Szám: 02/137-17/2015. Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200 VESZPRÉM, MEGYEHÁZ TÉR 1. TEL.: (88)545-011, FAX: (88)545-012 E-MAIL: MOKELNOK@VPMEGYE.HU E L Ő T E R J E S Z T É S a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2015. április 30-i ülésére Tárgy: A Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetésének végrehajtása, költségvetési maradvány megállapítása Előadó: Polgárdy Imre, a megyei közgyűlés elnöke Az előterjesztés elkészítésébe bevont személyek, szervezetek: Veszprém Megyei Önkormányzati Hivatal Gazdasági Iroda Szász Jutka irodavezető Farkas Barbara költségvetési referens Az előterjesztést megtárgyalták: Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Bizottságai
Tisztelt Közgyűlés! A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése az eredeti költségvetését a 3/2014.(II.19.) önkormányzati rendeletével állapította meg, amelyet ezt követően öt alkalommal módosított. A módosítások következtében a költségvetés főösszege 544 160 ezer Ft-ról 702 805 ezer Ft-ra növekedett. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése A költségvetés főösszegének jelentős változását a költségvetési maradvány bevonása, ezen túlmenően pályázati támogatás, az általános választások lebonyolítására, koordinálására kapott támogatás, tárgyi eszközök értékesítése, továbbszámlázott szolgáltatások bevétele, a bérkompenzációra nyújtott központi támogatás, a munkáltatói lakásalap számlára érkezett munkavállalói törlesztő részletek, valamint a megyei önkormányzati tartalékból kapott támogatás jelentette. A Veszprém Megyei Önkormányzat kiemelkedő, egyben legfontosabb feladata volt a területfejlesztéssel kapcsolatos tervezés és a felkészülés a 2014-2020-as Európai Uniós operatív programok területi szintű fogadására. A tervezési dokumentumok előkészítésének támogatására, és az ehhez szükséges megyei tervezői kapacitások megerősítésére irányult a Veszprém megye fejlesztésének megalapozása a 2014-2020 közötti időszakra című, ÁROP- 1.2.11/A-2013-2013-0011 azonosítószámú projekt. A pályázat megindítása 2013. évben kezdődött, azonban a megvalósítás kiemelkedő részfeladatai 2014. évben valósultak meg. Fő elemei voltak: A megyei szintű helyzetértékelő dokumentum utómunkálata keretében a megyei tervezési dokumentumokat megalapozó regionális kitekintésű megyei fejlesztési szükségletek beazonosítása, lehetséges fejlesztési irányok meghatározása. A megye hosszú távú fejlesztési céljait koncepcionális szinten rögzítő tervezési dokumentum, a megyei területfejlesztési koncepció elkészítése. Megyei szintű, középtávú stratégia, a megyei területfejlesztési program elkészítése. A 2014-2020 közötti uniós támogatási időszakra vonatkozó operatív programok kialakításához részdokumentumok elkészítése (ITP). Területi koordináció ellátása. Partnerség biztosítása. Az elkészült megyei területfejlesztési elképzeléseket összegző programhoz illeszkedő, uniós forrásból támogatandó projektek generálása, összegyűjtése. A projekt keretében elkészült fenti dokumentumok jelentik a 2014-2020 uniós költségvetési időszak Veszprém megyét érintő fejlesztései sikerességének alapját. Ezen dokumentumok elkészítésével a Veszprém Megyei Önkormányzat hozzájárult a 2014-2020 közötti uniós támogatási időszak tervezési munkáihoz, elősegítve az uniós forrásból támogatandó projektek generálását, fejlesztését és megvalósulását. A területfejlesztési feladatok mellett az önkormányzatnak jelentős szerepe jutott a helyi önkormányzati, valamint a nemzetiségi önkormányzati választások területi szinten 2
történő előkészítése, koordinálása, illetve lebonyolítása, valamint az Európai Parlamenti, országgyűlési képviselőválasztások lebonyolítása terén történő közreműködésben. A fenti, Európai Uniós, illetve központi forrásból finanszírozott feladatok mellett az önkormányzat megyei turisztikai kiadványt készített, turisztikai kiállítást szervezett az idegenforgalmi értékek bemutatására, jelentős szerepet vállalt a Megyei Értéktár Bizottság a nemzeti értékek megyei értéktárba történő felvételének gondozásában. Nemzetközi kapcsolatok révén szakmai tapasztalatcsere történt a területfejlesztés gyakorlatának megismerésében. Európai Uniós forrásból került megvalósításra "Az egészségre építve!" című TÁMOP-6.1.2-11/1-2012-1110 pályázat. Az önkormányzat gazdálkodására a takarékosság volt jellemző, ennek érdekében jelentősen csökkentette az önként vállalt feladatait, melyek forrása kizárólag saját bevételből történt. Bevételi források és azok teljesülése Az önkormányzat költségvetési támogatásai között szereplő megyei ön kormányzatok működésének általános támogatása a költségvetési törvény 2. melléklete szerint 238 600 ezer Ft illette a megyei önkormányzatot. A központi forrás folyósítása az Ávr. szerint meghatározott ütemezéssel összhangban történt. A központosított támogatásban a 2013. december havi bérkompenzáció összege jelentkezik. A bérkompenzáció 2014. évre eső része 291 ezer Ft kiegészítő támogatásként érkezett. A megyei ön kormányzati t artalékból 22 720 ezer Ft támogatást egyedi elbírálás alapján nyert az önkormányzat. A pályázati igény a 2014. évben fellépő, előre nem tervezett kiadások fedezetére, továbbá a pénzügyi egyensúly helyreállítására került benyújtásra összesen 85 751 ezer Ft összegben. A támogatás csökkentett összegben 2014. december 23-án került folyósításra az önkormányzat számlájára, így szükségessé vált a támogatási célok felülvizsgálata a Közgyűlés februári ülésén. A támogatás felhasználása és elszámolása 2015. évben történt meg. Az államháztartási körön belülről származó egyéb támogatások több forrásból folytak be. Részben a Veszprém Megyei Munkaügyi Központtal kötött megállapodás alapján a téli közfoglalkoztatás vonatkozásában teljesült 848 ezer Ft bevétel. A helyhatósági választások lebonyolításával, koordinálásával kapcsolatban 32 618 ezer Ft támogatás érkezett. A megyei önkormányzat 2013-ban sikeresen pályázott a Területfejlesztési tevékenység támogatása a konvergencia régiókban lévő megyei önkormányzatok és a Balaton Fejlesztési Tanács számára ÁROP-1.2.11/A-2013-2013-0011 kódszámú pályázaton, valamint "Az egészségre építve!" című TÁMOP-6.1.2-11/1-2012-1110 pályázaton. A TÁMOP pályázaton elnyert pénzből önként vállalt feladat valósult meg a Hivatal egészséges munkahely szemléletének kialakításával összefüggésben. A pályázat tekintetében 2014. évben összesen 7 481 ezer Ft lehívása történt meg. Az ÁROP pályázat 2014. október 31-ével zárult le. A pályázat végelszámolása megtörtént, azonban annak teljes elfogadása 2015. évre tolódik át. A pályázatból 2014. évben 77 724 ezer Ft támogatás teljesült, 9 910 ezer Ft folyósítására a helyszíni vizsgálat, valamint a végelszámolás teljes befogadását követően kerül sor. 3
A bevételi források közül a működési bevételek a módosított hoz képest 88,43 %- on 3 331 ezer Ft teljesültek. A bevétel között döntő részt a Kormányhivatal, a Szociális és Gyermekvédelmi Főigazgatóság, valamint a Veszprémi Petőfi Színház felé továbbszámlázott szolgáltatások (telefon használat díja, közös költség) szerepelnek, ezen túlmenően a nyújtott szolgáltatások ellenértékeként jelentkezik az ellátott turisztikai- és sportfeladatokkal összefüggésben keletkezett bevétel, továbbá a kapcsolódó általános forgalmi adó teljesülése, valamint a dolgozói Széchenyi Pihenő Kártya 2012. évi feltöltések fel nem használt egyenlegének visszatérítése. A felhalmozási bevételek összességében a módosított hoz viszonyítva 100 %-on teljesültek 188 ezer Ft összegben. A bevétel tárgyi eszközök, képviselői laptopok értékesítésből származik. A Veszprém Megyei Gyermek és Ifjúsági Közalapítvánnyal együttműködési megállapodást kötött a megyei önkormányzat élve a sok évre visszanyúló nemzetközi kapcsolataival Wunsiedel körzet és Veszprém Megye közötti ifjúsági csere lebonyolításának céljából. A megállapodás alapján az Alapítvány 750 ezer Ft-ot biztosított a feladat megvalósítására. A felhalmozási célú visszatérítendő támogatási kölcsönök vi sszatérülése államháztartáson kívülről származó bevételeken 4 712 ezer Ft teljesült az önkormányzat Munkáltatói Lakásépítési Alap számlájára érkezett törlesztő részletek után. Finanszírozási c élú b evételként jelentkezik 2013. évi költségvetési maradvány felhasználása. Az 5/2014. (IV. 24.) önkormányzati rendelettel elfogadott 2013. évi költségvetésről készült zárszámadásban jóváhagyott 2013. évi költségvetési maradvány felhasználása. A 2013. évi maradvány összegéből 83 051 ezer Ft tényleges felhasználás történt, azonban az államháztartás számvitelének módosulása során keletkezett joghézag következtében, a maradvány értékének pontos meghatározása érdekében a 2013. évi maradvány fel nem használt részét is teljesített bevételként kell kezelni. A jogi hiányosság kezelésére állásfoglalást nyújtottunk be a Nemzetgazdasági Minisztérium felé, azonban az előterjesztés megküldéséig válasz nem érkezett. A 2013. évi maradvány felhasználásával kiegyenlítésre kerültek az előző évről áthúzódó kötelezettségvállalások, továbbá a megyei önkormányzati tartalék keret terhére nyújtott támogatás a megjelölt céloknak megfelelően felhasználásra került, a beszámoló szerint kimutatott, fel nem használt általános működési támogatás visszautalása megtörtént. A Hivatal finanszírozására 187 713 ezer Ft költségvetési támogatás folyósítása történt. A Hivatal finanszírozása az előző év azonos időszakához viszonyítva mintegy 50 millió Ft-tal 36,23 %-kal magasabb. A többletként jelentkező támogatás az ÁROP 1.2.11/A-2013 kódszámú pályázatban vállalt létszámbővítés többletkiadásaival, valamint a megyei önkormányzati támogatás részben Hivatal költségvetésében történő megvalósításával indokolható. A megyei önkormányzat pénzforgalmi számlájára 2014. december 29-én került átutalásra 9 544 ezer Ft finanszírozási bevétel. A 2015. évi működési költségvetési támogatásból nyújtott előleg a január 5-én esedékes bérek fedezetére biztosított forrást. 4
A költségvetés beszámolója szerinti 680 974 ezer Ft bevétel teljesülése a jelenlegi jogszabályi előírásokból adódó duplikálás hatása, hiszen a Hivatalnak nyújtott költségvetési támogatás 187 713 ezer Ft megjelenik az Önkormányzatnál központi forrásként, amely a valós képet jelentősen torzítja. Az önkormányzat gazdálkodása stabilitást mutat, azonban a Közgyűlés a 30/2014. (VII.10.), valamint a 31/2014. (VII.10.) MÖK határozatával döntött a megyei önkormányzati tartalékra történő pályázati igény benyújtásáról, ami azzal volt indokolható, hogy szeptemberoktóber hónapban került sor az ÁROP 1.2.11/A-2013 kódszámú pályázat lezárására, így a kifizetések jelentős hányada is ebben az időszakban jelentkezett. A részelszámolások befogadásáig az önkormányzatnak komoly likviditási nehézségekkel kellett szembenéznie, mivel a folyó kiadások mellett a pályázat zavartalan lebonyolítását is biztosítania kellett. A pénzügyi egyensúly csak november hónapban állt helyre, így a folyósított támogatás beszerzésekhez, illetve kiadványok készítéséhez nyújthatott fedezetet. A központi költségvetésből nyújtott általános működési támogatás az önkormányzat kötelező feladataira fedeztet nyújtott. A támogatás felhasználása teljes összegben megtörtént. A bevételek tekintetében elmondható, hogy a befolyó bevételekhez ugyanazon összegben kapcsolódnak a kiadások. A gazdálkodást segítő, a feladatkört bővítő lehetőségekre, önként vállalt feladatokra csak a munkáltatói kölcsön törlesztésből, valamint a pályázatokban elszámolható pályázati tevékenységtől független kiadások megtérítéséből származó bevételek nyújtottak forrást. Kiadások alakulása A működési kiadásokban döntően a Hivatal, valamint a Közgyűlés működésének kiadásai jelennek meg. A kötelező feladatellátás teljesítésével összefüggésben keletkezett kiadások a területfejlesztéshez, az idegenforgalmi értékek felkutatásához, bemutatásához, a sportfeladatok támogatásához, a szabadidős tevékenységek koordinálásához kapcsolódnak. A működési célú támogatások teljesülése mutatja a sport tevékenységgel, utánpótlás neveléssel kapcsolatos, megállapodásokon alapuló kiadásokat, valamint a kitüntetések adományozására, a Tiszta Virágos Veszprém Megyéért pályázat elismerésére nyújtott támogatások összegét. A beruházási ki adások jelentős része a 2013. évben folyósított megyei önkormányzati tartalékból valósultak meg, melyek az önkormányzat informatikai eszközállományát, személygépkocsi parkját gyarapították. Az önkormányzat gazdálkodásának áttekintésénél figyelembe kell venni azt is, hogy a céltartalék, valamint az általános tartalék módosított ának összege 36 617 ezer Ft, amellyel szemben nem áll teljesítési adat, hiszen csak az ok lebontását követően történhet tényleges pénzforgalmi kiadás, ezért ezen sorok tartalma a teljesítési viszonyszámokat torzítja. Létszám alakulása Az eredeti költségvetés az önkormányzat engedélyezett létszámát 29 főben határozta meg, és további 2 főt a téli közfoglalkoztatási program keretében alkalmazott a Hivatal. Az ÁROP- 5
1.2.11/A-2013-2013-0011 kódszámú pályázat megvalósításával összefüggésben a Hivatal engedélyezett létszáma 2013. november 1. és 2014. szeptember 30. közötti időszakban, majd azt meghosszabbítva 2014. december 31-ig 3 fő területfejlesztési koordinátorral egészült ki. Az Önkormányzat Közgyűlése vonatkozásában az októberi önkormányzati választásokat követően 1 fő képviselői létszámmal csökkenve alakult meg az új képviselő testület, figyelemmel Veszprém megye lakosságszámának előző ciklusidőszakhoz képest történő csökkenésére. Értékpapír és hitelműveletek alakulása, hitelállomány változásának tartalmi okai Az önkormányzat számlavezetését a Magyar Államkincstár végzi kiemelt figyelemmel. Hitel felvételére az államháztartási jogszabályokból adódóan a megyei önkormányzatnak nincs lehetősége, a gazdálkodáshoz döntően az államtól kapott támogatás nyújt fedezetet. A közgyűlés az 5/2014. (II.13.) MÖK határozatával döntött arról, hogy sem 2014-ben, sem az azt követő három évben adósságot keletkeztető ügyletekre irányuló kötelezettséget, illetve kezességet nem vállal. Vagyon alakulása Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (1.13.) Kormányrendelet az államháztartás költségvetési szerveinél megvalósuló gazdálkodási adminisztratív feladatok ellátására jelentős terhet rótt. A bevezetett könyvelési rendszerrel a kettős könyvvitelt a költségvetési és a pénzügyi számvitel területén alkalmazni kellett. Az új számviteli fogalmak, műveletek az eddig használt számviteli gyakorlatot alapjaiban formálta át, ennek megfelelően a könyvviteli mérleg új rendszerre történő átkonvertálására is szükség volt. A rendeletben bemutatásra kerülő vagyonmérleg szerkezete, tartalmi elemei az ún. rendező mérleg segítségével kerültek meghatározásra, majd a Magyar Államkincstár által pénzügyileg jóváhagyásra. Az önkormányzat mérlegfőösszege 8,36 %-kal csökkent. Annak ellenére, hogy az önkormányzat döntő részben pályázatok útján nyert forrásból 24 292 ezer Ft-ot fordított beruházásokra, a fentiekben jelzett jogszabályi előírások alapján a beruházásokhoz kapcsolódó általános forgalmi adó mértéke az előző évektől eltérően a vagyont nem gyarapítja. A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök 19 210 ezer Ft-os növekedését 16 051 ezer Ft értékcsökkenés terhelte. Az önkormányzat a Területfejlesztésről szóló 1996. évi XXI. törvény 29. (2) bekezdése alapján térítésmentesen részesedést szerzett a Közép- Dunántúli Regionális Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Kft-ben 33,3%-os tulajdoni résszel 1 000 ezer Ft összegben. A mérlegfőösszeg alakulására a pénzeszközök állományának csökkenése volt a legnagyobb hatással, itt 29,89 %-os csökkenés 28 074 ezer Ft figyelhető meg. A pénzeszközállomány csökkenésében az előző évi általános működési támogatásból származó a pályázatok zavartalan lebonyolítása céljára megtakarított maradvány elvont része mutatkozik. A követelések állománya 4 377 ezer Ft-tal csökkent a Munkáltatói Lakásalap számlán jóváírt törlesztő részletek következtében. Az előzőekben bemutatott vagyonelemekben történő csökkenés forrás oldalon a mérleg szerinti eredmény, ebből kifolyólag a saját tőke negatív irányú változását vonta maga után, mely megegyezik az eredmény kimutatásban megállapított mérleg szerinti eredmény -44 345 ezer Ft szerinti összegével. 6
Költségvetési maradvány megállapítása A Magyar Államkincstár felé leadott, illetve általa jóváhagyott elemi költségvetési beszámolóban kimutatott költségvetési maradvány 74 321 ezer Ft-ban került meghatározásra. Az államháztartás számvitelének módosításával átalakul a költségvetési maradvány megállapításának módszertana. A költségvetési maradvány megállapítása a könyvviteli számlák összevont egyenlegének adott, illetve nyújtott előlegekkel korrigált összegeként kerül megállapításra. Az Önkormányzat, valamint a Hivatal 2014. december 31-i záró pénzeszközállománya együttesen 66 565 ezer Ft volt. A jóváhagyásra kerülő 74 321 ezer Ft költségvetési maradvány 58 366 ezer Ft összegben működési célokat szolgál, a megyei önkormányzati tartalékból nyújtott támogatáshoz kapcsolt kötelezettségek 15 955 ezer Ft összegben tartalmaznak felhalmozási célokat. A megyei önkormányzat a 2015. évi elemi költségvetése meghatározásakor 22 720 ezer Ft költségvetési maradványt a vállalt kötelezettségekkel összhangban előzetesen jóváhagyott. A 2014. gazdasági év lezárása megtörtént. A Magyar Államkincstár 2015. április 15. nappal elkészítette a Veszprém Megyei Önkormányzat konszolidált éves költségvetési beszámolóját. A pénzügyi információs rendszer keretében elkészített beszámoló egyes űrlapjait a megyei önkormányzat honlapján a nyilvánosság számára közzétesszük. 7
Tisztelt Közgyűlés! A Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetésének végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet-tervezetet, a költségvetési maradvány megállapítását a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztem, és kérem, hogy azt megvitatni és a beszámolóról a rendeletet megalkotni szíveskedjék. Veszprém, 2015. április 22. Polgárdy Imre s.k. 8
VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK /2015. (. ) ÖNKORMÁNYZATI RENDELETE a Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetésének végrehajtásáról, költségvetési maradvány megállapításáról A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. A rendelet hatálya a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésére, bizottságaira, valamint a Veszprém Megyei Önkormányzati Hivatalra terjed ki. 2. (1) A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése (továbbiakban: Közgyűlés) a 2014. évi költségvetésének végrehajtását a.) 680 974 ezer Ft bevétellel, b.) 606 653 ezer Ft kiadással jóváhagyja. (2) A Közgyűlés a pénzforgalmi bevételek és kiadások teljesítését és a költségvetési okkal való egybevetését az 1. melléklet részletezése szerint elfogadja. (3) A Közgyűlés a kiadások költségvetési szervek szerinti teljesítését és a költségvetési okkal való egybevetését a 2. melléklet szerint elfogadja. (4) A Közgyűlés tudomásul veszi, hogy a Veszprém Megyei Önkormányzat működésével és egyes felhalmozási kiadásaival összefüggésben a 3. melléklet részletezése szerint 384 018 ezer Ft került felhasználásra. (5) A Közgyűlés tudomásul veszi, hogy a Veszprém Megyei Önkormányzati Hivatal működési kiadásai a 4. mellékletben részletezett feladatokkal összefüggésben 222 635 ezer Ft került felhasználásra. (6) A Közgyűlés tudomásul veszi, hogy a megyei önkormányzatok működésének támogatása jogcímen kapott forrás elszámolása megtörtént. A támogatás teljes összegét a Veszprém Megyei Önkormányzat felhasználta. (7) A Közgyűlés tudomásul veszi, hogy a költségvetésben tervezett általános tartalék 27 578 ezer Ft kivételével felhasználásra került. Az általános tartalék felhasználásáról a költségvetési rendeletmódosítások során történt tételes elszámolás. (8) A Közgyűlés a rendelet 5,6, 8 kiegészítő mellékletekben részletezett adatokat tájékoztatásul elfogadja, az átlaglétszámok alakulását a 2. melléklet részletezése szerint jóváhagyja. 9
3. (1) A Veszprém Megyei Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettséggel nem rendelkezik. (2) A Veszprém Megyei Önkormányzat 2014. évben nem határozott meg több éves kihatással járó döntéseket. (3) A Veszprém Megyei Önkormányzat nem rendelkezett közvetett támogatások nyújtásáról. (4) A Veszprém Megyei Önkormányzat 2014. évben a Veszprém Megyei Önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programjait a 10. melléklet szerint mutatja be. 4. A Közgyűlés a Veszprém Megyei Önkormányzat és intézménye költségvetési maradványát és annak felhasználását a 7. melléklet részletezése szerint 74 321 ezer Ft költségvetési maradvánnyal jóváhagyja és engedélyezi. 5. (1) A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Önkormányzat vagyoni helyzetét tükröző mérleget 9/a melléklet részletezésében a következő főösszegekkel fogadja el: a.) Eszközök 184 024 ezer Ft, b.) Források 184 024 ezer Ft. (2) A Közgyűlés a Veszprém Megyei Önkormányzat eredménykimutatását, adósságállományát, vagyonkimutatását és ingatlan vagyonának bemutatását, valamint részesedését gazdasági társaságokban a 9/b, 9/c, 9/d, 9/e, 9/f, 9/g melléklet részletezésében tudomásul veszi. (3) A 9/d melléklet szerint bemutatott vagyonkimutatásban szereplő ingatlanvagyon számviteli nyilvántartás szerinti bruttó értéke és a 9/d melléklet szerinti ingatlan vagyonkataszteri nyilvántartásban szereplő ingatlanvagyon bruttó értéke megegyezik. Záró rendelkezések 6. (1) A Közgyűlés felhatalmazza a Közgyűlés Elnökét, hogy elemi költségvetési beszámoló adatainak nyilvános közzétételéről a helyben szokásos módon gondoskodjon. (2) Ez a rendelet a kihirdetését követő 2. napon lép hatályba és hatályát veszti 2016. április 30-án. (3) Hatályát veszti: 1. a Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetéséről szóló 4/2013. (II.20.) önkormányzati rendelet, 2. a Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló 6/2014. (IV.24.) önkormányzati rendelet, 3. a Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló 7/2014. (VII.16.) önkormányzati rendelet, 10
4. a Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló 10/2014. (IX.30.) önkormányzati rendelet, 5. a Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló 14/2014. (XII.22.) önkormányzati rendelet, 6. a Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló 2/2015. (II.17.) önkormányzati rendelet. Polgárdy Imre a megyei közgyűlés elnöke Dr. Imre László megyei jegyző 11
A Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetésének végrehajtásáról, költségvetési maradvány elszámolásáról szóló rendelet-tervezet i n d o k o l á s a ÁLTALÁNOS INDOKOLÁS Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. -a írja elő a helyi önkormányzatok költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet készítésének határidejére, továbbá tartalmára vonatkozó előírásokat. A Veszprém Megyei Önkormányzat elkészítette a költségvetés végrehajtását bemutató éves költségvetési beszámolóját, melyben meghatározta a jóváhagyásra javasolható maradvány mértékét. A Magyar Államkincstár felé benyújtott a Megyei Önkormányzatra, illetve Hivatalára vonatkozó elemi költségvetési beszámoló jóváhagyása megtörtént, azokról a Magyar Államkincstár konszolidált éves költségvetési beszámolót készített. A rendelet tervezet szerint kerül jóváhagyásra az elemi költségvetési beszámoló szerint megállapított költségvetési maradvány. RÉSZLETES INDOKOLÁS 1. -hoz A Veszprém Megyei Önkormányzat zárszámadásról szóló rendeletének hatálya a Veszprém Megyei Önkormányzatra, valamint a Veszprém Megyei Önkormányzati Hivatalra terjed ki. 2. -hoz A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a 3/2014. (II.19.) önkormányzati rendeletével állapította meg költségvetését 544 160 ezer Ft bevételi - kiadási főösszeggel. Az évközben végrehajtott módosítások miatt a költségvetési bevételek és kiadások főösszegét 702 805 ezer Ft-ban határozta meg a közgyűlés. A módosításokat elsősorban a költségvetési maradvány jóváhagyása, a továbbszámlázott, illetve nyújtott szolgáltatások ellenértéke, pályázati támogatások, helyhatósági választásokkal összefüggésben kapott támogatás teljesített értékének bevételnövelő hatása miatt kellett megtenni. Bevételi források és azok teljesülése A bevételeket -csoportonként és kiemelt onként az 1. melléklet részletezi. Az önkormányzat költségvetési támogatásai között jelenik meg a központi költségvetési törvény szerint meghatározott megyei önkormányzati támogatás összege 238 600 ezer Ft, valamint a foglalkoztatottak bérkompenzációjának támogatása. A működést biztosító központi források 100 %-on teljesültek. Az önkormányzat igyekezett szem előtt tartani a gazdaságossági szempontokat, így a gazdálkodást a pénzügyi stabilitás jellemezte annak 12
ellenére, hogy az év közben megvalósított két Európai Uniós pályázat kiadásait az önkormányzatnak kellett megelőlegeznie. A helyhatósági választásokban nyújtott koordinációs, illetve lebonyolító szerepvállalás, a pályázati elszámolások elfogadását követően kapott forrás, valamint a téli közfoglalkoztatáshoz a Megyei Munkaügyi Központtól megigényelt támogatás után 118 710 ezer Ft bevételhez jutott az önkormányzat. A működési bevételek 88,43 %-ban teljesültek, mely döntően a továbbszámlázott szolgáltatások, illetve kiadványok, önkormányzati együttműködések bevételének ellenértékéből adódik. Az csoporton belül megjelenő bevételekre jellemző, hogy döntően ugyanakkora értékben tartozik hozzá kiadás. Felhalmozási bevételek teljesülése a tárgyi eszközök értékesítésével keletkeztek. A felhalmozási célú visszatérítendő támogatási kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről az önként vállalt feladatok forrása az önkormányzat Munkáltatói Lakásépítési Alap számlájára érkezett törlesztő részletek 4 712 ezer Ft bevételeit tartalmazza. A költségvetési bevételek összességében 96,89 %-on teljesültek a módosított hoz képest. A bevételek összességében 680 974 ezer Ft-ban teljesültek 2014. évben. Kiadások alakulása A kiadásokat onként és kiemelt onként az 1. melléklet mutatja be. A költségvetés összes kiadásai a módosított hoz képest 86,32 %-on teljesültek. A teljesítési szint a fentiekben bemutatott költségvetésből befolyt bevételek hatása, továbbá a 36 617 ezer Ft tartalék maradványértékével indokolható. A működési kiadások 85,28%-on teljesültek, melyek jelentős részben az önkormányzati igazgatási tevékenység ellátását szolgálták. A működési kiadások között szereplő általános tartalék összege a pályázatok után nyert megtakarításokat mutatja, míg a céltartalékban az önként vállalt feladatok tartalék keretének összege jelentkezik. A tartalékok 36 617 ezer Ft nagysága indokolja a kiadások nagyarányú alulteljesítését. A felhalmozási kiadások célonként és feladatonkénti megvalósulását az 5. melléklet tartalmazza. A beruházások alacsony teljesítési szintje azzal indokolható, hogy a megyei rendkívüli támogatásra benyújtott pályázat decemberben került elbírálásra, így a támogatás felhasználása - mely döntő részben beruházási célú 2015. évre tolódik. 3. -hoz Az Áht., valamint annak végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet rendelkezései szerint be kell mutatni az adóságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeket, továbbá a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését, valamint az adott évben nyújtott közvetett támogatásokat. A megyei önkormányzat 2014. évben a fentiekben felsorolt gazdasági eseményekhez kötelezettséget nem vállalt. A Veszprém Megyei Önkormányzat adósságállományát a 9/c melléklet mutatja 13
be, melyben szereplő kötelezettségvállalások lejárata nem haladja meg a 30 napot. A kötelezettségvállalások a folyó működési kiadásokhoz kapcsolódnak. A 10. melléklet elkülönítetten mutatja be az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait 4. -hoz A Magyar Államkincstár felé leadott, majd jóváhagyott elemi költségvetési beszámoló szerint a Veszprém Megyei Önkormányzat 74 321 ezer Ft költségvetési maradvánnyal rendelkezik. A könyvviteli mérleg szerint a 2014. december 31-i záró pénzkészlet 66 565 ezer Ft melynek felosztását a 7. melléklet mutatja be. A rendelkezésre álló pénzkészlet felosztásán túl 7 756 ezer Ft kiadási megteremtésére is szükség volt. Az eltérés abból adódik, hogy a kiadás a pénzügyi számvitel szerint pénzforgalmilag 2014. évben megtörtént, azonban költségvetési szempontból a költségvetési számvitelben csak 2015. évben jelentkezik. 5. -hoz A Veszprém Megyei Önkormányzat vagyona 184 024 ezer Ft. A vagyon változását a 9/a melléklet mutatja be. Az önkormányzat -44 345 ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel zárta a 2014. évet, mely a saját tőke állományának csökkenését jelenti. A 9/c mellékletben bemutatott, a számviteli nyilvántartásokban szereplő ingatlan vagyon bruttó értéke a vagyonkataszteri nyilvántartási értékkel megegyezik. Az államháztartás, valamint az önkormányzat rendszerének átalakításával a központi költségvetést meghatározó, önkormányzati támogatás megállapításának alapjául szolgáló elvek jelentősen befolyásolják a megyei önkormányzat mozgásterét a vagyon gyarapítása szempontjából. Az önkormányzat kizárólag a meglévő vagyon állagának és értékének megőrzésére törekszik költségvetési lehetőségei függvényében, követi a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény előírásait, mely alapján legalább az elszámolt értékcsökkenés mértékének megfelelő nagyságrendben tartalékot képez. A 2014. évben összességében 16 051 ezer Ft értékcsökkenés került elszámolásra. Pályázati forrásból, valamint saját erőből az önkormányzat 19 210 ezer Ft-ot fordított beszerzésekre, ezen túlmenően költségvetési keretein belül végzett karbantartási feladatokat az eszközállomány értékének megtartására. 6. -hoz A záró rendelkezések a hatályba léptető és a hatályon kívül helyező költségvetést módosító rendelkezéseket tartalmazzák. 14
Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének a Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetésének végrehajtásáról, költségvetési maradvány megállapításáról szóló rendelet-tervezetének előzetes hatásvizsgálata A Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetésének végrehajtása, költségvetési maradvány megállapításáról szóló rendelet-tervezetében (a továbbiakban: Tervezet) foglaltak várható hatásai a Jat. 17. (2) bekezdésében foglalt elvárások tükrében az alábbiak szerint összegezhetők: 1. A tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatásának vizsgálata, különösen: a) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásai A Tervezet bemutatja a Veszprém Megyei Önkormányzat és a Veszprém Megyei Önkormányzati Hivatal gazdálkodását a bevételi-kiadási, valamint a létszám ok tükrében, továbbá bemutatja az önkormányzati vagyon alakulását. Bemutatásra kerül a költségvetési maradvány nagysága, és a kapcsolódó kötelezettségekkel összhangban annak felhasználása. b) környezeti és egészségi következményei A Tervezetben foglaltaknak környezeti és egészségi következményei nincsenek. c) adminisztratív terheket befolyásoló hatásai Az államháztartást szabályozó jogszabályok a rendelet elfogadását követően további adminisztrációs terheket keletkeztetnek. A Tervezet elfogadását, illetve kihirdetését követően a helyben szokásos módon kihirdetésre kerül. 2. A jogszabály megalkotása szükségességének, a jogalkotás elmaradása várható következményeinek vizsgálata: Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 88. és 91. -a írja elő az Önkormányzat számára a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli szabályok szerinti éves beszámoló készítésének kötelezettségét, továbbá a zárszámadási rendelet képviselő-testület elé terjesztés határidejének kötelmét. A jogbiztonság okán célszerű a rendelet elfogadása. Ennek elmaradása jogszabályellenes tartalom fennmaradását eredményezné, mely következtében az Önkormányzat elesik a részére megállapított költségvetési támogatástól annak elfogadásáig, mely súlyosan veszélyeztetné likviditási helyzetét. 3. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: A Tervezet elfogadása esetén az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételt nem igényel. 15
TARTALOMJEGYZÉK I. Előterjesztés II. Rendelet III. Rendelet indokolása IV. Hatásvizsgálat V. Mellékletek 1. melléklet Kimutatás a Veszprém Megyei Önkormányzat 2013 költségvetési bevételeinek és kiadásainak alakulásáról csoportonként és kiemelt onként kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban 2. melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat bevételei és kiadásai címenkénti részletezésben 3. melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat kiadásainak feladatonkénti részletezése 4. melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzati Hivatal kiadásainak feladatonkénti részletezése 5. melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetésének felhalmozási kiadásai 6. melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetésének működési és felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak mérlege 7. melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetési maradványát terhelő kötelezettségek 8. melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat pénzeszközének változása 9/a melléklet Kimutatás a Veszprém Megyei Önkormányzat tulajdonában lévő vagyonról 2014. december 31-én nettó értékben 9/b melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat eredménykimutatása 9/c melléklet Kimutatás a Veszprém Megyei Önkormányzat adósságállományáról 2014. december 31-én 16
9/d melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat vagyonkimutatása 2014. december 31-i nettó értéken 9/e melléklet Ingatlan vagyonkataszter 2014. év 9/f melléklet Kimutatás a Veszprém Megyei Önkormányzat tulajdonában lévő műemléki védettség alatt álló területről 2014. évben 9/g melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat gazdálkodó szervezetekből származó részesedéseinek alakulása 10. melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programjai, projektjei 17
1. melléklet a.../2015. (...) önkormányzati rendelethez KIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2013- költségvetési bevételeinek és kiadásainak alakulásáról csoportonként és kiemelt onként kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban 1. táblázat Bevételek Előirányzat száma Előirányzat megnevezése 2013. évi tény eredeti módosított tény kötelező feladatok önként vállalt feladatok 2013. évi %- ában adatok ezer Ft-ban tény eredeti %- ában módosított %- ában A B C D E F G H I J K 1. Önkormányzatok működési támogatásai 261 800 238 600 261 651 261 651 261 651-99,94 109,66 100,00 1.1 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 238 600 238 600 238 600 238 600 238 600 100,00 100,00 100,00 1.2 Működési célú központosított ok 44 40 40 40 90,91-100,00 1.3 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása 23 156 23 011 23 011 23 011 99,37-100,00 2. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 18 915 104 651 137 272 118 710 112 952 5 758 627,60 113,43 86,48 2.1 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 18 915 104 651 137 272 118 710 112 952 5 758 627,60 113,43 86,48 3. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről - - - - - - - 3.1 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről - - - 4. Működési bevételek 5 108-3 767 3 331 3 151 180 65,21-88,43 4.1 Áru- és készletértékesítés ellenértéke 16 - - - 4.2 Közvetített szolgáltatások ellenértéke 1 904 3 213 2 821 2 821 148,16-87,80 4.3 Kiszámlázott általános forgalmi adó 94 94 94 - - 100,00 4.4 Álatlános forgalmi adó visszatérítése 137 72 72 72 52,55-100,00 4.5 Kamatbevételek 195 44 - - - 4.6 Egyéb pénzügyi műveletek bevételei 100 4 4 4 4,00-100,00 4.7 Egyéb működési bevételek 974 160 160 160 16,43-100,00 4.8 Egyéb szolgáltatások nyújtása miatti bevétel 1 782 180 180 180 10,10-100,00 5 Felhalmozási bevételek 63-188 188 188-298,41-100,00 5.1 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése 63 188 188 188 298,41-100,00 6 Működési célú átvett pénzeszközök - - 750 750-750 - - 100,00 6.1 Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 750 750 750 - - 100,00 6.2 Működési célú garancia és kezességvállalásból származó megtérülések - - - - 7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 6 344-5 045 4 712-4 712 74,27-93,40 7.1 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 5 796 5 045 4 712 4 712 81,30-93,40 7.2 Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 548 - - - 8. Költségvetési bevételek összesen (1+..+7) 292 230 343 251 408 673 389 342 377 942 11 400 133,23 113,43 95,27 9. Maradvány igénybevétele 22 327 22 720 94 375 94 375 84 839 9 536 422,69 415,38 100,00 9.1 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele működési célra 22 327 22 720 79 220 79 220 69 684 9 536 354,82 348,68 100,00 9.2 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele felhalmozási célra 15 155 15 155 15 155 - - 100,00 10. Központi, irányító szervi támogatás 138 323 178 189 190 213 187 713 187 713-135,71 105,34 98,69 10.1 Központi, irányító szervi támogatás működési célra 137 787 178 189 190 213 187 713 187 713 136,23 105,34 98,69 10.2 Központi, irányító szervi támogatás felhalmozási célra 536 - - - 11. Államháztartáson belüli megelőlegezések 9 544 9 544 9 544 - - 100,00 12. Belföldi finanszírozás bevételei (9+10+11) 160 650 200 909 294 132 291 632 282 096 9 536 181,53 145,16 99,15 13. Finanszírozási bevételek (12) 160 650 200 909 294 132 291 632 282 096 9 536 181,53 145,16 99,15 Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek - 7 428 - - - 14. Bevételek mindösszesen (8+13) 445 452 544 160 702 805 680 974 660 038 20 936 152,87 125,14 96,89 2. táblázat Kiadások Előirányzat száma Előirányzat megnevezése 2013. évi tény eredeti módosított tény kötelező feladatok önként vállalt feladatok 2013. évi %- ában adatok ezer Ft-ban tény eredeti %- ában módosított %- ában A B C D E F G H I J K 1. Működési kiadások összesen (1.1+ +1.4) 232 718 352 581 462 782 394 648 385 765 8 883 169,58 111,93 85,28 1.1 Személyi juttatások 131 891 178 983 186 022 175 052 174 609 443 132,72 97,80 94,10 1.2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 35 150 49 046 53 144 47 327 46 944 383 134,64 96,50 89,05 1.3 Dologi kiadások 57 949 114 716 146 123 131 401 123 837 7 564 226,75 114,54 89,92 1.4 Egyéb működési célú kiadások 7 728 9 836 77 493 40 868 40 375 493 528,83 415,49 52,74 1.4.1 Elvonások és befizetések 38 826 38 825 38 825 - - 100,00 1.4.2 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 4 686 50 360 360 360 7,68 720,00 100,00 1.4.3 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 3 042 1 550 1 690 1 683 1 550 133 55,33 108,58 99,59 1.4.4 Tartalékok 8 236 36 617 - - - 1.4.4.1 Általános tartalék 8 236 27 578 - - - 1.4.4.2 Céltartalékok 9 039 - - - 1.4.5 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre - - - - 2. Felhalmozási kiadások összesen (2.1+ +2.3) 5 691 13 390 40 266 24 292 23 291 1 001 426,85 181,42 60,33 2.1 Beruházások 5 691 13 390 40 266 24 292 23 291 1 001 426,85 181,42 60,33 2.2 Felújítások - - - 2.3 Egyéb felhalmozási célú kiadások - - - - - - - - - 2.3.1 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre - - - 2.3.2 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre - - - 3. Költségvetési kiadások összesen (1+2) 238 409 365 971 503 048 418 940 409 056 9 884 175,72 114,47 83,28 4. Belföldi finanszírozás kiadásai 138 323 178 189 199 757 187 713 187 713-135,71 105,34 93,97 4.1 Központi, irányítószervi támogatás folyósítása működési célra 137 787 178 189 190 213 187 713 187 713 136,23 105,34 98,69 4.2 Központi, irányítószervi támogatás folyósítása felhalmozási célra 536 - - - 5. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 9 544 - - - - 6. Finanszírozási kiadások (4+5) 138 323 178 189 199 757 187 713 187 713-135,71 105,34 93,97 Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások - 20 419 - - - 7. Kiadások mindösszesen (3+6) 356 313 544 160 702 805 606 653 596 769 9 884 170,26 111,48 86,32
2. melléklet a.../2015. (...) önkormányzati rendelethez A Veszprém Megyei Önkormányzat bevételei és kiadásai címenkénti részletezésben ezer Ft Kiemelt száma Előirányzat csoport neve Kiemelt neve Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés a módosított %- ában Kiemelt száma Előirányzat csoport neve Kiemelt neve Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés a módosított %- ában A B C D E F G H I J K L Veszprém Megyei Önkormányzat 1. Önkormányzatok működési támogatásai 238 600 261 651 261 651 100,00 1. Működési kiadások összesen (1.1+ +1.4) 164 892 219 185 172 013 78,48 1.1 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 238 600 238 600 238 600 100,00 1.1 Személyi juttatások 63 141 46 809 44 620 95,32 1.2 Működési célú központosított ok 40 40 100,00 1.2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 17 378 13 639 11 369 83,36 1.3 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása 23 011 23 011 100,00 1.3 Dologi kiadások 74 537 81 244 75 156 92,51 2. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 95 151 95 154 85 244 89,59 1.4 Egyéb működési célú kiadások 9 836 77 493 40 868 52,74 2.1 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 95 151 95 154 85 244 89,59 1.4.1 Elvonások és befizetések 38 826 38 825 100,00 3. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről - - - 1.4.2 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 50 360 360 100,00 3.1 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről - 1.4.3 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 1 550 1 690 1 683 99,59 4. Működési bevételek - 1 576 1 514 96,07 1.4.4 Tartalékok 8 236 36 617 - - 4.1 Áru- és készletértékesítés ellenértéke - 1.4.4.1 Általános tartalék 8 236 27 578-4.2 Közvetített szolgáltatások ellenértéke 1 352 1 334 98,67 1.4.4.2 Céltartalékok 9 039-4.3 Kiszámlázott általános forgalmi adó - 1.4.5 Működési célú garancia- és kezességvállásból származó kifizetés - - 4.4 Álatlános forgalmi adó visszatérítése - 2. Felhalmozási kiadások összesen (2.1+ +2.3) 13 390 40 266 24 292 60,33 4.5 Kamatbevételek 44-2.1 Beruházások 13 390 40 266 24 292 60,33 4.6 Egyéb pénzügyi műveletek bevételei - 2.2 Felújítások - 4.7 Egyéb működési bevételek - 2.3 Egyéb felhalmozási célú kiadások - - - - 4.8 Egyéb szolgáltatások nyújtása miatti bevétel 180 180 100,00 2.3.1 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre - 5 Felhalmozási bevételek - 188 188 100,00 2.3.2 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre - 5.1 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése 188 188 100,00 3 Költségvetési kiadások összesen (1+2) 178 282 259 451 196 305 75,66 6 Működési célú átvett pénzeszközök - 750 750 100,00 4. Belföldi finanszírozás kiadásai 178 189 199 757 187 713 93,97 6.1 Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 750 750-4.1 Központi, irányítószervi támogatás folyósítása működési célra 178 189 190 213 187 713 98,69 6.2 Működési célú garancia- és kezességvállásból származó megtérülések - 4.2 Központi, irányítószervi támogatás folyósítása felhalmozási célra - 7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök - 5 045 4 712 93,40 5. Állaháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 9 544 - Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson 7.1 kívülről 5 045 4 712 93,40 6. Finanszírozási kiadások (4+5) 178 189 199 757 187 713 93,97 7.2 Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök - 8. Költségvetési bevételek összesen (1+..+7) 333 751 364 364 354 059 97,17 9. Maradvány igénybevétele 22 720 85 300 85 300 100,00 9.1 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele működési célra 22 720 70 145 70 145 100,00 9.2 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele felhalmozási célra 15 155 15 155 100,00 10. Központi, irányító szervi támogatás - - - - 10.1 Központi, irányító szervi támogatás működési célra - 10.2 Központi, irányító szervi támogatás felhalmozási célra - 11. Államháztartáson belüli megelőlegezések 9 544 9 544 100,00 12. Belföldi finanszírozás bevételei (9+10+11) 22 720 94 844 94 844 100,00 13. Finanszírozási bevételek (12) 22 720 94 844 94 844 100,00 14. Bevételek mindösszesen (8+13) 356 471 459 208 448 903 97,76 7. Kiadások mindösszesen (3+5) 356 471 459 208 384 018 83,63 Létszám: 1 fő Közfoglalkoztatottak létszáma: 0 fő
2. melléklet a.../2015. (...) önkormányzati rendelethez A Veszprém Megyei Önkormányzat bevételei és kiadásai címenkénti részletezésben ezer Ft Kiemelt száma Előirányzat csoport neve Kiemelt neve Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés a módosított %- ában Kiemelt száma Előirányzat csoport neve Kiemelt neve Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés a módosított %- ában A B C D E F G H I J K L Veszprém Megyei Önkormányzati Hivatal 1. Önkormányzatok működési támogatásai - - - - 1. Működési kiadások összesen (1.1+ +1.4) 187 689 243 597 222 635 91,39 1.1 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása - 1.1 Személyi juttatások 115 842 139 213 130 432 93,69 1.2 Működési célú központosított ok - 1.2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 31 668 39 505 35 958 91,02 1.3 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása - 1.3 Dologi kiadások 40 179 64 879 56 245 86,69 2. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 9 500 42 118 33 466 79,46 1.4 Egyéb működési célú kiadások - - - - 2.1 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 9 500 42 118 33 466 79,46 1.4.1 Elvonások és befizetések - 3. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről - - - 1.4.2 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre - 3.1 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről - - - 1.4.3 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre - 4. Működési bevételek - 2 191 1 817 82,93 1.4.4 Tartalékok - - - - 4.1 Áru- és készletértékesítés ellenértéke - 1.4.4.1 Általános tartalék - 4.2 Közvetített szolgáltatások ellenértéke 1 861 1 487 79,90 1.4.4.2 Céltartalékok - 4.3 Kiszámlázott általános forgalmi adó 94 94 100,00 1.4.5 Működési célú garancia- és kezességvállásból származó kifizetés - 4.4 Álatlános forgalmi adó visszatérítése 72 72 100,00 2. Felhalmozási kiadások összesen (2.1+ +2.3) - - - - 4.5 Kamatbevételek - 2.1 Beruházások - 4.6 Egyéb pénzügyi műveletek bevételei 4 4 100,00 2.2 Felújítások - 4.7 Egyéb működési bevételek 160 160 100,00 2.3 Egyéb felhalmozási célú kiadások - - - - 4.8 Egyéb szolgáltatások nyújtása miatti bevétel - 2.3.1 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre - 5 Felhalmozási bevételek - - - - 2.3.2 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre - 5.1 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése - 3 Költségvetési kiadások összesen (1+2) 187 689 243 597 222 635 91,39 6 Működési célú átvett pénzeszközök - - - - 4. Belföldi finanszírozás kiadásai - - - - 6.1 Egyéb működési célú átvett pénzeszközök - 4.1 Központi, irányítószervi támogatás folyósítása működési célra - 6.2 Működési célú garancia- és kezességvállásból származó megtérülések - 4.2 Központi, irányítószervi támogatás folyósítása felhalmozási célra - 7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök - - - - 5. Állaháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése - 7.1 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről - 6. Finanszírozási kiadások (4+5) - - - - 7.2 Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök - 8. Költségvetési bevételek összesen (1+..+7) 9 500 44 309 35 283 79,63 9. Maradvány igénybevétele - 9 075 9 075 100,00 9.1 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele működési célra 9 075 9 075 100,00 9.2 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele felhalmozási célra - 10. Központi, irányító szervi támogatás 178 189 190 213 187 713 98,69 10.1 Központi, irányító szervi támogatás működési célra 178 189 190 213 187 713 98,69 10.2 Központi, irányító szervi támogatás felhalmozási célra - 11. Államháztartáson belüli megelőlegezések - 12. Belföldi finanszírozás bevételei (9+10+11) 178 189 199 288 196 788 98,75 13. Finanszírozási bevételek (12) 178 189 199 288 196 788 98,75 14. Bevételek mindösszesen (8+13) 187 689 243 597 232 071 95,27 7. Kiadások mindösszesen (3+5) 187 689 243 597 222 635 91,39 Létszám: 24 fő Közfoglalkoztatottak létszáma: 0 fő