K I E G É S Z Í T Ö M E L L É K L E T

Átírás

1 KEREKEGYHÁZI VÁROSGAZDASÁGI NONPROFIT Kft 6041 KEREKEGYHÁZA Szt. István tér 2. K I E G É S Z Í T Ö M E L L É K L E T Általános kiegészítések: 1. Vállalkozás bemutatása: Vállalkozási forma: Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Vállalkozás alakulása: Adóköteles tevékenység kezdete: Cégbejegyzés napja: Nonprofit jelleg bejegyzésének kelte: Vállalkozás székhelye: 6041 Kerekegyháza, Szent István tér 2. A társaság tulajdonosa: 1. Kerekegyháza Város Önkormányzata (100%) A társaság képviseletére jogosult önállóan az ügyvezető: Ferencz Péter Ernő önállóan (an.: Novák-Rostás Erzsébet, 6041 Kerekegyháza, Széchenyi u. 100/a), A könyvviteli szolgáltatást végző:orosz Sándorné 6041 Kerekegyháza, Kölcsey utca 200. Nyilvántartási száma: Könyvvizsgálatot végző társaság: A társaság könyvvizsgálója: Szalontai Könyvvizsgáló Bt Kecskemét, Bercsényi u. 17. III./7 Regisztrációs szám: Szalontai Mária 6000 Kecskemét, Március 15. u. 60. I/3 Nyilvántartási száma: MKVK : A társaság törzstőkéje: ,- Ft, azaz hárommillió Forint, amely az alábbiak szerint tevődik össze:. 1. Kerekegyháza Város Önkormányzata pénzbeli betét ,- Ft 2. Fő tevékenységi kör: Zöldterület-kezelés 1

2 S z á m v i t e l i p o l i t i k a f ő b b v o n á s a i Beszámolási kötelezettségének december 31. fordulónappal egyszerűsített éves beszámoló formájában tesz eleget. A típusú mérleget és A típusú Eredmény kimutatást (összköltségeljárással) készíti. 1. Alkalmazott értékelési eljárások. A befektetett, eszközöket, beszerzési illetve előállítási költségen értékeljük, figyelembe véve az elszámolt értékcsökkenést. 2. Az értékcsökkenés elszámolása: Az értékcsökkenést a befektetett eszközök bekerülési értékét annyi évre osztjuk fel, ahány évig a KFT előre láthatóan használni fogja és lineáris módszerrel számoljuk el. A 100 e Ft érték alatti tárgyi eszközöket használatba vételkor egy összegben számoljuk el költségként. 3. Forgóeszközök: A vásárolt készletek a számla szerinti beszerzési áron kerülnek értékelésre. Saját termelésű készletek aktiválási értéke a közvetlen önköltség. A Társaság a készleteknél az elvégzett értékelés alapján értékvesztést nem számolt el, mert a készletek teljes értékűeknek minősültek. A társaság a követeléseknél az elvégzett értékelés alapján értékvesztést nem számolt el, mert a követelések egy része a mérleg készítés időpontjáig befolyt, illetve az egyedi értékelés alapján nem volt indokolt. A követelések a mérlegben elfogadott és egyeztetett könyv szerinti értékben szerepelnek. 4. Aktív időbeli elhatárolások: Az aktív időbeli elhatárolások közé kell elszámolni: - az olyan járó árbevételeket, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek a mérleg fordulónapja után befolytak - az olyan tárgyévben keletkezett ráfordításokat, amelyek részben vagy egészben a fordulónapot követő évet érintik 5. Értékvesztés képzés: A társaság szükség esetén értékvesztést képez az óvatosság elvének érvényesítése céljából. Céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető, ezért 2013-ban céltartalék képzésére nem került sor. 6. Egyebek: - Veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyaggal a Kft. nem rendelkezik - Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék-képzés nem volt. - K+F tevékenységgel kapcsolatosan elszámolt költség nem volt. - Mérlegben nem szereplő függő és biztos kötelezettségvállalással a Kft. nem rendelkezik.. - A munkavállalókkal kapcsolatos jövőbeni kötelezettségek nincsenek valós értéken értékelve. - Külföldi telephellyel a Kft. nem rendelkezik. - Piaci értéken történő értékelést nem alkalmaz a Kft. 7. Kapcsolt vállalkozások bemutatása: A Társaság Kerekegyháza Város Önkormányzata (6041 Kerekegyháza, Fő u. 47/a) tulajdonában van. Az Önkormányzat nem tartozik a Tao Tv hatálya alá, ezért a kapcsolt vállalkozás fogalma nem értelmezhető 2

3 8. A társaság vagyoni helyzetének alakulása: (adatok e Ft-ban) Megnevezés előző év e Ft Előző évi % Tárgyév e Ft Tárgyévi % Változás % Immateriális 0 0,00 0 0,00 - Tárgyi eszközök , ,05 57,70 Készletek 210 1, ,24-1,14 Követelések , ,13-10,33 Pénzeszközök , ,56-45,7 Aktív 83 0, ,16-0,39 Eszközök ö.: , ,09 Saját tőke , ,76-38,54 Rövid lej.köt , ,12 30,87 Passzív , ,17 7,72 Források ö.: ,09 9. A társaság vagyoni és pénzügyi helyzetét jellemző mutatók: Mutató Képlet Előző év Tárgyév %-os Tőke idegen forrás/összes forrás 36,25 88,26 52,01 Tőke saját forrás/összes forrás 50,30 11,74-38,56 Tőke Saját tőke/befekt.eszk. + Készlet 136,94 12,6-124,34 Eladósodottság Idegen forrás/saját forrás 72,06 751,79 679,73 Forgótőke aránya Forgóe-rövid.lej.köv./Rövid lej.köt. 136,95 4,17-132,78 Likviditás I. Forgóeszköz-készlet/ röv.lej köt 173,04 9,97-163,07 Likviditás II. Forgóeszközök/Rövid lej. köt. 176,85 10,33-166,52 Eszköz Befektetett eszközök/összes eszköz 35,35 92,91 57,56 Eszköz Forgóeszözök/ összes eszköz 64,10 7,09-57,01 Eszközarányos Adózás e.er./összes eszköz 11,16 1,38-9,78 Tőkearányos Adózás e.er/saját tőke 22,19 11,77-10,42 Árbevétel arányos Adózás e.er./ért.nettó árbev. 3,79 2,14-1,65 Tőkeáttételi Tőkearányos er./eszk.arány eredmény 198,84 852,90 654,06 M é r l e g s o r a i n a k k i e g é s z í t é s e M é r l e g e s z k ö z t é t e l e i n e k k i e g é s z í t é s e (mérlegfőösszeg e Ft) A Társaság Befektetett eszközeinek értéke e Ft tárgyi eszköz, az 1. sz. melléklet szerint. Az új beruházással létrejött Tejüzem és a hozzátartozó infrastruktúra értékcsökkenését nem kezdtük meg, mert a működtetésre kiírt pályázat eredménytelensége miatt az üzemelés nem kezdődött meg. Társaság forgóeszközeinek értéke e Ft, amelyből 173 e Ft készlet, e Ft vevő követelés. A pénzeszközök összege e Ft, (az elszámolási betétszámlákon szereplő összeg e Ft és a házipénztárban pedig 166 e Ft. Aktív időbeli elhatárolás: 115 e Ft a következő beszámolási időszakot érintő költségek összege. 3

4 M é r l e g f o r r á s t é t e l e i n e k k i e g é s z í t é s e A Kft. jegyzett tőkéje e Ft, amelyet teljes összegben a társaság rendelkezésére bocsájtottak a tagok. A mérleg szerinti eredmény: A saját tőke összege: Az eredménytartalék: 887 e Ft e Ft e Ft. Kötelezettségek e Ft melyből Rövid lejáratú kötelezettségek: e Ft, melyből e Ft szállítói tartozás, e Ft rövid lejáratú kapott kölcsön, e Ft adók, munkabér Passzív időbeli elhatárolás: e Ft E r e d m é n y k i m u t a t á s t é t e l e i n e k k i e g é s z í t é s e Az értékesítés nettó árbevétele: e Ft. Aktivált saját teljesítmények állományváltozása: 0 e Ft Az anyagjellegű ráfordítások e Ft a tevékenység végzéséhez felmerült alapanyagok, üzemanyagköltségek, irodaszer, nyomtatvány és igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások (szállítási ktg., bérleti díj, könyvelési díj, igénybevett alvállalkozói szolg. stb., ) valamint a felmerült biztosítási díjakat és bankköltséget tartalmazza. Személyi jellegű ráfordítások: e Ft, Elszámolt értékcsökkenés: e Ft Egyéb ráfordítások: 745 e Ft, mely tartalmazza az elszámolt helyi adót 721 e Ft, A Társaság foglalkoztatott alkalmazottak átlagos statisztikai létszáma: 9 fő Bérköltség: e Ft Egyéb személyi jellegű kifizetések: e Ft Bérjárulékok: e Ft 4

5 Egyéb tájékoztató adatok: I. Helyi adó bemutatása Gépjármű adó (1991.évi VLXXXII. törvény) 2013 évi kötelezettség Ft Előleg fizetések Ft Ft Összesen: Ft Adó egyenleg: 0 Ft Iparűzési adó (1990.évi C.tv. a helyi adókról) Bevallás alapján előírt 2013.évi kötelezettség Ft Előleg fizetések Előző évi tartozás Ft Ft Ft Összesen: Ft Feltöltési kötelezettség bemutatása évi ip.adó a 2012.évre vonatkozó bevallás alapján: Ft 2013.évre befizetett összeg: Ft Feltöltési százalék: 100,00 % évi kötelezettség bemutatása 2013.évi tényleges iparűzési adó Ft 2013.évre befizetett összeg Ft Feltöltési százalék 96,67 % II. Fejlesztési célra kapott támogatások bemutatása 2007-ben a közhasznú foglalkoztatás támogatás keretében eszközbeszerzésekhez kapott támogatást a társaság. Az ilyen jogcímen folyósított Ft.-ot Sthil ágvágógép, míg Ft.-ot MTZ traktor beszerzésre fordította. A rendkívüli bevételek közötti elszámolása az amortizáció arányában történik ban ennek összege Ft volt ban MVH támogatás keretében tejtermékgyártó üzem létesítésére kapott támogatást a társaság. Ebből án előlegként került átutalásra Ft, mely összeg szerepel a passzív időbeli elhatárolások között, mivel a tejtermék gyártó üzem nem kezdte meg működését, értékcsökkenés nem került elszámolásra, ebből kifolyólag az elhatárolásból nem került összeg átvezetésre a rendkívüli bevételek közé. 5

6 III. Társasági adó (1996.évi LXXXI. Tv. a társasági adóról és az osztalékadóról) Adózás előtti eredmény e Ft Adóalapot növelő tételek e Ft Sztv szerinti értékcsökkenés e Ft Egyéb növelő jogcímek 163 e Ft (nyitó tételek között szereplő nem valós követelések-kötelezettségek kerültek kivezetésre egyeztetés alapján) Adóalapot csökkentő tételek e Ft Tao szerini értékcsökkenés e Ft Társasági adó alapja e Ft Társasági adó 10% 117 e Ft Fizetendő társasági adó 117 e Ft A társasági adóról szóló 1996.évi LXXXI. tv. Tao tv. 6. (5) bekezdése rendelkezik a jövedelem-minimum adó fizetési kötelezettségről. A társasági adóról szóló 1996.évi LXXXI. tv. Tao tv. 6. (6) bekezdés b) pontja alapján a társaság nem kötelezett a jövedelem-minimum adó fizetésére. IV. Eredményfelosztás Nonprofit gazdasági társaság üzletszerű gazdasági tevékenységet csak kiegészítő jelleggel folytathat, a gazdasági társaság tevékenységéből származó nyereség a tagok (részvényesek) között nem osztható fel, az a gazdasági társaság vagyonát gyarapítja. Kerekegyháza, május Aláírás 6

7 2013 Társaság neve: Kerekegyházi Városgazdasági Nonprofit Kft. A TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA (adatok Ft-ban) MEGNEVEZÉS Immateriális javak alatt MŰSZAKI BERENDEZÉS felett Összesen alatt EGYÉB BERENDEZÉS felett Összesen BERUHÁZÁS OK FELÚJÍ- TÁSOK INGATLANOK Fordulónap: TENYÉSZ- ÉRTÉK- TÁRGYI ÁLLATOK HELYESBÍTÉ ESZKÖZÖK S ÖSSZESEN NYITÓ BRUTTÓ É Vásárlás Előállítás Térítés nélkül átvett T.E. belüli átsorolás Értékhelyesbítés Egyéb növekedés Növekedés összesen Selejtezés Eladás Térítés nélkül átadott T.E. belüli átsorolás Értékhelyesbítés Egyéb csökkenés Csökkenés összesen ZÁRÓ BRUTTÓ É Nyitó é.cs Terv szerinti écs Terven felüli écs Növekedés Selejtezés Eladás Térítés nélkül átadott Egyéb csökkenés Csökkenés Záró é. cs NYITÓ NETTÓ É ZÁRÓ NETTÓ É Oldal 1