ECNL Európai Nonprofit Jogi Központ Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 2015. Budapest, 2016. április 7. szervezet vezetője (képviselője) P.H. - 1 -
I. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A Társaság megnevezése: A Társaság székhelye: A Társaság fő tevékenységi köre: ECNL Európai Nonprofit Jogi Központ Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 1052 Budapest, Apáczai Csere János u. 17. 1. em. 7220 Társadalomtudományi, humán, kutatás, fejlesztés Cégjegyzékszám: 01-09-921425 Adószám: 21580583-2-41 Statisztikai számjel: 21580583-7220-572-01 Tevékenység kezdete: 2009. augusztus 31. Képviseletre, beszámoló aláírására jogosult személyek: Varga Judit cégvezető önállóan lakcím: 1029 Budapest, Csatlós u. 29. Katerina-Hadzi-Miceva-Evans ügyvezető önállóan lakcím: GB CB4 1DH Cambridge St. Andrews Road 15. Egyéb cégjogi változások: A Társaság törzstőkéje: Tulajdonosi szerkezet: A Társaság könyvvezetését végzi: Társaság könyvvizsgálója: Tevékenység bemutatása: A Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság a Társaságot 2009. augusztus 31-el átalakulás folytán jegyezte be, az ECNL Európai Nonprofit Jogi Központ Szolgáltató Közhasznú Társaság jogutódjaként. A Társaság közhasznúsági fokozatot 2003. június 19. szerezte meg. A Társaság cégvezetője Varga Judit, a Társaság ügyvezetője Katerina-Hadzi- Miceva-Evans, akiket a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 2015. július 1-jei hatállyal jegyzett be. 3.000.000 Ft International Center of Not-for-Profit Law. INC US-20036 Washington DC, 16th street 1126. Optiprofit Kft Berényiné Bosch Cecília regisztrált mérlegképes könyvelő PM nyilvántartási szám: 121572 Penner-Audit Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság Cégj:14-09- 302052 Kamarai nyilvántartási szám: 000645. A Társaság nevében eljáró bejegyzett könyvvizsgáló Jónásné Penner Ágnes MKVK tagsági száma: 001448. Az emberi jogoknak, beleértve az egyesülési és gyülekezési szabadságot, a civil társadalom fejlődésének és a társadalmi részvételnek a támogatása nemzeti szinten illetve a nemzetközi fejlesztési együttműködés terén II. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJA A Társaság a számviteli politikáját a számvitelről szóló 2000. évi C törvény alapelveit követve állította összeg. Üzleti év: megegyezik a naptári évvel. Könyvvezetés: kettős. Beszámoló formája: Egyszerűsített éves beszámoló. Beszámoló részei: Mérleg: A típusú mérleg. Erdménykimutatás: Összköltségeljárású eredménykimutatás A változata, - 2 -
Kiegészítő melléklet Közhasznúsági melléklet Könyvviteli zárlat időpontja, a mérlegfordulónap: december 31. Mérlegkészítés időpontja 2015-re vonatkozóan: 2016. március 31. Letétbehelyezés és közzététel határideje: az üzleti évet követő év május 31. Költségelszámolás választott módja: csak költségnemenkénti elszámolás, a Társaság 6-7. számlaosztályt nem alkalmaz Eszköz-forrás értékelés A Társaság eszközeit és forrásait a 2000. évi C. tv. szerint minősíti és értékeli, a befektetett eszközöket, a forgóeszközöket bekerülési értéken értékeli. Amortizáció Az értékcsökkenési leírás elszámolása az üzembe helyezés napjával kezdődik, számítása napokra, könyvelése évente történik. A Társaság a bruttó értékre vetített lineáris módszert alkalmazza. A befektetett eszközök leírása a hatályos Adótörvény szerint történik. A felújítás a bruttó értéket növelő ráfordítás, mely az értékcsökkenési leírás alapját módosítja. A leírási kulcsok meghatározása egyedileg történik minden egyes eszközre: immateriális javak 20 % éves kulcs számítástechnikai eszközök 50 % éves kulcs ügyvitel-technikai eszközök 50 % éves kulcs egyéb gépek, berendezések 14,5 % éves kulcs járművek 20 % éves kulcs Az 100 E Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét a Társaság a használatbavétel évében egy összegben számolja el értékcsökkenési leírásként. A 200 E Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét a Társaság két év alatt számolja el értékcsökkenési leírásként. A Társaság selejtezést a rendeltetésszerűen nem használható, illetve a teljesen használhatatlan eszközök tekintetében számol el év közben. 2015-ben a Társaságnál nem volt selejtezés. Követelések értékvesztése A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A vevőnként, az adósonként kisösszegű követeléseknél a vevők, az adósok együttes minősítése alapján az értékvesztés összege ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének százalékában is meghatározható. Időbeli elhatárolások A vállalkozás a számviteli törvény kötelező előírásainak megfelelően alkalmazza az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat, többek között ezzel is biztosítva, hogy a beszámoló a vállalkozás vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet mutasson. Céltartalék képzése A vállalkozás céltartalékot képez becsült összegben a várható biztos kötelezettségekre, kiemelten a környezetvédelmi kötelezettségekre, végkielégítés költségeire, függő kötelezettségekre, kezességvállalásokra, peres ügyekre, várható biztos adóhatósági megállapításokra. Ellenőrzés - 3 -
Ellenőrzés a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott beszámolóval lezárt üzleti év(ek) adatainak a gazdálkodó, illetve az adóhatóság általi utólagos ellenőrzése az önellenőrzés, illetve az adóhatósági ellenőrzés keretében. Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. III. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ, MÉRLEGHEZ, KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása Aktivált immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása Adatok e Ft-ban előző év tárgyév adatok E Ft-ban változás E Ft % Immateriális javak 150 379 229 60% Vagyoni értékű jogok - 379 379 100% Immateriális javakra adott előlegek 150 - - 150-100% - 4 -
Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet kimutatása adatok E Ft-ban előző év tárgyév változás Követelések 586 8 845 8 259 Vevők - 564 564 Adot előlegek - 7 166 7 166 Költségvetéssel szembeni követelések 586 - - 586 Támogatásokkal kapcsolatos követelések 1 115 1 115 Pénzeszközök 44 006 32 042-11 964 Pénztár 326 309-17 Elszámolási betétszámla 43 680 31 733-11 947 Aktív időbeli elhatárolások 3 083 17 248 14 165 Árbevétel, egyéb bevétel elhatárolása 2 264 7 167 4 903 Költségek, egyéb ráfordítások elhatárolása 819 10 081 9 262 Rövid lejáratú kötelezettségek 23 542 31 561 8 019 Költségvetéssel szembeni kötelezettségek 2 022 476-1 546 Jövedelem elszámolási számla 1 806 - - 1 806 Szállítókkal szembeni kötelezettségek 255 1 630 1 375 Preject megvalósításra kapott előleg 16 847 29 455 12 608 Adott támogatás miatti kötelezettség 2 612 - - 2 612 Passzív időbeli elhatárolások 12 179 15 345 3 166 Költségek ellentételezésére kapott támogat. elhat. 6 183 14 191 8 008 Bevételek, kapott támogatások elhatárolása 5 829 1 154-4 675 Mérlegfordulónap előtti isz. terhelő ktg-ek, ráford-ok 167 - - 167 Mérlegen kívüli tételek december 31-n nem voltak a Társaságnak. Mutatószámok Vagyoni helyzet elemzése Mutatószám előző év tárgy év Forgóeszközök aránya 92,02% 68,55% Tőkeerősség 26,28% 21,36% Saját tőke növekedési mutató n/a n/a Befektetett eszközök aránya 1,62% 2,53% Kötelezettségek részaránya 48,58% 52,92% Forgóeszközök aránya A mutató arról tájékoztat, hogy az összes eszköz között mekkora arányt képviselnek a rövid távon befektetett eszközök. Tőkeerősség Azt mutatja meg, hogy az összes forráson belül mekkora részt képvisel a saját tőke. A mutató értéke kedvezőnek minősíthető, ha folyamatosan nő, ugyanis minden vállalkozásnak van kötelezettsége, így 100% nehezen elképzelhető. Saját tőke növekedésének mértéke A saját tőke változása a tárgyévben 0 Ft, mert minden működési költséget támogatásból finanszíroztak. - 5 -
Befektetett eszközök aránya A mutató azt mutatja meg, hogy az összes eszközön belül mekkora arányt képviselnek a befektetett eszközök. Kötelezettségek aránya A mutató a kötelezettségek részarányát mutatja meg az összes forráson belül. Pénzügyi helyzet elemzése Mutatószám előző év tárgy év Likviditási mutató (Forgóeszk./ Kötelez.) 189,41% 129,55% Likviditási ráta - rövid távú likviditás I. (Forgóe. / Röv.lej.köt.) 189,41% 129,55% Likviditási ráta - rövid távú likviditás II. (Pénzeszközök/ Röv.lej.köt.) 186,93% 101,52% A Társaság pénzügyi helyzete kiegyensúlyozott, kötelezettségeit az év folyamán rendszeresen határidőben teljesítette. - 6 -
Jövedelmi helyzet elemzése adatok E Ft-ban előző év tárgy év változás E Ft Anyagjellegű ráfordítások 51 127 69 845 18 718 Anyagköltségek 620 832 212 Igénybe vett szolgáltatások 49 047 67 138 18 091 Egyéb szolgáltatások 1 339 1 875 536 Közvetített szolgáltatások 121-121 Személyi jellegű ráfordítások 41 846 55 624 13 778 Bérköltség 30 999 41 388 10 389 Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 976 3 120 1 144 Bérjárulékok 8 871 11 116 2 245 Összes ráfordítás 100 780 145 092 44 312 Anyagjellegű ráfordítások 51 127 69 845 18 718 Személyi jellegű ráfordítások 41 846 55 624 13 778 Értékcsökkenési leírás 339 977 638 Egyéb ráfordítások 6 923 16 786 9 863 Pénzügyi műveletek ráfordításai 545 1 860 1 315 Rendkívüli ráfordítások - - - Éves bevételek 100 780 145 092 44 312 Közhasznú célú működési támogatás 29 031 25 151-3 880 Pályázati úton elnyert támogatások 60 006 98 817 38 811 Közhasznú tevékenységből származó bevétel 8 202 16 963 8 761 Egyéb bevételek 7 3-4 Pénzügyi műveletek bevételei 3 534 4 158 624 Adózás előtti eredmény - - - Átlagos éves bevétel adatok e Ft-ban Előző évi Tárgy évi Átlagos éves bevétel Éves közhasznú bevétel 100 780 145 092 122 936 Adózott eredmény 0 0 0 Személyi jellegű ráfordítások aránya adatok e Ft-ban Előző évi Tárgy évi Személyi jellegű ráfordítások 41 846 55 624 Vezető tisztségviselők juttatásai - 10 254-22 116 Módosított személyi jellegű ráfordítások 31 592 33 508 Összes közhasznú ráfordítás 100 780 145 092 31,35% 23,09% - 7 -
A Társaság saját tőkéjének alakulása Megnevezés Előző évi összeg Tárgy évi összeg adatok e Ft-ban Változás Ft Saját tőke 12 737 12 737 - Jegyzett tőke 3 000 3 000 - Tőketartalék - Eredménytartalék 9 737 9 737 - Lekötött tartalék - Értékelési Tartalék - Tárgy évi eredm. alap tevék-ből - - IV. FOGLALKOZTATOTTAKKAL KAPCSOLATOS ADATOK Előző év Tárgy év Változás E Ft % Személyi jellegű ráfordítások 41 846 55 624 13 778 132,93% Bérköltség 30 999 41 388 10 389 133,51% Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 976 3 120 1 144 157,89% Bérjárulékok 8 871 11 116 2 245 125,31% Átlagos statisztikai állományi létszám 4,8 fő 5,6 fő 0,8 fő 116,67% V. TÁRSASÁGI ADÓ SZÁMÍTÁS Társasági adó számítás Társasági adó Adózás előtti eredmény 0 Növelő tételek: Számviteli écs 977 000 Növelő tételek összesen: 977 000 Csökkentő tételek: Adó törvény szer. Écs - -977 000 Csökkentő tételek összesen: -977 000 Módosított adóalap 0 A Társaságnak 2015. évre vonatkozóan társasági adófizetési kötelezettsége nem keletkezett. - 8 -
VI. KÖZHASZNÚ TÁMOGATÁSOK BEMUTATÁSA Kimutatás a közhasznú tevékenység megvalósítására kapott vissza nem térítendő támogatásokról Támogató megnevezése Alapítótól kapott támogatás adatok e Ft-ban Támogatott cél Támogatás összege Változás Előző évi Tárgy évi % E Ft Az alapvető jogok védelme, a civil társadalom fejlődésének és a közügyekben való állampolgári részvételnek a támogatása helyi és országos szinten, illetve a nemzetközi fejlesztési együttműködés terén 29 031 24 867-14,3% -4 164 Az alapvető jogok védelme, a civil társadalom fejlődésének és a közügyekben való állampolgári részvételnek a támogatása helyi és országos szinten, illetve a nemzetközi fejlesztési együttműködés terén 60 006 98 817 64,7% 38 811 Pályázati úton elnyert összeg: Összesen: 89 037 123 684 38,9% 34 647 A Társaság vissza térítendő támogatást 2015-ben nem kapott. VII. VEZETŐ TISZTSÉGVISELŐKNEK ADOTT JUTTATÁSOK Adott juttatások előző év tárgy év változás Vezető tisztésgviselőknek kifizetett munkabér 10 254 22 116 11 862 VIII. KIEGÉSZÍTÉSEK A Társaságnak részesedése, befolyása más vállalkozásnál nincs. A Társaságnak nincs olyan pénzügyi kötelezettsége, amely a mérlegben nem szerepel. A Társaság vezető tisztségviselői, felügyelőbizottsági tagjai tevékenységükért az üzleti év során külön juttatásban nem részesültek, részükre kölcsön, előleg folyósítás nem történt. Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközei nincsenek a Társaságnak A Társaságnál nincsenek veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok, környezetvédelmi kötelezettségei nincsenek a Társaságnak - 9 -