönyvi számlatükör Szöveges számlarend Leltárkészítési és leltározási szabályzat Eszközök és források értékelési szabályzata Önköltség számítási szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat Ügyfél-, partner-, és ügyletminősítési szabályzat Fedezetértékelési szabályzat Értékvesztési és céltartalék képzési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Takarékszövetkezet a 2011. évi beszámolóját a Szt.-ben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet (továbbiakban Szkr.) előírásainak megfelelően készítette el. - A Takarékszövetkezet érvényes számviteli politikával rendelkezik. - Az üzleti év 2011. január 1. 2011. december 31-ig tartott. A Takarékszövetkezet az üzleti évről kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót köteles készíteni. Az éves beszámoló a Szkr. értelmében 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklet szerinti eredmény-kimutatásból, kiegészítő 3
mellékletből áll, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni a Takarékszövetkezet. - A mérlegkészítés időpontja: január 31. - Zárlati munkálatok a számviteli nyilvántartásokban havonta készülnek. - A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. - A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. - A Szt. 80 (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet az 100.000.-Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket, immateriális javakat használatba vételkor egy összegben költségként elszámolja. - A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. A 250/2000. Kormányrendelet előírásainak figyelembevételével a Takarékszövetkezet elkészítette az Ügyletminősítési és Értékelési Szabályzat - ot, valamint a Kintlévőségek Értékvesztése és Céltartalék képzés Szabályai eljárási rendet. A Takarékszövetkezet havonta minősíti a kintlévőségeket, a mérlegen kívül vállalt kötelezettségeit, a befektetések minősítése negyedévente történik. Takarékszövetkezet az eszközöket és mérlegen kívüli tételeket a teljes szempontú minősítési rendszer alapján minősíti és sorolja az alábbi minősítési kategóriákba: 1. Problémamentes kategória 2. Külön figyelendő kategória 3. Átlag alatti minősítési kategória 4. Kétes minősítési kategória 5. Rossz minősítési kategória A minősítési eljárások alkalmazása az alábbiak szerint történik: Egyszerűsített minősítési eljárás: a.) lakossági üzletág: a lakossági ügyféllel szembeni valamennyi fogyasztási hitelből adódó, a jelzáloghitelből eredő követeléseknél továbbá a 10 millió Ft összeghatár alatti lakossági ügyfélnek minősülő magánszemély részére kihelyezett hitelek, kölcsönök esetén b.) vállalkozói üzletág: 10 millió Ft összeghatár alatti standard termékek (Széchenyi Kártyához kapcsolódó folyószámlahitel, Gazdakártya hitel, területalapú támogatást megelőlegező forgóeszközhitel) esetén. c.) egyéb: azon mérlegen kívüli tételek minősítése, melyek az a-b) pont hatálya alá tartoznak. 4
Egyedi teljes szempontú minősítési eljárás a.) lakossági üzletág: lakossági ügyfélnek minősülő magánszemélyek 10 millió Ft összeghatár feletti kintlévőségeinél, b.) vállalkozói üzletág: az egyszerűsített minősítési körbe bevont vállalkozói ügyletek kivételével valamennyi vállalkozói és önkormányzati üzletágban kihelyezett hitel, kölcsön esetén. c.) egyéb: a befektetések, a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betétek, a befektetési és forgatási célú értékpapírok, a vagyoni érdekeltségek, a követelés fejében átvett eszközök illetve azon mérlegen kívüli kötelezettségek minősítése, melyek az a-b) pont szerinti minősítés hatálya alá tartoznak. - A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, a mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. Az Sztv. és a Szkr. szerinti valós értékelési eljárást nem alkalmazza a takarékszövetkezet, a számviteli politikában rögzített döntése szerint. - A Takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést Sztv. /57 (3)/. A Takarékszövetkezet a tevékenységét tartósan szolgáló tárgyi eszközeit (ingatlanok) piaci értéken mutatja ki, ha a piaci érték jelentősen meghaladja a könyvszerinti értéket. Az értékelésbe bevont tárgyi eszközök a Sztv. 58 (1) bekezdés előírásai alapján leltárral alátámasztottak, elszámolásra került utánuk a terv szerinti értékcsökkenés. A piaci érték, valamint a könyvszerinti érték különbözete (az eszköz-kiegészítő számlának minősülő) ingatlanok értékhelyesbítése számlán került elszámolásra, a források között a saját tőkén belül nyitott Értékelési tartalék számlával szemben. - A jelentős illetve a nem jelentős kategóriák minősítési szempontjait és értékeit az alábbiak szerint határozzuk meg: Jelentős összegű hibának minősül, ha a hiba üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérlegfőösszeg 2 százalékát. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha a feltárt hibák összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2 százalékát. Lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli, vagy csökkenti. Fajlagosan kis értékűnek tekintendő az a hiba, amelyeknek a könyv szerinti értéke készletcsoporton belül nem haladja meg a könyv szerinti értékének 5 százalékát. - A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. Pénzintézeti tevékenységünket elsősorban a lakosság körében végezzük, ezen kívül egyéni és társas vállalkozások (mikro-, kis és középvállalkozások), önkormányzatok számlavezetésével, hitel és befektetési ügyleteivel is foglalkozunk. Az adatszolgáltatás elkészítése a Globe ügyviteli program segítségével történik. 5
Az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: Általános előírás: Minden olyan eszköznél, amelyre vonatkozóan a Sztv., a Szkr. értékvesztés elszámolását teszi kötelezővé, a megfelelő mérlegsor tartalmazza az elszámolt értékvesztést is, az eszközök a mérlegben nettó módon kerülnek kimutatásra. Pénzeszközök: A Takarékszövetkezet a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli. A forint készpénzkészletet, a Takarékbank Zrt.-nél, a DRB Zrt.-nél vezetett pénzforgalmi számlák, valamint az ehhez kapcsolódó átvezetési számla állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. Állampapírokat: A Takarékszövetkezet beszerzési áron tartja nyilván az állampapírokat. A forgóeszközök között a rövidtávú, kamathozam vagy árfolyamnyereség elérése céljából vásárolt értékpapírok kerülnek kimutatásra. Befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem realizálása érdekében vásárolt állampapírokat, értékpapírokat. Követelések: A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. Az éven túli lejáratú követelések 2012. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamatfüggővé tett tételt a takarékszövetkezet az Szkr.-ben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 6
A Takarékszövetkezet az értékvesztés meghatározásánál az alábbi eljárásokat alkalmazza: Az egyszerűsített minősítési körbe tartozó ügyfelek vonatkozásában a minősítési kategóriákhoz a következő százalékos értékeket rendeljük: problémamentes 0 % külön figyelendő 2 % átlag alatti 20 % kétes 50 % rossz 80 % Az értékvesztés és céltartalék számításának alapja az egyszerűsített értékvesztés és céltartalék képzésnél a biztosítékokkal csökkentett összeg. Az egyedi teljes szempontú minősítés alapján az eszköztételek esetében minősítési kategóriánként az egyedileg elszámolt értékvesztést a Takarékszövetkezet úgy határozta meg, hogy az értékvesztés állománya és az eszköz bruttó könyv szerinti ill. bekerülési értékének hányadosa az alábbi sávokba essen: problémamentes 0 % külön figyelendő 1-10 % átlag alatti 11-30 % kétes 31-70 % rossz 70 % felett Részvények, részesedések: A takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket. Könyv szerinti (bekerülési) értéken kerülnek az eszközök közé. Immateriális javak: Az immateriális javakat az előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja a takarékszövetkezet. A szövetkezetnél előforduló immateriális javak leírás ideje: - vagyoni értékű jogok: 6 év - szoftver termékek: 3 év - egyéb immateriális javak: 3 év 7
Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. Tárgyi eszközök: A tárgyi eszközöket nettó értéken (beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként a maradványérték figyelembe vételével) mutatja ki a takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a le nem vonható általános forgalmi adó is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a maradványérték alapján a lineáris elszámolás módszerével havonta kerül megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. Takarékszövetkezet a maradványértéket a rendelkezésre álló piaci információk alapján állapítja meg. A nem jelentős mértékű maradványérték összege nulla. Maradványérték az alábbi esetekben: - ingatlanok: a bekerülési érték 30 százaléka - járművek: üzembe helyezést megelőzően kerül meghatározásra, amely 20 százalék. Készletek: A készleteket a mérlegben beszerzési áron mutatja ki a Takarékszövetkezet. Egyéb követelések: Tartalmazzák a központi költségvetéssel, munkavállalókkal, vevőkkel szembeni követeléseket. Aktív időbeli elhatárolások: Aktív időbeli elhatárolásként elkülönítetten kell kimutatni: - a mérleg fordulónapja előtt felmerült olyan kiadásokat, amelyek tárgyévben pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet terhelő költségek, - olyan bevételeket, amelyek a mérleg fordulónapja után esedékesek, a mérleg fordulónapja után jelennek meg bevételként, de a lezárt elszámolási időszakot illeti. 8
Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A Kötelezettségek a mérlegben visszafizetendő értéken szerepelnek. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes ki nem fizetett kamatok összegét is. Céltartalék A beszámolóban szerepelteti a Takarékszövetkezet a függő és jövőbeni kötelezettségek után képzett céltartalékot. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerülnek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes ráfordítások. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete: A Takarékszövetkezet mérlegfőösszege 2010. december 31-i 13.399.666 eft-ról 434.795 eft-tal növekedett, 13.834.461 ezer Ft volt 2011. december 31-én. Ebből: - saját tőke növekedése 73.801 eft - a kötelezettség növekedés 340.806 eft - átmenő passzívák növekedés 15.890 eft - céltartalék növekedés 4.298 eft A mérlegfőösszeg növekedés döntő részben a kötelezettségek növekedéséből származik. Eszközállományok alakulása: 9
Egyes főbb eszközcsoportok állománya a mérlegfőösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Eszközcsoportok összege eft 2010.XII.31. megoszl.% összege eft 2011.XII.31. megoszl.% Pénzeszközök 306.158 2,3 413.473 3,0 Értékpapírok 5.439.521 40,6 5.487.059 39,7 Hit.int.szemb.köv. 2.618.017 19,5 2.839.659 20,5 Ügyf.szemb.köv. 4.231.713 31,6 4.139.224 29,9 Részvények, részesedések 67.803 0,5 127.803 0,9 Immateriális javak 38.159 0,3 27.439 0,2 Tárgyi eszközök 518.309 3,9 495.266 3,6 Egyéb eszközök 86.463 0,6 95.858 0,7 Aktív időbeli elhat. 93.523 0,7 208.680 1,5 Eszközök összesen: 13.399.666 100,0 13.834.461 100,0 Pénzeszközök: A pénzeszközök záró egyenlege eft: - pénztár 125.003 - bankszámla 288.470 Értékpapírok: Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állománya. Megnevezés Könyvszerinti érték eft Diszkont kincstárjegy 5.487.059 Követelésállomány szerkezete: Hitelintézetekkel szembeni követelés állománya: 2.839.659 eft, ami a bankközi piacon elhelyezett rövid lejáratú lekötött szabad pénzeszközt jelöli. Ügyfelekkel szembeni követelések (bruttó): Megnevezés 2010.XII.31. 2011.XII.31. Index Ügyf.szemb.köv. ezerft megoszl.% ezerft megoszl.% % Éven belüli 1.257.014 26,9 1.153.937 25,07 91,8 Éven túli 3.423.106 73,1 3.448.624 74,93 100,7 Összesen: 4.680.120 100,0 4.602.561 100,0 98,3 10
A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya 8.2 %-kal csökkent, az éven túli követelések 0.7 % - kal növekedtek a bázis időszakhoz viszonyítva. Megnevezés 2010.XII.31. 2011.XII.31. Index Ügyf.szemb.köv. ezerft megoszl.% ezerft megoszl.% % Lakáscélú lakossági 398.832 8,5 340.006 7,4 85,3 Fogyaszt.lakossági 936.753 20,0 741.346 16,1 79,1 Vállalkozói 3.344.535 71,5 3.521.209 76,5 105,3 Összesen 4.680.120 100,0 4.602.561 100,0 98,3 Az ügyfelekkel szembeni bruttó követelés 2011. év végén 4.602.561 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 463.337 eft-os értékvesztés állomány. A követelések eszközcsoport az előző évhez 77.559 eft-tal csökkent, így aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 33,3 % volt 2011. 12. 31-én. Eszközállomány minősége: A Takarékszövetkezetnek 2011. december 31-én 4.730 millió Ft minősített eszköze, 834,1 millió Ft függő kötelezettsége volt. A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel szembeni követelés állomány bruttó 4.602,6 millió forint. Portfolió elemzés, minősítés Megnevezés 2010.XII.31. 2011.XII.31. Céltartalék Áll.eFt Ért.v. eft Arány %. Áll.eFt Ért.v. eft Arány % eft Függő köt. Hitelintézetekkel szembeni 2.618.017 - - 2.839.659 - követelés Befektetési célú érték papír - - - - Ügyfelekkel szembeni követelések Problémamentes 3.728.014 - - 3.614.248 - Külön figyelendő 220.323 3.223 1,5 285.627 3.697 1,3 1 Átlag alatti 48.740 8.470 17,4 100.961 16.627 16,5 4.306 Kétes 263.301 99.874 37,9 185.088 93.247 50,4 - Rossz 419.742 336.839 80,2 416.637 349.766 83,9 - Összesen 4.680.120 448.406 9,6 4.602.561 463.337 10,1 4,307 11
Készletek (követelés fejében 39.022 1.336 3,4 52.127 1.336 2,6 - átvett eszköz) Összesen: 39.022 1.336 3,4 52.127 1.336 2,6 - Egyéb követelés 507 507 100 507 507 100 - Összesen: 507 507 100 507 507 100 - Takarékszövetkezet 2011. évben 463 millió forint értékvesztést számolt el a bruttó hitelállomány után. Az értékvesztés követelés állományra vetítve 10,1 % lefedettséget jelent. 2011. 12. 31-én a hitel portfolió 15,3 %-a tartozott a problémás (átlag alatti, kétes, rossz) kategóriába a 2010. év végi 15,6 % - kal szemben. Források: A forrásállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti. Megnevezés 2010.XII.31. 2011.XII.31. Index Áll. eft megoszl.% Áll.eFt Megoszl.% % Ügyf. szemb. kötelezettségek 12.212.761 91,14 12.703.208 91,82 104,02 Egyéb kötelezetts. 315.833 2,36 182.692 1,32 57,85 Passzív időb.elhat. 46.863 0,35 62.753 0,46 133,91 Céltartalékok 9-4.307 0,03 47.855,55 Hátrasorolt köt. 16.500 0,12 - - - Saját tőke 807.700 6,03 881.501 6,37 109,14 Összesen: 13.399.666 100,0 13.834.461 100,0 103,24 A mérlegfőösszeg növekedését 2011. évben elsődlegesen a betétállomány 4,02 %-os növekedése befolyásolta. Saját tőke tekintetében 9,14 % növekedést realizált a takarékszövetkezet 2011-ben. Takarékszövetkezet tevékenységének sajátosságából fakadóan, a források döntő része betétgyűjtésből származik. 12
A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2010.XII.31. eft Megoszl. % 2011.XII.31. eft Megoszl. % Index % Saját források 807.700 6,0 881.501 6,4 109,14 Idegen források+ passzív időbeli 12.591.966 94,0 12.952.960 93,6 102,87 elhatárolás Összesen: 13.399.666 100,0 13.834.461 100 103,24 A Takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy 2011. évben a saját források dinamikusabban emelkedtek, mint az idegen források ami az eredményes gazdálkodásra vezethető vissza. Kötelezettségek alakulása: Megnevezés 2010.XII.31. 2011.XII.31. Index eft mego.% eft mego.% % Rövid lejáratú köt. 11.936.917 95,2 12.388.706 96,1 103,8 Hosszú lejáratú köt. 608.177 4,8 497.194 3,9 81,5 Összesen: 12.545.094 100,0 12.885.900 100 102,7 A kötelezettségek összetétele lejárati idő tekintetében kismértékben változott, továbbra is a rövid lejáratú kötelezettség állomány meghatározó forrásoldalon. Megnevezés 2010.XII.31. 2011.XII.31. Index Ügyfelekkel szemb. köt eft mego.% eft mego.% % Lakossággal szemb.köt. 10.546.905 86,4 10.623.883 83,63 100,7 Vállalk.szembeni köt. 1.665.856 13,6 2.079.325 16,40 124,8 Összesen: 12.212.761 100,0 12.703.208 100,0 104,0 A Takarékszövetkezet betétállományának legnagyobb része 2011. végén 83,6 %-a, a stabil, kiegyensúlyozott ügyfélkapcsolatok eredményeként továbbra is a lakosságtól származik. 13
A Takarékszövetkezetnél elhelyezett vállalkozói, önkormányzati betétek részaránya 16,4 % volt 2011. 12.31-én. Saját tőke összetétele Adatok eft-ban Megnevezés 2010.XII.31. megoszl. % 2011.XII.31. megoszl.% Jegyzett tőke 279.244 34,6 279.244 31,7 Tőketartalék 49.690 6,2 49.690 5,6 Általános tart. 72.041 8,9 79.421 9,0 Eredménytartalék 331.185 41,0 361.105 41,0 Értékelési tartalék 45.620 5,6 45.620 5,2 Mérleg sz.eredm. 29.920 3,7 66.421 7,5 Összesen: 807.700 100,0 881.501 100,0 A 2011. évi saját tőke növekmény a tárgyévi adózott eredmény felosztása utáni általános tartalékképzésből, a mérleg szerinti eredményből és jegyzett tőke növekedéséből származik Az adózott eredmény 10 %-át általános tartalékba helyezte a Takarékszövetkezet, így az általános tartalék értéke 7.380 eft. A mérleg szerinti eredmény 66,4 millió forint 2011-ben. Tőkemegfelelés A Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. Az új tőkemegfelelési szabályok által meghatározott követelményeket a tevékenység jellege, nagyságrendje, összetettsége és kockázatai függvényében alkalmazza. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyeleti, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek: - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - hatékony kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 14
Kockázatok tőkekövetelménye Megnevezés Összeg eft Sztenderd módszer követelménye kitettség osztályok szerint - Helyi önkormányzatok 11.369 - Hitelintézetek és befektetési vállalkozások 57.354 - Vállalkozások 73618 - Lakosság 113.468 - Ingatlannal fedezett követelések 19.467 - Késedelmes tételek 19.702 - Egyéb tételek 45.231 Összesen 340.209 Működési kockázat alapmutató módszer 114.807 Devizaárfolyam kockázat 1.514 Kockázatok tőkeszükséglete összesen 456.530 Belső tőkeszükséglet tőkepufferrel 568.206 Takarékszövetkezet a hitelezési kockázat tőkekövetelményét sztenderd módszer szerint, a hitelezési kockázat-mérséklés hatásának számítását a sztenderd módszer szerint, illetve a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszere szerint számítja ki. A sztenderd módszer alkalmazásánál a kockázattal súlyozott kitettség érték meghatározásához a Takarékszövetkezet minden kitettséget a hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről szóló 196/2007. ( VII.30. ) számú Kormányrendeletben meghatározott kitettségi osztályok valamelyikébe sorolja be. A hitelezési kockázat tőkekövetelményét a kockázattal súlyozott kitettség értéknek a hitelkockázat mérséklés figyelembe vétele után meghatározott összegének 8 %-a jelenti. Takarékszövetkezet a működési kockázat szabályozás által meghatározott tőkekövetelményét és működési kockázat belső tőkeszükségletét a Hpt. 76 (1) bekezdés a.) pontjában és a működési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről szóló 200/2007. ( VII.30.) számú Kormányrendelet 3 meghatározott alapmutató módszere szerint számítja. 15
Szavatoló tőke A szavatoló tőke elemeinek alakulása eft S.sz. Megnevezés 2010.XII.31. 2011.XII.31. Index % 01 Jegyzett tőke 279.244 279.244 100,0 02 Tőketartalék 49.690 49.690 100,0 03 Eredménytartalék 331.185 361.105 109,03 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 0 05 Általános tartalék 72.041 79.421 110,24 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25 %-ig 0 07 Mérleg szerinti eredmény könyvvizsgáló ált. hitelesítve 29.920 66.421 222,00 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke 0 0 0 09 Befiz. jegyzett tőkéből visszavásárolt részjegy (levonandó) 0 500 0 10 Immateriális javak (levonandó) 38.159 27.439 71,91 11 Kockázati céltartalék és értékvesztés hiánya 0 12 ALAPVETŐ TŐKE (1+ 7-10) 723.921 807.942 111,61 13 Alárendelt kölcsöntőke 3.300 14 Értékelési tartalék (számviteli) 45.620 45.620 100,00 15 Járulékos tőkeelemek csökkentése 0 16 JÁRULÉKOS TŐKE (13+14) 48.920 45.620 93,25 17 Jegyzett tőke csökkenés 0 18 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 0 19 Limit túllépések tőkekövetelménye 0 20 Egyéb korrekciók +, - 0 21 SZAVATOLÓ TŐKE 772.841 853.562 110,44 22 Fizetőképességi mutató 23 Tőkemegfelelési mutató 15,26 14,96 98,03 24 Tőkemegfelelési mutató a belső tőkemegfelelés értékelést követően 12,46 12,02 96,47 Jövedelmezőség A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye 97,8 millió forint nyereség, ami 1.369,7 millió forint bevétel, 684,3 millió forint ráfordítás, illetve 587,6 millió forint működési költség különbözeteként adódik. A 2011. évi eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Eredménykimutatás 16 Adatok eft-ban Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1.065.239. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 520.392 Kamatkülönbözet (1-2) 544.847 Osztalék bevételek ( + ) 1.329 Jutalék és díj eredmény ( + ) 231.535 Egyéb bevételek ( + ) 19.172 Működési költség ( - ) 587.570 Rendkívüli bevételek 3.840
Egyéb ráfordítások ( - ) 96.147 Értékvesztés, céltartalék változása ( - ) 19.229 Adózás előtti eredmény 97.777 Adófizetési kötelezettség 23.976 Általános tartalékképzés ( - ) 7.380 Mérleg szerinti eredmény 66.421 A kamatkülönbözet nagyságát a kamatozó eszközök és forrásállomány alakulása mellett döntően befolyásolták a kamatlábváltozások, bankok közötti kamatverseny fokozódása, a belső fogyasztás, hitelkereslet visszaesése. Takarékszövetkezetünk adózás előtti nyeresége 97.777 eft, ami 248,6 %-kal magasabb a 2010. évhez képest. Takarékszövetkezetünknél 2011. évben az értékvesztés - céltartalék képzés eredmény rontó hatása 19.229 eft. A működési költség értékcsökkenési leírással növelt értéke 9,3 %-kal volt magasabb a bázis évhez képest, ami költségérzékeny magatartást, működést tükröz. Az üzleti bevételek megoszlása üzletágak szerint: Üzletág Előző év eft Mo. % Tárgyév eft Mo. % Hitel Bankközi betétek Értékpapírok Jutalék bevételek 591.205 102.482 305.369 260.891 47,0 8,1 24,2 20,7 569.348 168.804 327.087 280.081 42,3 12,6 24,3 20,8 Összesen 1.259.947 100,0 1.345.320 100,0 Az eredmény kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből (piacról) származik. Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés +,- % pont Jövedelmezőségi mutatók 1. Bevételarányos adózás előtti % 3 7,3 +4,3 nyereség 2, Eszközarányos bevétel % 9,4 9,7 +0,3 3. Eszközarányos adózás előtti % 0,3 0,7 +0,4 nyereség 4. Saját tőke arányos adózás előtti nyereség % 4,9 11,1 +6,2 A bevételarányos nyereség 4,3 % ponttal növekedett, míg az eszközarányos nyereség 0,4 % ponttal növekedett 2011-ben. 17
A saját tőkearányos nyereség 6,2 % ponttal, az eszköz arányos bevételünk pedig 0,3 % ponttal növekedett az előző évhez képest. Likviditás: Cél: A Takarékszövetkezet likviditásának folyamatos fenntartása úgy, hogy a jövedelemtermelő képesség maximális szinten alakuljon. 2011. évben a Takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kell teljesíteni 2001. augusztus hónaptól. Likvid mutató: Megnevezés Előző év % Tárgyév % Eltérés +,- Likviditási ráta 0,84 0,87 +0,03 Likviditási ráta (gyorsráta) 0,70 0,71 +0,01 Likvid eszközök aránya mélegfőösszeghez 62,4 63,2 +0,8 A Takarékszövetkezet likviditását 2011-ben is megőrizte. Likviditása jó. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok: Nyilvántartási rendszerek változása A Takarékszövetkezet 2011-ben nem módosította az ügyviteli nyilvántartási rendszerét ( Globe rendszer ) melyre 2010. február 1-vel tért át. Besorolások módosítása A Takarékszövetkezet mérlege 2011-ben új elemeket nem tartalmaz. A mérleg és eredmény kimutatás elkészítésénél, új értékelési eljárásként 2011. augusztusban bevezetésre került a teljes szempontú minősítési rendszer A főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása. Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. Az immateriális javak állományának megbontása 2011. december 31-én. Megnevezés Nyitó Bruttó érték 18 Növekedés Csökkenés Adatok eft-ban Záró Bruttó érték
Vagyoni értékű jogok 921 0 78 843 Vagyoni ért. jog (szoftverek) 75.330 527 0 75.857 Egyéb imm. javak 280 0 0 280 Összesen: 76.531 527 78 76.980 Értékcsökkenés: Adatok eft-ban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záróérték Vagyoni értékű jog 915 0 72 843 Vagyoni ért. Jog (szoftverek) 37.225 11.193 0 48.418 Egyéb imm. javak 232 48 0 280 Összesen: 38.372 11.241 72 49.541 Tárgyi eszközök: A tárgyi eszközök túlnyomó része ingatlan, kisebb részt képviselnek az ügyviteltechnikai, számítástechnikai eszközök és járművek. Adatok eft-ban Megnevezés Nyitó érték Záró érték Növekedés Csökkenés Bruttó érték Bruttó érték Ingatl.kapcs.vagyoni jogok 3.178 537 0 3.715 Ingatlanok 489.299 134 0 489.433 Műszaki berendezések, járművek, felszerelések 209.105 0 60.210 148.895 Beruházások 0 0 0 0 Összesen: 701.582 671 60.210 642.043 Értékcsökkenés: Adatok eft-ban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Ingatlanok 66.344 7.394 0 73.738 Műszaki berendezések, járművek, felszerelések 163.112 0 43.891 119.221 Összesen: 229.456 7.394 43.891 192.959 Ingatlanok értékhelyesb. 45.620 0 0 45.620 19
Készletek leltára: Megnevezés Könyv szerinti érték eft Vásárolt anyagok értéke 5.710 Követelés fejében átvett ingatlan értéke 50.790 Összesen 56.500 A készletek között nyilvántartott követelés fejében átvett ingatlanok közül a Takarékszövetkezet 2011. évben 1 db. lakást és 2 db. garázs értékesített, melynek összértéke 11.500 e.ft Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Megnevezés Részvények, Egyéb pénzügyi Össezsen részesedések befektetések eft Nyitó érték 67.803 0 67.803 Befektetések az év folyamán Befektetett eszközök átsorolás Értékesítés 60.000 - - - - - 60.000 - - Záró érték 127.803 0 127.803 Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvények, részesedések: részvényesei vagyunk a Takarékbank Zrt-nek 21.153 e.ft-tal, 60.000 e. Ft-al, a Garantiqua Hitelgarancia Zrt-nek 250 eft-tal, Agrárgarancia Zrt-nek 400 eft-tal, Banküzlet Zrt-nek 300 eft-tal, MIB Zrt-nek 30.000 eft-tal valamint az Access Ingatlan Befektetési Alapban 15.700 e. Ft-al. Részvényeink és pénzügyi befektetéseink tekintetében az előző év állományához képest növekedés mutatkozik: 60.000 eft névértékű részvény vásárlásából a Dél-dunántúli Regionális Bank Zrt.-nál. Értékvesztés alakulása Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás Záró Hitelintézetekkel szembeni köv. 0 0 0 0 Ügyfelekkel szembeni köv. 448.406 340.023 325.092 463.337 Értékpapírok forg-i célra 0 0 0 0 Értékpapírok, részesed. bef. célra 0 0 0 0 Készletek 1.336 0 0 1.336 Egyéb követelések 507 0 0 507 Értékvesztés összesen 450.249 340.023 325.092 465.180 20