JÁSZ-NAGYKUN-SZOLNOK MEGYEI KÖZGYŰLÉS ELNÖKE ELŐTERJESZTÉS a megyei közgyűlésnek a Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Önkormányzat 2009. évi költségvetésének teljesítéséről és a zárszámadási rendelet megalkotásáról A megyei közgyűlés a 2/2009. (II. 25.) számú rendeletével állapította meg a 2009. évi költségvetés eredeti előirányzatait, amely szerint az eredeti bevételi főösszege eredeti kiadási főösszege finanszírozási célú bevétele finanszírozási célú kiadásai 20.450.695 ezer Ft 20.825.122 ezer Ft 961.070 ezer Ft 586.643 ezer Ft, Az 1/2010. (II. 8.) KR számú rendelet alapján a módosított bevételi főösszege módosított kiadási főösszege finanszírozási célú bevétele finanszírozási célú kiadásai 22.933.375 ezer Ft 22.857.924 ezer Ft 661.190 ezer Ft 736.641 ezer Ft. A megyei közgyűlés a költségvetési egyensúly megteremtése és megőrzése, továbbá a minimális hitelfelvétel érdekében a költségvetési rendelet 9 17. -ában az alábbi intézkedéseket rendelte el: a hitellel történő finanszírozás csökkentése érdekében az év közben képződő működési többletbevételeket, továbbá a szabad pénzmaradványt a hiány csökkentésére kell fordítani; a kamatkiadások csökkentése érdekében az átmenetileg szabad pénzeszközöket a finanszírozásba be kell vonni; gondoskodni kell a költségvetésben előírt bevételek beszedéséről és törekedni kell bevételi többletek elérésére;
2 a gazdálkodás a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát jelenti; a pénzmaradványokat felül kell vizsgálni; a kiadási előirányzatok nem léphetők túl, azokra többletkötelezettség nem vállalható; a fejlesztési és felújítási feladatok csak a teljes források biztosítása esetén indíthatók; a 2008. évi pénzmaradványból az intézményeket nem illeti meg = a végleges feladatelmaradás miatti összeg, = a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott és áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli összegek, = a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány, = a működési bevételek feladattal nem terhelt bevételi többletének 50 %-a; az intézmények vezetői munkáltatói és bérgazdálkodási jogkörök gyakorlása során nem vállalhatnak olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatást igényelnének 2009. évre, illetve a következő évekre, különös tekintettel a szakmai struktúra átalakítására; a költségvetési rendeletben meghatározott és engedélyezett létszámot az intézmények saját hatáskörben nem növelhetik; a központi költségvetési kapcsolatokból származó bevételek biztonsága érdekében folyamatosan figyelemmel kell kísérni az intézményi feladatmutatókat és szükség szerint intézkedni kell a feladatok átcsoportosításáról, a racionálisabb feladatellátásról; az egészségügyi ágazat likviditásáról folyamatosan be kell számolni; folyamatosan figyelemmel kell kísérni a gyermeklétszámok alakulását, felül kell vizsgálni a párhuzamos kapacitásokat; a kiemelt előirányzatok módosítását a közgyűlés engedélyezi az intézmények felülvizsgált kérelme alapján; a 2 %-os kereset-kiegészítés összegének 50 %-a használható fel év közben folyamatosan és 50 %-a a IV. negyedévben; az intézmények minden hónap 10-én, 20-án és hó végén kötelesek az 500 ezer Ft feletti összeget a hivatal költségvetési számlájára beutalni; havi pénzellátási tervet kell készíteni napi bontásban a fizetési esedékesség figyelembevételével; az intézmények kötelesek adatszolgáltatást teljesíteni az általuk elismert, lejárt határidejű tartozásállományról havonta 12-i fordulónappal; a tartósan üres álláshelyre jutó személyi juttatások 4 hónapot meghaladó előirányzata jutalmazásra nem használható fel. I. AZ ELŐIRÁNYZATOK ALAKULÁSA Az előirányzatokat 2009. évben négy alkalommal módosította a közgyűlés: a zárszámadási rendeletben a 2008. évi pénzmaradványokkal; a júniusi, szeptemberi és októberi, továbbá a 2010. februári közgyűlésen az intézményi kezdeményezésű előirányzat-módosításokkal, valamint a hivatali előirányzatok változásaival.
3 A 2008. évi pénzmaradvány jóváhagyásáról szóló 8/2009. (IV.22.) KR számú rendelet alapján növekedtek az előirányzatok: a kórház pénzmaradványa 118.830 ezer Ft, az intézmények pénzmaradványa 241.381 ezer Ft, az önkormányzati hivatal pénzm. 56.138 ezer Ft, fejlesztési célú pénzmaradványok 4.282.672 ezer Ft, szakmai és egyéb feladatok 278.473 ezer Ft, előző évek maradványa 229.796 ezer Ft. A 12/2009. (VI.24.) KR számú rendelet alapján 353.575 ezer Ft-tal változtak az előirányzatok, amelyből: az intézményi kezdeményezésű előirányzat módosítások összege 40.641 ezer Ft átvett pénzeszközökből, támogatásértékű bevételekből és saját bevételekből; központi költségvetési támogatások együttes összege 213.990 ezer Ft, amelyből = decentralizált fejlesztési célú támogatás 19.918 ezer Ft, = a létszámcsökkentések többletkiadásai 16.171 ezer Ft, = 2009. I-IV. havi kereset-kiegészítés 177.455 ezer Ft; átvett pénzeszközök, támogatásértékű bevételek 149.013 ezer Ft, amelyből = a szociális foglalkoztatás támogatása 88.749 ezer Ft, = az iskolatej programhoz kapott támogatás 1.121 ezer Ft, = Néptánc-háló program támogatása 5.525 ezer Ft, = Jászkun kapitányok települési hozzájárulások 13.718 ezer Ft, = települési hozzájárulások Parlagfű Alaphoz 2.168 ezer Ft, = akadálymentesítési pályázatok EU utófinanszírozás 36.780 ezer Ft; saját bevételek 4.512 ezer Ft-tal növekedtek a megyebáli bevételekből és a biztosítási kártérítésekből; csökkentésre került a hiány a pályázati pénzeszközök utófinanszírozása alapján 56.698 ezer Ft-tal. A 14/2009. (IX.28.) KR számú rendelet alapján 221.492 ezer Ft-tal változtak az előirányzatok, amelyből: a kórház által kezdeményezett előirányzat módosítás összege 242.580 ezer Ft; az intézményi kezdeményezésű előirányzat módosítás összege 5.631 ezer Ft támogatásértékű bevételekből; központosított előirányzatokból 113.391 ezer Ft, amely az érdekeltségnövelő támogatásokat, az oktatási ágazat pótlékait, érettségi és szakmai vizsgáztatás forrásait, valamint az V-VI. havi kereset-kiegészítéseket tartalmazta; támogatásértékű bevételek a védelmi feladatokhoz, az Európai Parlamenti képviselők választásához, az Esélyek Háza működtetéséhez; a 3 %-os támogatás zárolás alapján az illetékbevétel előirányzata 176.741 ezer Fttal csökkent, valamint a személyi juttatások 78.394 ezer Ft-tal, a munkaadói járulékok 20.983 ezer Ft-tal, a dologi kiadások 52.406 ezer Ft-tal, az ellátottak juttatásai 4.563 ezer Ft-tal, a fejlesztési kiadások 500 ezer Ft-tal csökkentésre, továbbá a működési bevételek 19.895 ezer Ft-tal növelésre kerültek. A 17/2009. (XI.6.) KR számú rendelet alapján 379.778 ezer Ft-tal növekedtek az előirányzatok, amelyből: az intézményi kezdeményezésű előirányzat módosítások összege 166.165 ezer Ft átvett pénzeszközökből, támogatásértékű bevételekből és saját bevételekből;
4 központosított előirányzatokból 8.594 ezer Ft, amely a területi kisebbségi önkormányzat, a szakiskolai felzárkóztató oktatás, az érettségi vizsgák, valamint a pedagógiai szakszolgálatok szervezésének támogatását tartalmazta; a saját bevételek 18.543 ezer Ft-tal növekedtek biztosítási kártérítésekből és megtérülésből; az átvett pénzeszközök és a támogatásértékű bevételek összege 190.444 ezer Ft, amelyből = a szociális foglalkoztatás támogatása 90.808 ezer Ft, = az iskolatej programhoz kapott támogatás 1.068 ezer Ft, = Esélyek Háza működtetése 4.500 ezer Ft, = TCKÖ támogatása 1.570 ezer Ft, = szociális intézmények fejlesztésére 7.220 ezer Ft, = Kompetencia alapú oktatás EU forrás 25.134 ezer Ft, = Jászkun kapitányok nyomában projekt EU forrás 60.144 ezer Ft. Az 1/2010. (II.8.) KR számú rendelet szerint 150.137 ezer Ft-tal változtak az előirányzatok: a kórházban az eredetileg tervezetthez képest 463.310 ezer Ft-tal csökkent az OEP támogatás összege, növekedett a saját bevétel és az átvett pénzeszköz 161.440 ezer Ft-tal, így a kiadási főösszeg 301.360 ezer Ft-tal csökkent; az intézményi kezdeményezésű előirányzat módosítások összege 144.663 ezer Ft átvett pénzeszközökből, támogatásértékű bevételekből és saját bevételekből; központi költségvetési támogatások 70.213 ezer Ft = közoktatási feladatokra 23.930 ezer Ft, = létszámcsökkentés többletkiadásaihoz 20.752 ezer Ft, = kereset-kiegészítések támogatása VII-XI. hó 138.238 ezer Ft, = TB járulék elvonás - 114.008 ezer Ft; osztalékbevétel 5.100 ezer Ft; Esélyek Háza működtetése 9.000 ezer Ft, Zounok I. projekt előlege 19.836 ezer Ft; TISZK részére megelőlegezett pénzeszközök megtérülése 11.955 ezer Ft; forgatási célú értékpapír vásárlás 149.998 ezer Ft; a hiány csökkent az illeték-bevételi többletből 134.671 ezer Ft-tal és 70.102 ezer Ft-tal a 2 %-os zárolásból. A kiemelt előirányzatok módosulása összességében az alábbiak szerint alakult: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Eredeti Módosított Változás Előirányzat összege %-a Intézményi működési bevételek 1.814.124 2.657.267 843.143 46,5 Önkorm. sajátos műk. bevételei 2.406.472 2.364.236-42.236-1,8 Felhalm. és tőkejell. bevételek 73.500 88.353 14.853 20,2 Önkorm. költségvetési tám. 3.401.634 3.805.230 403.596 11,9 TB-alapoktól átvett 8.728.992 8.202.768-526.224-6,0 Egyéb átvett pénzeszközök 663.339 663.339 100,0 Kölcsönök bevételei 7.000 12.065 5.065 72,4 Hitelek bevételei 961.070 661.190-299.880-31,2 Pénzmar., pénzforg. nélk. bev. 4.018.973 5.140.117 1.121.144 27,9 BEVÉTELEK 21.411.765 23.594.565 2.182.800 10,2
5 Személyi juttatások 7.981.612 8.234.009 252.445 3,2 Munkaadókat terh. járulékok 2.548.564 2.426.120-122.444-4,8 Dologi kiadások 5.886.082 6.939.245 1.053.163 17,9 Támogatásértékű kiadás 69.560 88.326 18.766 27,0 Pénzeszközátadások 144.633 128.492-16.141-11,2 Előző évi maradvány átadása 321.128 321.128 100,0 Ellátottak juttatásai 123.598 133.831 10.233 8,3 Felújítások 18.000 53.726 35.726 198,5 Felhalmozási kiadások 4.001.073 4.484.077 483.004 12,1 Kölcsönök nyújtása 7.000 6.364-636 - 9,1 Hitelek 586.643 586643 0,0 Értékpapírok 149998 149.998 100,0 Tartalék, pénzforg. nélk. kiad. 45.000 42.606-2.394-5,3 KIADÁSOK 21.411.765 23.594.565 2.182.800 10,2 Az előirányzat-változások alakulása: Év Előirányzat-növekedés összege Előirányzat-növekedés %-a 2002. 2.961.697 ezer Ft 26,0 2003. 3.244.088 ezer Ft 20,9 2004. 3.387.404 ezer Ft 21,1 2005. 3.465.761 ezer Ft 21,2 2006. 2.864.625 ezer Ft 16,7 2007. 3.642.728 ezer Ft 21,7 2008. 8.578.718 ezer Ft 49,9 2009. 2.182.800 ezer Ft 10.2 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. Az előirányzatok változását az alábbi jelentősebb tényezők befolyásolták: a saját bevételek az eredeti tervhez képest jelentősen módosultak, elsősorban a kórház bevételei a gyógyszertár működtetéséből, valamint az intézményeknél a szociális ellátási díjakból, a múzeumban az ásatási feladatokkal összefüggő szolgáltatási bevételekből, továbbá a kötvény hozamaiból;
6 az illetékbevételek módosított előirányzata csökkent az eredetihez viszonyítva; a központi költségvetési támogatás előirányzatai elsősorban az egyszeri keresetkiegészítés összegével növekedtek; a TB alapoktól kapott támogatás módosított előirányzata csökkent az eredetihez viszonyítva az egészségügyi finanszírozás változása miatt; a folyószámlahitel előirányzat csökkentésre került a pénzmaradványból, valamint a 3 és 2 %-os zárolások alapján; a pénzmaradvány előirányzatát a 2008. évi pénzmaradványok összegének jóváhagyása növelte; a személyi juttatások előirányzatát növelte az egyszeri kereset-kiegészítés; a járulékok 2009. július 1-vel történő csökkentéséből eredő megtakarítást a központi költségvetés kormányrendelet-módosítással elvonta; a felhalmozási kiadások előirányzatának növelését a kötvény hozambevételek és pályázati pénzeszközök biztosították. Az előirányzatok növekedése 2009. évben volt az előző évekhez viszonyítva a legkisebb volumenű, amely elsősorban az illetékbevételek és a TB támogatások csökkentéséből adódik, mivel e jogcímeknél az eredeti előirányzatot a módosított előirányzatok az előző években meghaladták. A költségvetési támogatás központosított előirányzata nem növekedett olyan mértékben, mint az egyszeri kereset-kiegészítések összege, mivel e jogcím terhére került visszavonásra a járulék megtakarítás. II. A BEVÉTELEK ALAKULÁSA A bevételek kiemelt jogcímenkénti, valamint intézményenkénti eredeti és módosított előirányzatait, illetve teljesítésüket a 2/a. számú melléklet tartalmazza. A megyei önkormányzat 2009. évi eredeti bevételi előirányzata 21.411.765 ezer Ft, a módosított előirányzat 23.594.565 ezer Ft, a teljesítés 19.712.491 ezer Ft. A módosított előirányzat 110,2 %-a az eredeti előirányzatnak, az előirányzat-növekedés 2.182.800 ezer Ft. A teljesítés az eredeti előirányzathoz viszonyítva 92,1 %, a módosított előirányzathoz viszonyítva 83,5%. A működési, fejlesztési és finanszírozási műveletek szerinti eredeti és módosított előirányzatokat, illetve teljesítésüket az 1/a. számú melléklet tartalmazza. A működési bevételeknél a teljesítés 100,5 %, a finanszírozási műveletek esetén a teljesítés 21,0 %, a fejlesztési bevételeknél 31,8 %. A négymilliárd Ft összegű kötvénykibocsátásból eredő fejlesztési célú pénzmaradványból 417.680 ezer Ft, 10,5 % került felhasználásra.
7 A kiemelt bevételi jogcímenkénti teljesítés önkormányzati szinten az alábbiak szerint alakult: adatok ezer Ft-ban Bevételi jogcím Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat összege %-ban Intézményi működési bevétel 1 814 124 2 657 267 2 799 067 105,3 Önkormányzat sajátos bevételei 2 406 472 2 364 236 2 364 236 100,0 Felhalmozási bevételek 73 500 88 353 101 598 115,0 Önkorm. költségvetési tám. 3 401 634 3 805 230 3 805 230 100,0 TB-alapoktól átvett pénze. 8 671 228 8 202 768 8 207 671 100,1 Egyéb átvett pénze., tám.ért. 57 764 192 213 551 962 287,2 Előző évi mardvány visszatérülés - 321 128 321 128 100,0 Kölcsönök bevételei 7 000 12 065 14 928 123,7 Hitelek bevételei 961 070 661 190 139 057 21,0 Belföldi értékpapírok bevételei - 149 998 149 998 100,0 Pénzmaradvány igénybevétele 4 018 973 5 140 117 1 257 616 24,5 Bevételek összesen 21 411 765 23 594 565 19 712 491 83,5 Működési Sajátos 2,8 1,6 1,50,1 6,4 14,1 Felhalm. 12,1 Költsg.tám. TB-alapok Egyéb átv. Előző évi Hitelek Kölcsönök 41,6 19,3 0,5 Pénzmar. 1.) Intézményi működési bevételek Az intézményi működési bevételek az összes bevétel 14,1 %-át jelentették: a kórház 332.520 ezer Ft eredeti tervezett bevétele 735.936 ezer Ft-ra, 221,3 %-ra teljesült, amely döntően a gyógyszertár üzemeltetéséből származott; a gyermek- és ifjúságvédelmi intézmények 31.900 ezer Ft eredeti tervezett bevétele 47.330 ezer Ft-ra, 148,3 %-ra teljesült a szabad kapacitások kihasználásából a kisújszállási és a homoki intézményben; a szociális intézmények 809.569 ezer Ft eredeti tervezett bevétele 864.761 ezer Ftra, 106,9 %-ra teljesült a térítési díjak növeléséből;
8 az oktatási intézmények 227.830 ezer Ft eredeti tervezett bevétele 202.834 ezer Ftra, 89,0 %-ra teljesült, jelentős bevételi kiesés volt a háttérgazdaságoknál a jászapáti intézményben; a közgyűjtemények és egyéb intézmények 149.440 ezer Ft eredeti tervezett bevétele 344.945 ezer Ft-ra, 230,8 %-ra teljesült, a múzeum ásatási tevékenysége és a pedagógiai intézet pályázatai alapján. A működési bevételeken belül az egyes jogcímeken az alábbiak szerint alakultak a tervezett bevételek: áru- és készletértékesítésből 421.526 ezer Ft; a szolgáltatások ellenértéke a tervezett 288.138 ezer Ft-ról 494.109 ezer Ft-ra teljesült, amely tartalmazza az ásatásokból és a kórház által nyújtott szolgáltatásokból származó többletbevételt; a közvetített szolgáltatások 65.131 ezer Ft-os összege, amely átszámlázott dologi kiadásokhoz kapcsolódik; a bérleti díjbevételek teljesítése 164.189 ezer Ft; az intézményi ellátási díjak eredeti előirányzata 769.126 ezer Ft volt, amely 801.951 ezer Ft-ra, 104,2 %-ra teljesült; az alkalmazottak térítése 87.795 ezer Ft; a kamat és hozambevétel 471.601 ezer Ft volt, amelyből 5.047 ezer Ft a kórháznál, 455.052 ezer Ft a hivatalnál, 11.502 ezer Ft az intézményeknél képződött. A 2008. március 31-én kibocsátott fejlesztési célú kötvény összege az év folyamán rövid lejáratú és prémium betétekbe, valamint forgatási célú értékpapírokba került befektetésre, amelyből a rövid lejáratú betéteknél 362.265 ezer Ft kamatbevétel, a forgatási célú értékpapírokból 67.092 ezer Ft kamatbevétel, valamint 22.855 ezer Ft árfolyamnyereség képződött, amely összesen 452.212 ezer Ft-ot és 11,3 % átlagos hozamot jelent. A 2009. évi 452.212 ezer Ft összegű kötvényhozam terhére került kifizetésre a kötvény 120.545 ezer Ft kamata és a 10.886 ezer Ft árfolyamveszteség. A 2009. évi nettóhozam 320.781 ezer Ft volt, a 2008. évi 205.385 ezer Ft, amely összesen 526.166 ezer Ft összegben a kötvényszámlákon, illetve értékpapírban rendelkezésre áll. A fejlesztési célokra 2008. évben 23.543 ezer Ft és 2009. évben 417.680 ezer Ft, összesen 441.223 ezer Ft került felhasználásra, amely 84.943 ezer Ft-tal kevesebb, mint a nettóhozamok összege. 2.) Sajátos működési bevételek Bevételi jogcím Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat összege %-a Illetékek 1 800 000 1 757 930 1 757 930 100,0 Átengedett SZJA 606 472 606 306 606 306 100,0 Önkorm.sajátos bevételei 2 406 472 2 364 236 2 364 236 100,0 Az önkormányzati sajátos működési bevételek tartalmazzák az illetékbevételeket, valamint a megyei önkormányzatokat egységesen lakosságszám-arányosan és ellátotti létszámarányosan megillető SZJA-t.
9 Az illetékbevételek havonta az alábbiak szerint alakultak: adatok: ezer Ft-ban Hónap 2007. év 2008. év 2009. év Január 91.590 202.121 153.857 Február 119.006 140.948 140.136 Március 95.406 128.142 145.908 Április 128.971 145.806 160.767 Május 124.393 161.693 143.858 Június 151.090 166.921 123.693 Július 176.167 174.420 143.258 Augusztus 154.648 204.369 128.477 Szeptember 147.438 167.132 103.664 Október 153.003 173.072 144.885 November 239.926 197.385 196.061 December 206.533 160.504 173.366 Összesen: 1.788.171 2.022.513 1.757.930 Az illetékbevételek átlaga 2007. évben 149.014 ezer Ft, 2008. évben 168.542 ezer Ft, 2009. évben 146.494 ezer Ft volt. Az illetékbevételek 2007. I. félévi alacsonyabb teljesítését követően 2007. II. félévben és 2008. évben a tervezett mértéket meghaladóan teljesültek. 2009. évben a II. és a III. negyedév teljesítése alakult kedvezőtlenül, amely miatt év közben szükséges volt a támogatások 3, illetve 2 %-os zárolása. A legalacsonyabb összeg 2007. évben január hónapban 91.590 ezer Ft, 2008. évben március hónapban 128.142 ezer Ft, 2009. évben szeptember hónapban 103.664 ezer Ft volt. A legmagasabb összeg 2007. évben november hónapban 239.926 ezer Ft, 2008. évben augusztus hónapban 204.369 ezer Ft, 2009. évben november hónapban 196.061 ezer Ft volt. 300000 250000 200000 150000 100000 50000 Ja n u á r F e br uá r M á rc iu s Áp rilis M á ju s Jú n iu s Jú liu s A u g u sztu s S ze p te m b e r O któ b e r N o ve m b e r D e ce m b e r 0 2 0 07. é v 2 0 0 8. é v 2 0 0 9.év
10 Az illetékbevétel előirányzata és teljesítése 1996 2009. között az alábbiak szerint alakult: adatok ezer Ft-ban Év Eredeti Előző év Teljesítés Előző év Teljesítés/ előirányzat 100% összege 100% Eredeti % 1996. 230.000 100,0 358.592 100,0 155,9 1997. 300.000 130,4 377.791 105,4 125,9 1998. 350.000 116,7 450.385 119,2 128,7 1999. 400.000 114,3 538.489 119,6 134,6 2000. 450.000 112,5 585.985 108,8 130,2 2001. 650.000 144,4 1.023.880 174,7 157,5 2002. 680.000 104,6 1.143.557 111,7 168,2 2003. 1.333.097 196,0 1.741.591 152,3 130,6 2004. 1.536.000 115,2 1.968.883 113,1 128,2 2005. 1.756.000 114,3 2.153.348 109,4 122,6 2006. 1.976.000 112,5 2.223.664 103,3 112,5 2007. 1.602.200 81,1 1.788.171 80,4 111,6 2008. 1.750.000 109,2 2.022.513 113,1 115,6 2009. 1.800.000 102,9 1.757.930 86,9 97,7 2500000 2000000 1500000 1000000 terv tény 500000 0 2005 2006 2007 2008 2009 3.) Felhalmozási és tőkejellegű bevételek A felhalmozási és tőke jellegű bevételek teljesítése 101.598 ezer Ft összege az alábbi bevételeket tartalmazza: 83.852 ezer Ft az önkormányzati vagyon bérbeadásából származó sajátos felhalmozási bevétel, amely a szállodák, üdülők, a Szabadság téri épület és az Illetékhivatal épületének bérleti díjaiból tevődik össze;
11 11.895 ezer Ft tárgyi eszközök értékesítése = ingatlan és termőföld értékesítése 769 ezer Ft; = gépek, berendezések értékesítése 1.549 ezer Ft; = járművek értékesítése 1.003 ezer Ft; = tenyészállatok értékesítése 241 ezer Ft; = egyéb bevétel 8.333 ezer Ft; 5.101 ezer Ft osztalék bevétel; 750 ezer Ft összegben részesedés értékesítése. 4.) Támogatások, átvett pénzeszközök, támogatásértékű bevételek A normatív állami hozzájárulásokat a nettó finanszírozás keretében, időarányosan megkapta az önkormányzat, szintén időarányosan finanszírozásra kerültek a kötött normatívák és a központosított előirányzatok. A feladatmutatók alakulását a 2/a. számú melléklet tartalmazza az egyes intézményekhez kapcsolódóan: a gyermekvédelmi ellátásban az alábbiak szerint változott az ellátottak száma a tervezetthez képest: = 54 fővel növekedett a különleges ellátásban részesülők száma; = 9 fővel növekedett a speciális ellátást igénylők száma; = 18 fővel csökkent az otthont nyújtó ellátásban részesülők száma; = 18 fővel csökkent az utógondozói ellátásban részesülők száma; a fogyatékosok, szenvedélybetegek, pszichiátriai gondozottak esetén a férőhely kihasználás 98,7 %-os volt, az 1.013 fő tervezett ellátotti létszámból 1.000 fő ellátására került sor; az idősek otthonaiban 100 %-os volt a férőhely kihasználás; a közoktatásban résztvevők száma a tervezetthez képest átlagosan 195 fővel volt kevesebb, amely 5,7 %-os csökkenést jelent. Az intézményenkénti elszámolási adatokat az 1/e. számú melléklet tartalmazza: az intézményi feladatmutatók alapján számított normatív támogatási visszafizetési kötelezettség 46.436 ezer Ft; a kapcsolódó SZJA és egyéb központosított előirányzatokkal együtt 59.539 ezer Ft a visszafizetési kötelezettség a normatív költségvetési támogatásokból, amely 1,8 %-a a 3.334.757 ezer Ft összegű támogatásnak; 3 %-ot meghaladó a feladatmutató csökkenésből eredő a visszafizetési kötelezettség az alábbi intézményekben: = homoki intézmény 10.446 ezer Ft, amely 4,6 %-os mérték; = kisújszállási intézmény 13.143 ezer Ft, amely 5,8-os mérték; = újszászi otthon 5.967 ezer Ft, amely 3,1 %-os mérték; = Sipos Orbán szakképző iskola 15.188 ezer Ft, amely 10,8 %-os mérték; = jászapáti középiskola 19.346 ezer Ft, amely 4,9 %-os mérték; = kunhegyesi középiskola 7.133 ezer Ft, amely 3,0 %-os mérték; = pedagógiai intézet 8.422 ezer Ft, amely 15,4 %-os mérték.
12 A központosított előirányzatok összege 386.270 ezer Ft volt, amelyeket évközben kapott az önkormányzat céljelleggel: a kisebbségi önkormányzat támogatásához 1.056 ezer Ft; közművelődési és közgyűjteményi szakmai feladatokhoz 2.060 ezer Ft; létszámcsökkentések többletkiadásaihoz 41.031ezer Ft; érettségi és szakmai vizsgák lebonyolítására 9.766 ezer Ft; esélyegyenlőséget, felzárkóztatást segítő támogatások 6.220 ezer Ft; közoktatás-fejlesztési célok 20.010 ezer Ft; központi bérpolitikai intézkedések 289.928 ezer Ft; Új Tudás-Műveltség Program 16.199 ezer Ft. A fejlesztési célú támogatásoknál a területfejlesztési pályázattal megvalósuló beruházáshoz 19.918 ezer Ft támogatást kaptunk, amely az előző évben befejeződött tiszakürti mozgásfogyatékos otthon fűtéskorszerűsítéséhez kapcsolódik. adatok ezer Ft-ban Bevételi jogcím Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat összege %-a Támogatásértékű működési bevétel 8.686.932 8.586.754 8.618.756 100,3 Támogatásértékű felhalmozási bevétel 42.060 72.492 77.433 106,8 Támogatásértékű bevételek 8.728.992 8.659.246 8.696.189 100,4 A támogatásértékű működési bevételek legjelentősebb tétele a kórház költségvetésében megjelenő OEP finanszírozás. A kórházi ellátáshoz és az iskola-egészségügyi feladatokhoz kapott TB támogatás összege 8.207.671 ezer Ft, ugyanakkor az eredetileg tervezett összeg 8.671.228 ezer Ft volt, amely 463.557 ezer Ft támogatás csökkenést jelent. E bevételi körnél jelenik meg a szociális foglalkoztatás támogatása, az Esélyek Háza működtetéséhez, a sportfeladatokhoz, az iskolatej-programhoz, valamint a közhasznú foglalkoztatáshoz kapott támogatás. E feladatokhoz kapott támogatás a központi költségvetési szervektől 326.411 ezer Ft, az elkülönített állami pénzalapoktól 34.120 ezer Ft. A támogatásértékű felhalmozási bevételekből 59.102 ezer Ft a kórház által átadott forrás a haemodinamikai labor fejlesztési hitel és kamatainak törlesztéséhez a közgyűlési határozat által meghatározott 70,7 %-os mértékben. A központi fejezettől 17.792 ezer Ft támogatást kaptunk a szociális intézmények fejlesztési feladataihoz, így a kunhegyesi lakóotthon és tiszakürti mozgásfogyatékos otthon felújításához. 5.) Hitelek, kölcsönök A tervezett 961.070 ezer Ft-os működési hiány összege az eredeti előirányzatban működési hitel, amelynek módosított előirányzata 661.190 ezer Ft, a rövid lejáratú hitel teljesítésének mérleg szerinti összege 661.190 ezer Ft. A likvidhitel pénzforgalmi teljesítésének összege 139.057 ezer Ft, mivel a számviteli előírások szerint nettósítani kell az előző évi állomány visszafizetésével. A kölcsönök előirányzata a kórház és a hivatal 7.000 ezer Ft munkáltatói kölcsön előirányzatát tartalmazza, amely 8.973 ezer Ft-ra teljesült, a kifizetések forrását a kölcsönök megtérülései biztosították. A kölcsönök bevételeinél jelenik meg a TISZK részére 2008. évben biztosított 5.955 ezer Ft összegű támogatási kölcsön megtérülése.
13 6.) Pénzmaradvány A pénzmaradvány felhasználása 24,5 %, ezen belül a kórháznál 100 %-os, a gyermek- és ifjúságvédelmi intézményeknél 90,7 %-os, a szociális intézményeknél 95,6 %-os, az oktatási intézményeknél 100 %-os, a közművelődési és egyéb intézményeknél 68,2 %-os, a hivatalnál 17,6 %-os a teljesítés. Előző pénzmaradvány nem került felhasználásra a kisújszállási és a mezőtúri intézményben, valamint a múzeumban az áthúzódó feladatok miatt. A hivatalnál szintén áthúzódó feladatok, döntően a kötvény kibocsátásból származó bevétel fel nem használt összege jelenti az alacsony mértékű felhasználást. A bevételek teljesítési összege az előző évekhez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: adatok ezer Ft-ban Bevételi jogcím 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év Intézményi működési bevétel 1.994.590 2.206.502 2.164.469 2.799.067 Önkormányzat sajátos bevételei 4.685.462 3.521.570 2.606.458 2.364.236 Felhalmozási bevételek 42.699 468.173 26.458 101.598 Önkorm. költségvetési tám. 1.867.501 3.174.402 5.140.359 3.805.230 TB-alapoktól átvett pénze. 7.735.457 8.380.404 9.129.358 8.207.671 Egyéb átvett pénzeszközök 1.062.995 677.789 940.839 551.962 Előző évi maradvány visszatérülés 207.525 276.944 317.262 321.128 Kölcsönök bevételei 11.705 11.778 65.638 14.928 Hitelek, értékpapírok bevételei 402.994 485.275 4.213.940 289.055 Pénzmaradvány igénybevétele 1.480.826 1.048.484 959.111 1.257.616 Bevételek összesen 19.521.754 20.250.961 25.563.892 19.712.491 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év 10000000 9000000 8000000 7000000 6000000 5000000 4000000 3000000 2000000 1000000 0 Pénzmar. Hitel,értékp. Kölcsönök Előző évi Egyéb átv. Tb-től átv. Költs.tám. Felh.bev Önk.saj.bev Int.műk.bev
14 A 2006., 2007., 2008. és 2009. évek bevételeinek alakulását összehasonlítva az alábbi tendenciák jellemzőek: az intézményi bevételek folyamatosan növekednek; az SZJA és az illetékbevételek folyamatosan csökkennek; TB alapoktól kapott támogatás és a központi költségvetési támogatás 2009. évben csökkent az előző évek növekedéseit követően; az átvett pénzeszközök változó mértékűek a pályázati lehetőségektől függően; a hitelek, értékpapírok estén a 2008. évi kötvénykibocsátás jelent kiugró értéket; a pénzmaradványok csökkenést követően 2009. évben növekedtek, amely a kötvény felhasználásához kapcsolódik. III. A KIADÁSOK ALAKULÁSA A kiadások kiemelt jogcímenkénti, valamint intézményenkénti eredeti és módosított előirányzatát, valamint az előirányzatok teljesítését a 2/a. számú melléklet tartalmazza. A közgyűlés, a hivatal, az épületüzemeltetés kiadásainak részletezését a 2/b., a kiemelt szakmai feladatok, a tagsági díjak előirányzatainak alakulását a 3/a., 3/b., 3/c., 3/d., 3/e. számú mellékletek, az önkormányzati támogatással megvalósuló intézményi felújítások és fejlesztések alakulását a 4/a. és 4/b. mellékletek mutatják be. A megyei önkormányzat 2009. évi eredeti kiadási előirányzata 21.411.765 ezer Ft, a módosított előirányzat 23.594.565 ezer Ft, a teljesítés 18.855.050 ezer Ft volt. A kiadások teljesítése az eredeti előirányzathoz képest 88,1 %, a módosított előirányzathoz 79,9%. A kiemelt kiadási jogcímek az alábbiak szerint alakultak: Kiadási jogcímek Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat összege %-a Személyi juttatások 7 981 612 8 234 009 8 140 399 98,9 Munkaadókat terhelő jár. 2 548 564 2 426 120 2 428 341 100,1 Dologi kiadások 5 886 082 6 939 245 6 777 688 97,7 Támogatásértékű kiadás 69 560 88 326 92 534 104,8 Áht-n kívüli pénzeszköz-átadás 144 633 128 492 96 758 75,3 Előző évi maradványok átadása 321 128 321 128 100,0 Ellátottak juttatásai 123 598 133 831 133 459 99,7 Felújítások 18 000 53 726 29 671 55,2 Fejlesztési kiadások 4 001 073 4 484 077 620 661 13,8 Kölcsönök nyújtása 7 000 6 364 4 413 69,3 Értékpapír vásárlás 149 998 149 998 100,0 Hiteltörlesztés 586 643 586 643 60 000 10,2 Pénzforg.nélk.kiad.(tartalékok) 45 000 42 606 0,0 Kiadások összesen 21 411 765 23 594 565 18 855 050 79,9
1, 7% 0,5 % 0,5% 3,3% 0,2% 0,3 0,7% % 0,8% 15 3 5,9% 12,9 % 4 3,2% sze mé lyi járu lé kok elő ző é vi tám og atá s dolog i pén ze.á tad. felha lm ozá s felújítá s ellátottak hitelek érté kp ap ír A kiadások 43,2 %-a személyi juttatás és 12,9 %-a a kapcsolódó járulék. A dologi kiadások az összes kiadásból 35,9 %-ot jelentenek. A felújítási kiadások aránya 0,2 %, a felhalmozási kiadások aránya 3,3 %. 1.) Személyi juttatások adatok ezer Ft-ban Kiadási jogcímek Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat összege %-a Rendszeres személyi juttatás 6.168.455 5.862.022 5.740.310 97,9 Nem rendszeres szem. juttat. 1.410.220 1.801.247 1.836.775 102,0 Külső személyi juttatások 402.637 570.740 563.314 98,7 Személyi juttatások 7.981.612 8.234.009 8.140.399 98,9 A személyi juttatások előirányzatainak felhasználása összességében időarányosan alakult: a rendszeres személyi juttatásoknál a közalkalmazotti és köztisztviselői törvény besorolási előírásainak megfelelően valósultak meg a kifizetések; az intézmények gondoskodtak a 2%-os kereset-kiegészítés felosztásáról és a kifizetésekről a beszámolóban elszámoltak; a kiadások tartalmazzák az egyszeri kereset-kiegészítések kifizetését, amelyhez a központi költségvetés biztosított forrást; a nem rendszeres juttatásoknál készenléti díjak, ügyelet, túlóra, jubileumi jutalom, étkezési hozzájárulás, utazási költségtérítés, stb. jelenik meg; a kifizetések tartalmazták a kereset-kiegészítés kifizetését, amelyhez a forrást a központi költségvetés biztosította; a nem rendszeres személyi juttatásoknál és a külső személyi juttatásoknál jelennek meg a létszám-csökkentésekhez, a nyugdíjazásokhoz, valamint a Prémium Évek programhoz kapcsolódó kifizetések. 2009. évben az átlagosan foglalkoztatott munkajogi létszám 3.648 fő volt, a rendszeres személyi juttatások és a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások együttes összege 7.153.509 ezer Ft, az egy főre jutó átlagkereset 163.412 Ft/fő/hó, az átlagkereset 2008. évhez viszonyítva csökkent.
16 2008. évben az átlagosan foglalkoztatott munkajogi létszám 3.700 fő volt, a rendszeres személyi juttatások és a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások együttes összege 7.696.692 ezer Ft, az egy főre jutó átlagkereset 173.300 Ft/fő/hó. 2007. évben az átlagosan foglalkoztatott létszám 3.805 fő, az egy főre jutó átlagkereset 155.275 Ft/fő/hó volt. A nem rendszeres személyi juttatások körében többek között kifizetésre került: 699.635 ezer Ft összegben készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra; 21.177 ezer Ft végkielégítés; 73.677 ezer Ft jubileumi jutalom; 94.410 ezer Ft közlekedési költségtérítés; 52.697 ezer Ft étkezési hozzájárulás. 2.) Munkaadókat terhelő járulékok adatok ezer Ft-ban Megnevezés Eredeti Módosított Teljesítés előirányzat összege %-a Társadalombiztosítási járulék 2.206.887 2.110.427 2.125.443 100,7 Munkaadói járulék 224.195 189.311 175.362 92,6 Egészségügyi hozzájárulás 89.713 86.732 84.941 97,9 Táppénz-hozzájárulás 22.969 30.601 33.546 109,6 Egyéb járulékok 4.800 9.049 9.049 100,0 Munkaadókat terhelő jár. 2.548.564 2.426.120 2.428.341 100,1 A munkaadókat terhelő járulékok kifizetése a személyi juttatásokhoz hasonlóan a tervezett előirányzaton belül került teljesítésre. A társadalombiztosítási járulék mértéke 2009. I félévben 29 % volt, a munkaadói járulék mértéke 3 %, az egészségügyi hozzájárulás összege 1.950 Ft/fő/hó. A járulékfizetési kötelezettséget érintően évközben, 2009. július 1-től került sor változásra a 2009. évi XXXV. törvény alapján: a minimálbér kétszeresének megfelelő járulékalapig 26 %-ra csökkent a TB járulék, a kétszeresét meghaladó rész után maradt a 29 %; a munkaadói járulék a minimálbér kétszereséig 1 %-ra csökkent, a meghaladó rész után maradt a 3 %. A járulék-megtakarítás visszavonásra került az önkormányzatoktól az egyszeri keresetkiegészítés központosított előirányzatának terhére. 3.) Dologi kiadások A dologi kiadások az összes kiadás 35,9 %-át jelentik. A dologi kiadások összességében a tervezett összeg szerint teljesültek, az eredeti előirányzathoz viszonyítva 115,1 %-os, a módosított előirányzathoz viszonyítva 97,7 %-os a teljesítés. Az egyes részelőirányzatok teljesítése az alábbiak szerint alakult:
17 adatok ezer Ft-ban Megnevezés Eredeti Módosított Teljesítés előirányzat összege %-a Élelmiszerbeszerzés 540.958 461.989 453.174 98,1 Gyógyszer-, vegyszerbeszerzés 828.065 1.132.327 1.130.824 99,9 Irodaszer, nyomtatvány 36.996 42.949 38.324 89,2 Könyv, folyóirat, inf.hordozó 37.404 47.025 41.465 88,2 Tüzelőanyag-beszerzés 93 154 195 126,6 Hajtó- és kenőanyag-beszerzés 43.007 40.407 37.711 93,3 Anyag, kis értékű eszköz 600.217 370.592 360.616 97,3 Munkaruha, védőruha 15.303 13.514 14.092 104,3 Egyéb készletbeszerzés 131.950 153.039 144.680 94,5 Kommunikációs szolgáltatások 126.371 87.152 85.385 97,8 Vásárolt élelmezés 31.339 38.433 34.900 90,8 Bérleti és lízingdíjak 25.878 52.312 41.092 78,6 Szállítási szolgáltatás 4.691 12.675 14.253 112,4 Gázenergia-szolgáltatás díja 406.185 446.842 430.078 96,2 Villamosenergia-szolg. díja 206.416 287.975 276.999 96,2 Távhő és melegvíz 4.680 4.620 6.116 132,3 Víz- és csatornadíjak 90.219 95.287 91.009 95,5 Karbantartás, kisjavítás 131.771 126.350 128.833 102,0 Egyéb üzemeltetési szolgáltatás 440.462 650.175 589.656 90,7 Közvetített szolgáltatások 58.453 36.247 40.172 110,8 Pénzügyi szolgáltatások 6.070 8.834 12.509 141,6 Vásárolt közszolgáltatások 926.039 1.338.518 1.365.213 102,0 Vásárlások ÁFA-ja 640.440 665.292 651.352 97,9 ÁFA-befizetés 19.255 112.628 124.975 111,0 Kiküldetés, reklám, rendezvények 39.626 86.070 83.680 97,2 Szellemi tevékenységre kifizetés 127.411 205.590 205.165 99,8 Egyéb dologi kiadások 11.544 28.759 34.108 118,6 Költségvetési befizetések 40.130 40.156 100,0 Adók, díjak, egyéb befizetések 109.027 107.640 101.913 94,7 Kamatkiadások, árfolyamveszteség 216.212 245.720 198.795 80,9 DOLOGI KIADÁSOK 5.886.082 6.939.245 6.777.688 97,7 A dologi kiadások alakulását az előző évi teljesítési adatokkal történő összehasonlítás az alábbiak szerint mutatja be: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2008. évi 2009. évi teljesítés Változás % Élelmiszer-beszerzés 536.344 453.174 84,5 Gyógyszer-, vegyszerbeszerzés 1.070.062 1.130.824 105,7 Irodaszer, nyomtatvány 43.492 38.324 88,1 Könyv, folyóirat, inf.hordozó 55.100 41.465 75,3
18 Tüzelőanyag-beszerzés 122 195 159,8 Hajtó- és kenőanyag-beszerzés 47.935 37.711 78,7 Anyag, kis értékű eszköz 677.831 360.616 53,2 Munkaruha, védőruha 14.922 14.092 94,4 Egyéb készletbeszerzés 166.325 144.680 87,0 Kommunikációs szolgáltatások 134.695 85.385 63,4 Vásárolt élelmezés 43.537 34.900 80,2 Bérleti és lízingdíjak 18.898 41.092 217,4 Szállítási szolgáltatás 8.745 14.253 163,0 Gázenergia-szolgáltatás díja 441.492 430.078 97,4 Villamosenergia-szolg. díja 204.351 276.999 135,6 Távhő és melegvíz 4.675 6.116 130,8 Víz- és csatornadíjak 102.809 91.009 88,5 Karbantartás, kisjavítás 165.722 128.833 77,7 Egyéb üzemeltetési szolgáltatás 539.332 589.656 109,3 Közvetített szolgáltatások 63.263 40.172 63,5 Pénzügyi szolgáltatások 13.456 12.509 93,0 Vásárolt közszolgáltatások 1.278.405 1.365.213 106,8 Vásárlások ÁFA-ja 695.979 651.352 93,6 ÁFA-befizetés 113.470 124.975 110,1 Kiküldetés, reklám, rendezvények 73.312 83.680 114,1 Szellemi tevékenységre kifizetés 140.379 205.165 146,2 Egyéb dologi kiadások 29.794 34.108 114,5 Költségvetési kifizetések 63.109 40.156 63,6 Adók, díjak, egyéb befizetések 125.281 101.913 81,4 Kamatkiadások 157.780 198.795 126,0 DOLOGI KIADÁSOK 7.030.617 6.777.688 96,4 A dologi kiadások 3,6 %-kal csökkentek, a volumencsökkenés 252.929 ezer Ft: csökkent az élelmiszer, irodaszer, könyv, folyóirat, hajtó- és kenőanyag, szakmai anyag, kisértékű tárgyi eszköz, munkaruha, védőruha, egyéb készletbeszerzésre fordított összeg a takarékossági intézkedések és a kedvezőbb beszerzési források alapján; a szolgáltatási díjak összege az infláció ellenére összességében az előző évi szinten alakult, ezen belül csökkent a gázenergia, víz- és csatorna, karbantartás, viszont növekedett a bérleti díj, szállítási szolgáltatás, villamos-energia előirányzat felhasználás összege; növekedett a gyógyszer, vegyszer, vásárolt közszolgáltatásokra fordított előirányzat, amely döntően a kórház működéséhez kapcsolódik; növekedett a kamat kiadások összege, mivel teljes évre jelentkezett a kötvény utáni kamatfizetési kötelezettség, továbbá folyamatosan magas volt a folyószámla-hitel igénybevétel. Az intézmények és a hivatal részéről a szállítói számlák folyamatosan kiegyenlítésre kerültek, az intézményi szállítói jelentések nem tartalmaztak jelentős mértékű szállítói állományt, viszont a kórház jelentős mértékű szállítói állománnyal zárt az alulfinanszírozás miatt. Az intézmények 2009. évi finanszírozása 98,1 %-os volt a házikincstári finanszírozás rendszerében, a 2009. évi nettó kiutalatlan támogatás 108.902 ezer Ft-ot jelentett, amely részét képezi az intézményi pénzmaradványoknak.
19 4.) Pénzeszközátadások, támogatások adatok ezer Ft-ban Kiadási jogcímek Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés előirányzat Előirányzat összege %-a Támogatás értékű működési kiadás 69.560 84.887 89.095 105,0 Támogatás értékű felhalmozási kiadás 3.439 3.439 100,0 Műk. célú pénze. átadás áht-n kívül 143.633 117.992 86.259 73,1 Felh. célú pénze. átadás áht-n kívül 1.000 10.500 10.499 100,0 Támogatások, pénzeszközátadások 214.193 216.818 189.292 87,3 A pénzeszközátadások az alábbi kifizetéseket tartalmazzák: területfejlesztési, idegenforgalmi és környezetvédelmi feladatok (3/a. számú melléklet); tagsági díjak és egyéb hozzájárulások (3/b. számú melléklet); közoktatási, gyermekvédelmi, szociális, közművelődési, sport feladatok (3/c. és 3/d. számú mellékletek); nemzetközi kapcsolatok feladatai (3/e. számú melléklet); közoktatási közalapítvány részére a 22.738 ezer Ft összegű kötött normatíva továbbutalása; kisebbségi önkormányzat működtetésének támogatása; a szentesi mentőhelikopter bázis építésének támogatása. 5.)Ellátottak juttatásai Az ellátottak pénzbeli juttatásai állami gondoskodásban lévők ellátmánya, zsebpénz, szociális gondozottak munkaterápiás jutalma, középfokú oktatásban résztvevő tanulók tankönyve előirányzat-felhasználása 133.459 ezer Ft, amely 97,7 %-os teljesítést jelent. A fizetendő juttatásokat az intézmények folyamatosan teljesítették. 6.)Felújítások, fejlesztési kiadások A felújítási előirányzatok teljesítése 29.671 ezer Ft, amely 55,2 %, a fejlesztési feladatok előirányzatának teljesítése 620.661 ezer Ft, amely 13,8 %. Felhalmozási kiadásokra együttesen 650.332 ezer Ft került felhasználásra, a jelentős fejlesztések az alábbiak szerint teljesültek: Jászkun kapitányok nyomában projekt 39.041 ezer Ft; Jászapáti, Vasút út 4. sz. tornaterem építése 90.260 ezer Ft; Kunhegyes, Kossuth út 15-17. sz. tornaterem építése 73.852 ezer Ft; Jászapáti, Hősök tere 9. energiaracionalizálás 9.900 ezer Ft; Jászapáti Idősek Otthona kialakítása 152.334 ezer Ft; Berekfürdő Touring Hotel felújítás 23.195 ezer Ft, Jászapáti kollégium akadálymentesítés 29.973 ezer Ft. Az intézmények önkormányzati támogatással megvalósuló felújítási és fejlesztési feladatait a 4/a. és 4/b. mellékletek tartalmazzák.
20 A kiadások teljesítési összege az előző évekhez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: adatok: ezer Ft-ban Kiadási jogcímek 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év Személyi juttatások 8.357.842 8.232.748 8.795.219 8.140.399 Munkaadókat terhelő jár. 2.591.458 2.580.706 2.756.482 2.428.341 Dologi kiadások 5.551.145 6.148.640 7.030.482 6.777.688 Előző évi maradvány visszafiz. 207.526 276.944 317.262 321.128 Támogatás értékű kiadás 69.580 101.818 55.373 92.534 Pénzeszközátadás 156.975 177.096 117.949 96.758 Ellátottak juttatásai 154.632 137.878 134.009 133.459 Felújítási kiadások 209.203 212.709 287.093 29.671 Felhalmozási kiadások 1.336.938 1.312.124 1.056.502 620.661 Kölcsönök nyújtása 13.193 9.837 12.269 4.413 Értékpapír vásárlás 149.998 Hitelek törlesztése 60.000 Kiadások összesen 17.200.182 19.190.500 20.562.775 18.855.050 9000000 8000000 7000000 6000000 5000000 4000000 3000000 2000000 1000000 0 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év személyi járulékok dologi előző évi támogatás pénze.áta. ellátotak felújítás felhalmozás kölcsönök értékpapír hitel A 2006., 2007., 2008. és 2009. évek bevételeinek alakulását összehasonlítva az alábbi tendenciák jellemzőek: a kiadások legjelentősebb tételei a személyi juttatások és járulékaik, amelyek folyamatosan növekedtek az átvett intézmények kiadásaival, a KJT és a KTV szerinti kötelező bérfejlesztésekkel, viszont 2009. évben csökkentek a létszámcsökkentések miatt; a dologi kiadások szintén folyamatosan növekvő mértékűek az átvett intézmények kiadásai és az infláció miatt, ugyanakkor 2009. évben itt is volumen csökkenés történt; a felhalmozási kiadásokra fordított előirányzat csökkent; 2009. évben megkezdődött a fejlesztési hiteltörlesztés.