- 1 - Éjféli Kiáltás Misszó Egyesület Egyszerősített éves beszámolójának kiegészítı melléklete KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Éjféli Kiáltás Misszó Egyesület éves egyszerüsített éves beszámolójához Budapest, 2012.06.01. Készítette : Oklevélszám : PM regisztráció : Espárné Czinege Mária okl.könyvv. 1046. Bp. Eötvös u. 2a PT F 081878 132801 A közzétett adatokat könyvvizsgáló nem ellenırizte
1.1. A vállalkozás adatai Név : Székhely : Vagyoni hozzájárulás : Éjféli Kiáltás Misszó Egyesület 1135 Budapest Palóc u. 2 2 000 Ft 1.2. A vállalkozás tevékenysége Közoktatási feladatokat ellátó intézmény fenntartása Aláírásra jogosult vezetı tisztségviselı: Nagy Erzsébet 1135. Budapest Palóc utca 2 Környezetvéselemmel kapcsolatos költség elszámolása nem történt, erre nem kötelezett az egyesület. Könyvvizsgálatra nem kötelezett az szervezet. Az egyesület 2011-ben 2.180 e ft pénzösszeget adott át. Ebbıl 1615 e ft-ot más szervezeteknek, 565 ezret magánszemélynek. Tárgyévben a vállalkozási tevékenységbıl származó bevétel az össz bevétel 51 %-a volt, így társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett a szervezetnek. 1.3. Célkitőzés Tájékoztató a vállalkozás éves mőködésérıl számszerő adatokkal és szöveges elemzésekkel számviteli politika tükrében, különös tekintettel a : - saját tıke alakulására - kötelezettségek alakulása - eszközök összetétele és alakulása 1.4. A számviteli politika rövid áttekintése A számviteli politika kialakításának egyik fontos szempontja a bevétel és költségfajták pontos, körültekintı osztályozásával, a készletek következetes értékelésével, a tevékenység vonatkozásában legmegfelelıbb amortizációs eljárás megválasztásával, az egyszerüsített éves beszámolót alátámasztó, vezetıi információs igényeket kielégítı könyvvezetési- és elszámolási rendszer kialakítása volt. A mérlegkészítés idıpontja a tárgyévet követı április 30-ban került meghatározásra. - 2 -
1.5. Alkalmazott értékelési eljárások Az immateriális javak értékelésénél a számviteli tv. ide vonatkozó pontjai az irányadóak. A tárgyi eszközök esetében az értékelés alapja a beszerzési költség, melynek meghatározása a számviteli Tv. 35. szerint történik. A 100.000 forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök esetében az értékcsökkenést a használatbavétel évében egy összegben számoljuk el, mint terv szerinti értékcsökkenést. A terv szerinti értékcsökkenési leírás minden eszköznél lineáris leírási módszerrel kerül elszámolásra. A vásárolt eszközök nyilvántartásánál alkalmazott módszer a tényleges beszerzési áron való nyilvántartás. A beszerzett készleteket a vállalkozás rögtön elszámolja költségként, s év végén a készletértékelés FIFO módszer szerint történik. 1.6. Eredménykimutatás formája A vállalkozás a költségeit csak az 5. (költségnemek) számlaosztályban számolja el. Az eredménykimutatás a számviteli Tv. által rögzített összköltség eljárás B változata alapján, a mérleg az A változat alapján készül. - 3 -
2.1. 2011. év gazdálkodása Érték ( ezer forintban) Értékesítés nettó árbevétele 52 779 Adózás elıtti eredmény -11 924 Mérleg szerinti eredmény -12 352 Mérleg fıısszeg 174 477 2.2. Vagyoni- pénzügyi helyzet és jövedelmezıség - likviditási mutatók Típus Képlet Bázisév % Tárgyidıszak % M.B.IV. Gyors ráta * 100 10.71 M.F.III. M.B.II. + M.B.III. + M.B.IV. + M.A.III. Távlati kép * 100 165.15 B.F.III. M.B. + M.C. + M.A.III. Általános kép * 100 35.62 M.F. + M.G. 2.3. Általános elemzési mutatók Bázisév % Tárgyidıszak % Saját tıke aránya 31.95 Befektetett eszközök fedezete Idegen tıke aránya 67.97 Forgótıke aránya a saját tıkéhez 75.85 Befektetett eszközök aránya 75.76 Forgóeszközök aránya 24.16 Árbevétel arányos szokásás vállalkozási eredmény Árbevétel arányos jövedelmezıség Eszközarányos jövedelmezıség Saját tıke forgási sebessége 94.66 Vagyonarányos szokásás vállalkozási eredmény Sajáttıkearányos adózott eredmény 2.66-4 -
3.1. Befektetett eszközök - értékhatár felett Brutto Bázisév ( eft ) Tárgyidıszak ( eft ) Netto Brutto Netto Immateriális javak Ingatlanhoz kapcs. 556 135 665 123 413 Gyártóeszköz 35 491 16 912 Jármővek Egyéb berendezések 19 270 1 983 Beruházások 775 775 110 135 665 20 787 15 149 120 568 7 828 3 759 Összesen 191 757 143 083 171 711 132 155 3.2. Befektetett eszközök - értékhatár alatt Brutto Bázisév ( eft ) Tárgyidıszak ( eft ) Netto Brutto Netto Immateriális javak 62 Ingatlanhoz kapcs. Gyártóeszköz Jármővek Egyéb berendezések 5 226 29 Beruházások 62 5 136 28 Összesen 5 288 29 5 198 28-5 -
3.3. Készletek A készleteket elsıdlegesen saját elıállítású könyvek alkotják. 3.4. Vevık és egyéb követelések Összeg eft Vevık Szállítók 8 230 80 Elılegek Költségvetés TB Önkormányzat Tulajdonosok Egyéb 4 404 Összesen 12 714-6 -
3.5. Hosszúlejáratú kötelezettségek Testvér "misszió" felé fennálló tartozás. 3.6. Rövid lejáratú kötelezettségek Összeg eft Vevık Szállítók 15 1 379 Elılegek Költségvetés TB Önkormányzat Tulajdonosok Egyéb 117 200 Összesen 118 594-7 -
4.1. Értékcsökkenés elszámolása Brutto Bázisév ( eft ) Tárgyidıszak ( eft ) ÉCS Brutto ÉCS Immateriális javak 556 1 110-446 Ingatlanok 135 665 2 845 135 665 2 845 Termelıeszközök 35 491 4 628 20 787-52647 620 Jármővek Egyéb berendezések 19 270 1 367 15 149-5975 897 Beruházások 775 Kisösszegő eszközök 5 288 976 5 198 828-89 Összesen 197 045 9 817 176 909-9 7295 207 4.2. Egyéb ráfordítások alakulása eft Bázisév Tárgyidıszak % eft % Tárgyi eszközök könyvszerinti értéke Támogatások Nem a vállalkozás érdekében felmerült ktg. Adók Egyéb 784 6.45 7 387 2 193 1 116 673 60.78 18.04 9.18 5.53 Összesen 15 524 12 153 100.00-8 -
4.3. Költségösszetétel, költségarányok Költségnemek eft Bázisév Tárgyidıszak % eft % Anyagjellegő ráfordítás Személyi jellegő ráfordítás ÉCS Egyéb ráfordítás 48 325 20 016 7 295 12 153 55.04 22.80 8.30 13.84 Összesen 87 789 100.00 4.4. Rendkívüli eredmény nincs - 9 -
5.1. Befektetık járandósága Az egyesület jellegébıl adódóan nem rendelkezik befektetıkkel. 5.2. Munkavállalók alakulása A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma 11 fı. Járandóságuk 14.030 ezer Ft. Díjazásban részesült tisztségviselı: 0 fı Díjazása 0 Ft Megbízási díjban részesült 0 fı Díjazásuk 0 Ft - 10 -