K I E G É S Z Í T Ö M E L L É K L E T. A társaság székhelye: 6041 Kerekegyháza Szent István tér 2.

Átírás

1 Kerekegyházi Kábelkommunikációs Kft KEREKEGYHÁZA Szt. István tér 2. K I E G É S Z Í T Ö M E L L É K L E T A társaság megnevezése: Kerekegyházi Kábelkommunikációs Kft. A társaság székhelye: 6041 Kerekegyháza Szent István tér 2. Alapítás dátuma: július 29. Cégbírósági végzés száma: A társaság adószáma: A társaság KSH száma: A társaság főtevékenységi területe: A társaság jegyzett tőkéje: Vezetékes távközlés Ft A társaság tulajdonosai és tulajdonosi arányai: Kerekegyháza Város Önkormányzata 100,00% 6041 Kerekegyháza Fő utca 47/a A társaság fő feladata: A képviseletre jogosul(tak) adatai: A felügyelő bizottsági tagok adatai: A társaság könyvvizsgálatát végző társaság: A társaság könyvvizsgálója: A társaság könyvelője: Kerekegyháza területén a kábeltelevíziós hálózat üzemeltetése, karbantartása, korszerűsítése. Ferencz Péter Ernő 6041 Kerekegyháza Széchenyi utca 100/a A képviselet módja: önálló Kaldenekker Zoltán 6041 Kerekegyháza Szabadság utca 4. Forgó Gábor 6041 Kerekegyháza Arany János utca 33. Domján István 6041 Kerekegyháza Kun utca 4. S & E Könyvvizsgáló Kft Kecskemét Széchenyi tér 14. Regisztrálási szám: Sutusné Erdélyi Judit Regisztrálási szám: Orosz Sándorné Regisztrálási szám:177053

2 A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJA, MÉRLEG TÉTELEINEK ALAKULÁSA A Kft. számviteli politikáját a 2000.évi C. törvény (a számvitelről) figyelembevételével a kettős könyvviteli rendszerben valósítják meg. Az egyszerűsített éves beszámoló mérlegkészítésének időpontja: a tárgyévet követő év március 31. A Kft. az A típusú összköltség eljárásra épülő eredmény kimutatást készíti. Hiba határok: Jelentős összegű hiba: Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő- csökkentő- értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladj az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot. Nem jelentős összegű hiba: Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő csökkentő-értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen a számviteli politikában meghatározott módon és mértékben- megváltoztatja és ezért a már közzétett- a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni,ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). Alkalmazott értékelési eljárások. A befektetett, eszközöket, beszerzési illetve előállítási költségen értékeljük, figyelembe véve az elszámolt értékcsökkenést. Az értékcsökkenés elszámolása: Az értékcsökkenést a befektetett eszközök bekerülési értékét annyi évre osztjuk fel, ahány évig a KFT előre láthatóan használni fogja és lineáris módszerrel számoljuk el. A 100 e Ft érték alatti tárgyi eszközöket használatba vételkor egy összegben számoljuk el költségként. Forgóeszközök: A vásárolt készletek a számla szerinti beszerzési áron kerülnek értékelésre. Saját termelésű készletek aktiválási értéke a közvetlen önköltség. A Társaság a készleteknél az elvégzett értékelés alapján értékvesztést nem számolt el, mert a készletek teljes értékűeknek minősültek. A társaság a követeléseknél az elvégzett értékelés alapján értékvesztést nem számolt el, mert a követelések egy része a mérleg készítés időpontjáig befolyt, illetve az egyedi értékelés alapján nem volt indokolt. A követelések a mérlegben elfogadott és egyeztetett könyv szerinti értékben szerepelnek.

3 Aktív időbeli elhatárolások: Az aktív időbeli elhatárolások közé kell elszámolni: - az olyan járó árbevételeket, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek a mérleg fordulónapja után befolytak - az olyan tárgyévben keletkezett ráfordításokat, amelyek részben vagy egészben a fordulónapot követő évet érintik Értékvesztés képzés: A társaság szükség esetén értékvesztést képez az óvatosság elvének érvényesítése céljából. Céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető, ezért 2013-ban céltartalék képzésére nem került sor. Egyebek: - Veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyaggal a Kft. nem rendelkezik - Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék-képzés nem volt. - K+F tevékenységgel kapcsolatosan elszámolt költség nem volt. - Mérlegben nem szereplő függő és biztos kötelezettségvállalással a Kft. nem rendelkezik.. - A munkavállalókkal kapcsolatos jövőbeni kötelezettségek nincsenek valós értéken értékelve. - Külföldi telephellyel a Kft. nem rendelkezik. - Piaci értéken történő értékelést nem alkalmaz a Kft. Kapcsolt vállalkozások bemutatása: A Társaság Kerekegyháza Város Önkormányzata (6041 Kerekegyháza, Fő u. 47/a) tulajdonában van. Az Önkormányzat nem tartozik a Tao Tv hatálya alá, ezért a kapcsolt vállalkozás fogalma nem értelmezhető.

4 8. A társaság vagyoni helyzetének alakulása: (adatok e Ft-ban) Megnevezés előző év e Ft Előző évi % Tárgyév e Ft Tárgyévi % Változás % Immateriális 1 0, ,75 0,75 Tárgyi eszközök , ,31 3,13 Készletek , ,91 12,63 Követelések , ,02 6,39 Pénzeszközök , ,00-22,91 Aktív 0 0,00 2 0,01 0,01 Eszközök ö.: , ,00 Saját tőke , ,45 11,01 Rövid lej.köt , ,00-12,27 Passzív 73 0, ,55 1,26 Források ö.: , ,00 9. A társaság vagyoni és pénzügyi helyzetét jellemző mutatók: Mutató Képlet Előző év Tárgyév %-os Tőke idegen forrás/összes forrás 21,27 9,00-12,27 Tőke saját forrás/összes forrás 78,44 89,45 11,01 Tőke Saját tőke/befekt.eszk. + Készlet 198,80 159,81-38,99 Eladósodottság Idegen forrás/saját forrás 27,11 10,07-17,04 Forgótőke aránya Forgóe-rövid.lej.köv./Rövid lej.köt. 325,37 654,24 328,87 Likviditás I. Forgóeszköz-készlet/ röv.lej köt 284,70 488,87 204,17 Likviditás II. Forgóeszközök/Rövid lej. köt. 441,19 998,81 557,62 Eszköz Befektetett eszközök/összes eszköz 6,18 10,06 3,88 Eszköz Forgóeszözök/ összes eszköz 93,82 89,93-3,89 Eszközarányos Adózás e.er./összes eszköz 10,78-20,79-31,57 Tőkearányos Adózás e.er/saját tőke 13,74-23,24-36,98 Árbevétel arányos Adózás e.er./ért.nettó árbev. 6,88-9,93-16,81 Tőkeáttételi Tőkearányos er./eszk.arány eredmény 127,48-111,78-239,26

5 M é r l e g s o r a i n a k k i e g é s z í t é s e M é r l e g e s z k ö z t é t e l e i n e k k i e g é s z í t é s e (mérlegfőösszeg e Ft) A Társaság Befektetett eszközeinek értéke 1778 e Ft tárgyi eszköz, az 1. sz. melléklet szerint. Társaság forgóeszközeinek értéke e Ft, amelyből 8113 e Ft készlet, 5335 e Ft vevő követelés. A pénzeszközök összege e Ft, (az elszámolási betétszámlákon szereplő összeg e Ft és a házipénztárban pedig 552 e Ft. Aktív időbeli elhatárolás: 2 e Ft a következő beszámolási időszakot érintő költségek összege. M é r l e g f o r r á s t é t e l e i n e k k i e g é s z í t é s e A Kft. jegyzett tőkéje e Ft, amelyet teljes összegben a társaság rendelkezésére bocsájtottak a tagok. Tőketartalék összege e Ft. A mérleg szerinti eredmény: e Ft. A saját tőke összege: Az eredménytartalék: e Ft e Ft. Kötelezettségek e Ft melyből Rövid lejáratú kötelezettségek: e Ft, melyből 765 e Ft szállítói tartozás, 223 e Ft kapott előleg, 603 e Ft adók, munkabér Passzív időbeli elhatárolás: 273 e Ft

6 E r e d m é n y k i m u t a t á s t é t e l e i n e k k i e g é s z í t é s e Az értékesítés nettó árbevétele: e Ft. Aktivált saját teljesítmények állományváltozása: 0 e Ft Az anyagjellegű ráfordítások e Ft a tevékenység végzéséhez felmerült alapanyagok, üzemanyagköltségek, irodaszer, nyomtatvány és igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások (szállítási ktg., bérleti díj, könyvelési díj, igénybevett alvállalkozói szolg. stb., ) valamint a felmerült biztosítási díjakat és bankköltséget tartalmazza. Személyi jellegű ráfordítások: e Ft, Elszámolt értékcsökkenés: e Ft Egyéb ráfordítások: 930 e Ft, mely tartalmazza az elszámolt közművezeték adót 925 e Ft, A Társaság foglalkoztatott alkalmazottak átlagos statisztikai létszáma: 2 fő Bérköltség: Egyéb személyi jellegű kifizetések: Bérjárulékok: e Ft e Ft e Ft 2013.év során a felügyelő bizottság részére nem történt járandóság kifizetés. Egyéb tájékoztató adatok: I. Előző évekről áthozott veszteség Év TAO adóalap Felhasználva Marad II. Társasági adó (1996.évi LXXXI. Tv. a társasági adóról és az osztalékadóról) Adózás előtti eredmény e Ft Adóalapot növelő tételek e Ft Sztv szerinti értékcsökkenés e Ft Egyéb növelő jogcímek 345 e Ft (nyitó tételek között szereplő nem valós követelések-kötelezettségek kerültek kivezetésre egyeztetés alapján) Adóalapot csökkentő tételek e Ft Tao szerini értékcsökkenés e Ft Társasági adó alapja e Ft

7 III. Jövedelem-minimum (1996.évi LXXXI. Tv a társasági adóról és az osztalékadóról Értékesítés nettó árbevétele e Ft Egyéb bevételek 0 e Ft pénzügyi műveletek bevételei 177 e Ft Rendkívüli bevételek 345 e Ft Összes bevétel: e Ft ELÁBÉ 0 e Ft Közvetített szolgáltatások e Ft Levonható kiadások: e Ft Korrigált bevétel e Ft Adóalap 2% 430 e Ft A társasági adóról szóló 1996.évi LXXXI. tv. Tao tv. 6. (5) bekezdése rendelkezik a jövedelem-minimum adó fizetési kötelezettségről. A számítás alapján a nyereség-minimum összege nagyobb mint a Tao. tv. 6. (2) bekezdésében meghatározott adózás előtti eredmény összege, ezért a társasági adó alapjának meghatározása a jövedelem-(nyereség) minimum szerint történik. A 430 e Ft adóalapot figyelembe véve a Kft.-nek 43 e Ft társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett. Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség e Ft 43 e Ft Mérleg szerinti eredmény e Ft Kerekegyháza, május aláírás

8 2013 Társaság neve: Kerekegyházi Kábelkommunikációs Kft. A TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA ( adatok e Ft-ban) MEGNEVEZÉS Immateriális javak 100 eft alatt MŰSZAKI BERENDEZÉS 100 eft felett Összesen 100 eft alatt EGYÉB BERENDEZÉS 100 eft felett Összesen BERUHÁZÁ- SOKRA TENYÉSZ- ÉRTÉK- TÁRGYI ADOTT ÁLLATOK HELYESBÍTÉ ESZKÖZÖK ELŐLEGEK S ÖSSZESEN BERUHÁZÁS OK FELÚJÍ- TÁSOK Fordulónap: NYITÓ BRUTTÓ É Vásárlás Előállítás Térítés nélkül átvett T.E. belüli átsorolás Értékhelyesbítés Egyéb növekedés Növekedés összesen Selejtezés Eladás Térítés nélkül átadott T.E. belüli átsorolás Értékhelyesbítés Egyéb csökkenés Csökkenés összesen ZÁRÓ BRUTTÓ É Nyitó é.cs Terv szerinti écs Terven felüli écs Növekedés Selejtezés Eladás Térítés nélkül átadott Egyéb csökkenés Csökkenés Záró é. cs NYITÓ NETTÓ É ZÁRÓ NETTÓ É Oldal 1