Hivatal bevételei A befolyt 1.758.5 ezer forintos illetékbevétel az előirányzat 8,6 %-a. Abszolút értékben ez 423.57 ezer forinttal kevesebb a tervezettnél, és 558.197 ezer forinttal a 26. évi tényleges teljesítésnél. Az alulteljesítés általában havonta jelentős volt. Az illetékbevételek 27. évi alakulásának összehasonlítása a 26. évi azonos időszakának adataival: 4 35 3 25 2 15 1 5 Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október 26.évi illetékbevétel 27.évi illetékbevétel November December Az illetékbevétel, mint az önkormányzat legjelentősebb saját forrása, 26-ban a működési célú saját bevételeknek még 44,2 %-át tette ki, 27-ben már csak 32,3 %-át adta. 27. január 1-jétől a megyei Illetékhivatalok megszűntek, feladataikat az APEH regionális igazgatóságai vették át. A tervezés, mely az előzetes kormányprognózisok és szabályozási elemek figyelembe vételével a 26. évi eredeti szintnek megfelelően történt, jelentős bizonytalansági tényezőket rejtett magába. Teljesítésében alapvetően, teljes egészében elmaradt a prognózisok szerint elvárt magas növekedési ütem. Ezen túl megszűnt az önkormányzatok végrehajtási tevékenységét ösztönző 8 %-os részesedés is. Csökkent a valamennyi megye között felosztott bevétel (Pl. Érd megyei jogú várossá válásával), de bevétel kiesés jelentkezett a megosztási szabályok miatt a kapó megyéknél Budapest és Pest megye bevétel elmaradása következtében is. Az ügymenetekre negatív befolyással volt az APEH rendszerébe technikailag a tervezettnél lassabban történő illetékügyi integráció. Az önkormányzatok sajátos működési bevételeinek másik illetékbevételeken kívüli - tétele a bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek jogcím. Itt a tervezett 52.818 ezer forint előirányzat 176,9 %-ban, 93.453 ezer forintban realizálódott, ami elsősorban a kamatbevételek 175,1 %-os, 37.525 ezer forintos túlteljesítésével indokolható. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek 33.45 ezer forint összege a módosított előirányzat 113,3 %-a, ebből 319.553 ezer forint a Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala költségvetését gyarapította az alábbiak szerint: (ezer forint) Megnevezés Előirányzat Eredeti Módosított Teljesítés FELHALMOZÁSI ÉS TŐKE JELLEGŰ BEVÉTELEK 264 196 28 788 319 553 1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése 258 946 275 538 36 484 - Illetékhivatal ingóságainak vételára APEH-től 42 646 42 646 41 953 - Ingatlan értékesítés bevételei 216 3 232 892 264 531 - - ebből: Pécs, Hengermalom u. 4 137 5 137 5 137 5 Pécs, Papnövelde u. 4 41 667 41 667 43 333 Pécs, Mohácsi u. 55 8 333 8 333 Pécs, Szigeti u. ; Lázár V. u. ingatlanok 16 592 54 Révfülöp üdülő 28 8 28 8 28 8 Szederkény, földértékesítés kisajátítással 1 Sásd Város Önkormányzata részére földterület átadás 1 Pécs, 4135 hrsz. ingatlan földkábel létesítési díj 887 2. Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei (önkormányzati lakásértékesítés) 5 25 5 25 12 51
- Pécs, Komlói u. 1 5 25 5 25 6 5 - Szigetvár, Szent István lakótelep 16. 6 1 3. Pénzügyi befektetések bevételei 559 - Forrás részvény osztalék hozama 59 - Munka-Pécs Baranyáért Kht -ban lévő részesedés értékesítése 5 Az ingatlan értékesítésből befolyt bevétel és az előirányzathoz viszonyított teljesítési aránya is lényegesen magasabb a korábbi évekénél. A volt illetékhivatali ingatlanok (Lázár V. u., Szigeti u.) értékesítése melyek közül csak az egyik szerepelt az előirányzatban valamint a szigetvári lakás eladása terven felüli bevételt hozott az költségvetésbe. Ugyanígy az önkormányzat Munka Pécs Baranyáért Kht-ban lévő részesedésének értékesítése. A Pécs, Mohácsi u. 55. szám alatti ingatlan értékesítésére 27. november 28-án megkötött adásvételi szerződés alapján a teljesítés, a vételár megfizetése csak 28-ban történt meg. Átengedett központi adókból, azaz személyi jövedelemadóból az előirányzatnak megfelelően 1.546.542 ezer forint támogatásban részesült az önkormányzat, amiből tekintettel a megyei fenntartású intézményekben ellátottak létszámának 45 fős csökkenésére 9. ezer forint visszafizetési kötelezettség terheli önkormányzatunkat. A normatív hozzájárulások tervezett és folyósított összege 27-ben 2.131.91 ezer forint volt, a tényleges mutatószámok alapján azonban a jogszerűen járó összeg ennél kevesebb. A zárszámadáshoz kapcsolódóan 51.819 ezer forint állami hozzájárulást kell visszafizetni a központi költségvetésbe. A jogosulatlan igénybevétel legnagyobb tételei a közoktatási kiegészítő hozzájárulások jogcímein és a gyermek és ifjúságvédelemmel összefüggő szociális juttatásokban keletkeztek, előbbinél 35.59 ezer forint, utóbbinál 12.696 ezer forint a visszafizetendő összeg. Ezenken belül a jelentősebb jogcímek: iskolai gyakorlati oktatás 163 fős mutatószám és 8.574 ezer forint állami hozzájárulás csökkenés; kollégiumi, externátusi nevelés 35 fős mutatószám és 7.71 ezer forint állami hozzájárulás csökkenés; sajátos nevelési igényű tanulók oktatása 27 fős mutatószám és 15.558 ezer forint állami hozzájárulás elmaradás, az óvodában, iskolában, kollégiumban szervezett kedvezményes étkezés jogcímen 159 fős és 8.745 ezer forintos az elmaradás, a tanulók tankönyvellátásának támogatása 585 fővel és 3.951 ezer forinttal kisebb támogatás. A közoktatási alap-hozzájárulások 7.79 ezer forint elmaradása a 27/28-as tanév októberi tanulólétszámának csökkenésével indokolható, szinte minden évfolyam kategóriában alacsonyabb a létszám, mint az várható volt. Ez a visszafizetendő összeg (a költségvetési törvény 3. számú melléklete szerinti) állami támogatás 1,7 %-a, az eltérés tehát nem mondható jelentősnek, mindenesetre szükségessé teszi az intézményi adatszolgáltatások többlépcsős ellenőrzését, a közoktatás létszámalakulásának folyamatos nyomon követését. A költségvetési kapcsolatokból származó bevételek teljesítését összefoglalóan a 13. számú melléklet, a normatíva elszámolásának adatait a 13/a., a kötött felhasználásúakét a 13/b. számú mellékletek mutatják. Normatív, kötött felhasználású támogatások jogcímen 129.267 ezer forint hozzájárulást kapott önkormányzatunk. A tényleges mutatószámok alapján a pedagógiai szakszolgálati feladatot ellátók létszámának emelkedéséből adódóan további 3.55 ezer forint hozzájárulásra vagyunk jogosultak. A helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatokból a beszámolási időszakban 495.95 ezer forint folyt be, ezen belül a jelentősebb jogcímek: Helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többlet támogatása 214.328 ezer forint; 13. havi illetmény 27. évi fedezete 195.719 ezer forint; Az egészségügyi struktúraváltáshoz kapcsolódó személyi juttatások és járulékai kifizetési kötelezettségének támogatása 4.461 ezer forint;
Közoktatás fejlesztési célok támogatása 13.66 ezer forint; Könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás, múzeumok szakmai támogatása 6.655 ezer forint. A központosított támogatások elszámolásához 54 ezer forint visszafizetési kötelezettség kapcsolódott. Címzett támogatás igénybevételére a Baranya Megyei Kórház A épület beruházáshoz kapcsolódó tervezési és műszer beszerzésekre 686 ezer forint; a Baranya Megyei Önkormányzat Radnóti Miklós Szakközép-és Szakiskolája, Kollégiuma Mohács malomépület átalakításra 52.379 ezer forint és a Pécs, Zsolnay Múzeum rekonstrukcióra 143.238 ezer forint összegben került sor. Az előirányzat teljesítése 85,3 %. Területi kiegyenlítést szolgáló fejlesztési célú támogatás keretében a Baranya Megyei Önkormányzat által benyújtott Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona, Mozsgó intézmény felújítása elnevezésű pályázat támogatására került sor 1.5 ezer forint összegben. A Baranya Megyei Önkormányzat 1.5 ezer forint céljellegű decentralizált támogatást kapott a Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona, Helesfa nyílászáró csere az V-VII számú épületekben elnevezésű pályázat megvalósításához. 6 4 2-2 -4-6 -8-1 Központi források eltérése 27-ben 24-hez viszonyítva SZJA Normat ív támogatás Normatív kötött támogatás Címzett támogatás TEKI, CÉDE Normatív kötött támogatás; 132.772 eft; 3% Címzett támogatás; 196.33 eft; 4% Normatív támogatás; 2.8.82 eft; 47% Központi források 27-ben TEKI, CÉDE; 3. eft; % Közp ontosított Központosított; 495.41eFt; 11% SZJA; 1.537.542 eft; 35% Az elmúlt években több százmillió forinttal csökkent az önkormányzat feladatellátáshoz kapcsolódó központi támogatás. A nominális csökkenés fokozott negatív hatása, hogy a működéshez kapcsolódó szabad felhasználású (felhasználási kötöttség nélküli) támogatások, az átengedett SZJA és a normatív hozzájárulások csökkentek a legjelentősebb mértékben. A fejlesztési célú támogatások és a meghatározott feladatokhoz kapcsolódó központosított támogatások növekménye a feladatellátás színvonalát javítják ugyan, de nem tudják ellensúlyozni a működtetésben egyre csökkenő állami szerepvállalás negatív hatását. Ez halmozottan jelentkezik, ha nem a nominális, hanem a reálérték csökkenéssel számolunk. Különösen igaz ez, ha a központi támogatások megoszlását is figyelembe vesszük, ahol az SZJA és a normatív támogatás 82 %-ot tesz ki. Ezek együtt 27-ben 3.617.624 ezer forint forrást jelentettek az önkormányzat gazdálkodásában, ami az összes költségvetési bevétel 21,7 %-a. Hitelállomány, finanszírozási célú bevételek és, adósságszolgálat
millió Ft 16 14 12 1 8 6 4 2 Önkormányzat hitelállományának alakulása 22-27 fejlesztési működési összesen 22 23 24 25 26 27 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 január február Havi átlagos folyószámlahitel-állomány 27-ben március április május június július augusztus szeptember október november december Az önkormányzat folyószámlahitelének állománya 27. január 1-én 471.41 ezer forint volt, melynek visszafizetése 27. január 2-án megtörtént az OTP Bank Nyrt részére. A Baranya Megyei Önkormányzat 27. december 31-i likvid hitelállománya 195.16 ezer forint volt. (Ez a tervezett összeg 16,7 %-a). A fejlesztési célú hitelek állománya 27. január 1-én 931.14 ezer forint volt, melyből 92.495 ezer forint került szerződésben foglaltak szerint - visszafizetésre 27. december 31-ig. A 27. december 31-i fejlesztési célú hitelállomány 838.69 ezer forint volt az alábbiak szerint: - a 24. évi felhalmozási feladatokra igénybe vett fejlesztési célú hitel 232.444 ezer forint; - a 25. évi felhalmozási feladatokra igénybe vett fejlesztési célú hitel 315.98 ezer forint; - a 26. évi felhalmozási feladatokra igénybe vett fejlesztési célú hitel 291.67 ezer forint. A Baranya Megyei Önkormányzat 15/27. (XI. 22.) Kgy. határozatával kötvény kibocsátásáról döntött. Ennek eredményeként 27. december 2-án 2.. svájci frank folyt be az önkormányzat devizaszámlájára. 27-ben a banki szakemberek véleményének figyelembe vételével nem került sor a deviza átváltására, mert az árfolyam növekedésére lehetett számítani. 27. december 31-én a kötvénykibocsátásból származó devizakészlet állománya december 31-i árfolyamon számítva 3.48.4 ezer forint volt. (Bevételként 3.64.8 ezer forint került elszámolásra, mert a számvitel szabályai szerint bevételként a bankszámlára érkezéskor érvényes árfolyamon kellett figyelembe venni, év végén pedig a meglévő deviza- és kötelezettség állományt az értékelési szabályok miatt a december 31-i árfolyamon kellett értékelni. A különbség árfolyamveszteségként lett elszámolva.) Az önkormányzat tervezett finanszírozási célú bevételeinek (hitel, kötvénykibocsátás) teljesítése 77,1 %-os. Az önkormányzat adósságállományt a 2. számú melléklet mutatja. A hitelállomány, valamint az igénybevett átlagos folyószámlahitel állománya 27-ben javuló képet mutat, az adósságszolgálat növekvő tendenciája azonban továbbra is folytatódik A hitel visszafizetésre tervezett előirányzat 1 %-ban, 563.95 ezer forint összegben teljesült. Ebből a 26. év december 31. fordulónapon igénybevett működési, likvid hitel törlesztése 471.41 ezer forint.
8 7 6 5 4 3 2 1 Adósságszolgálat (törlesztés és kamat) 23-27 23 24 25 26 27 A fejlesztési célú 92.495 ezer forint hitel visszafizetésből 18.637 ezer forint a 23. évi, 33.2 ezer forint a 24. évi és 4.658 ezer forint a 25. évi beruházási-felújítási feladatokhoz kötődik. A fejlesztési célú hitelek után 27-ben fizetett kamat 66.587 ezer forint volt, az előirányzat 92,4 %-a. A dologi között elszámolt működési célú hitelekhez kapcsolódó kamat 42.297 ezer forint volt, az előirányzat teljesítése 45,2 %-os. A hitelekhez 216-ig, a kötvény kibocsátáshoz kapcsolódóan 227-ig vannak elkötelezettségei az önkormányzatnak. Tekintettel arra, hogy az önkormányzat a kötvény kibocsátásból és a Harkányi Gyógyfürdő Rt-ben lévő önkormányzati részesedés értékesítéséből származó bevételének nagy részét későbbi felhasználási céllal tartalékba helyezte, a 27. évi összes kiadás jelentősen elmarad az előirányzattól. E 4,6 milliárd forintos tartalék előirányzat következtében a tényleges költségvetési bevételek és különbözete pozitív egyenleget mutat. Hivatal kiadásai A hivatal költségvetési kiadási előirányzatainak összességében 28,5 %-os a felhasználása. Az alacsony teljesítési arány elsősorban a 4,6 milliárd forintos tartalék előirányzat következménye (amelyhez nem tartozik/hat teljesítés), illetve csaknem valamennyi jogcímen jelentős kiadás megtakarítások realizálódtak. A működési teljesítési aránya 76,1 %, a fejlesztésié mindössze 11,8 %. 9 8 7 6 5 4 3 2 1 személyi juttatás és járulékai Hivatal kiadási előirányzatainak teljesítése dologi előirányzat speciális célú támogatások teljesítés felújítási beruházások 1 2 1 8 6 4 2 személyi juttatás és járulékai Hivatal kiadásai 26-ban és 27-ben dologi 26 27 speciális célú támogatások felújítási beruházások A 26. évi tényszámokhoz való hasonlítás az illetékhivatal kiválása és a projektek eltérő mértékű költségvetést befolyásoló hatása miatt csak tájékoztató jellegű. Azt mutatja, hogy az egyszeri jellegű, illetve a kamat miatt növekvő dologi kivételével alapvetően jelentősen csökkent a hivatal kiadási szintje. A költségvetési 33,6 %-át a személyi juttatások és annak munkáltatókat terhelő járulékai képezik. Előirányzataik teljesítése 89,2 %-os, illetve 9,8 %-os. Ezen belül a 78,6 %-ot kitevő Hivatalhoz kapcsolódó személyi juttatások teljesítése 9,7 %-os, a közgyűlésé átlagosan 81,6 %-os, a tisztségviselők és a szakértők juttatásaié 8 %-os. A nemzetközi kapcsolatokhoz kapcsolódó személyi jellegű kifizetések előirányzatának 76,4 %-a fogyott el. Legmagasabb teljesítési arány a projekteknél volt tapasztalható, 92,1 %. A dologi előirányzatának felhasználása 74,3 %-os, 555.435 ezer forint. Az előirányzatból sok tételen jelentős megtakarítás történt, a teljesítés összességében 192.196 ezer forinttal marad el a tervezettől. A teljesítés legnagyobb összetevői: a 26. évi normatíva állami támogatás elszámolása során visszafizetett összeg, 112.529 ezer forint, az előirányzat teljesítése 1 %-os;
a hitelekhez kapcsolódó kamat, 18.884 ezer forint, teljesítése 65,8 %; a projektek dologi kiadásai, 84.544 ezer forint, teljesítése 79,2 %; ÁFA 81.956 ezer forint, teljesítése 76 %. felújítási 5% speciális célú támogatások 11% Hivatal kiadásainak megoszlása 27-ben beruházások 24% dologi 27% személyi juttatás és járulékai 33% költségtérítések 2% sajátos juttatások 7% munkavégzéshez kapcsolódó juttatás 15% Hivatal személyi juttatásainak megoszlása állományba 27-ben nem tartozók juttatásai 2% rendszeres személyi juttatás 56% A speciális célú támogatások 9/b. számú mellékletben részletezett teljesítése összességében 56,6 %-os. A speciális célú pénzeszköz a költségvetési rendeletben foglaltak szerint, megállapodások illetve az elnöki keret felhasználása esetében - határozatok alapján, az abban foglalt határidőknek, feltételeknek megfelelően történtek. A közhasznú társaságok és a sport támogatások előirányzata csaknem teljes egészében a megfelelő cél megvalósítására elfogyott, teljesítésük 98 % feletti. A többi ágazat támogatására előirányzott összeg felhasználása nem érte el az 5 %-ot, az egészségügyi, szociális és gyermekvédelmi célú előirányzat felhasználása csak 22,9 %-os volt. Ennek oka, hogy a Pécsi Integrált Egészségügy Kialalakítására tervezett 67 millió forint felhasználása 27- ben nem vált szükségessé. Az alacsony teljesítési arányok mögött döntően 28-ra áthúzódó vannak. Jelentős megtakarítás a nagyrendezvények, ünnepségek, versenyek, civil szervezetek támogatása előirányzaton és az elnöki keret felhasználásában valósult meg. Előbbi esetben a tervezett összeg 78,2 %-a, utóbbinak 38,7 %-a megmaradt. A 1 millió forint elnöki keretből 6 373 ezer forint került felhasználásra. A beérkezett 28 kérelemből a közgyűlés elnökétől 125 kapott 2-1 ezer forint nagyságrendű támogatást. A költségvetési mérlegben a speciális célú támogatások között szereplő pénzügyi elszámolások, támogatási kölcsönök előirányzatának felhasználásából a 3 millió forint nagyságú, vagy azt meghaladó tételek: az Ezerszínű Baranya Kht. részére 3. ezer forint tagi kölcsön; a dolgozóknak lakásépítésre és vásárlásra adott támogatások összege 3.85 ezer forint; a 26. évi pénzmaradvány elszámolása a Baranya Megyei Önkormányzat intézményeivel 13.775 ezer forint, a Turisztikai vonzerő "A Dráva-medence komplex ökoturisztikai fejlesztése I-II-III című pályázatok BM Önerő Alap kiegészítésének továbbadása 7.23 ezer forint. A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése a hivatal költségvetésében felújítási feladatokra 1.628 ezer forintot különített el. A felújításokból a beszámolási időszakban 97,5 %-os volt a felhasználás a 1. számú melléket szerint. Jelentősebb megvalósult felújítási célok: a Baranya Megyei Kórház ágyszám-változásaiból következő strukturális átalakítás, elnyert pályázati támogatásból 68.1 ezer forint; a Pécs, Király u. 11. szám alatti levéltári épület homlokzatának felújítása 16.18 ezer forint, a Baranya Megyei Önkormányzat "Kastélypark" Módszertani Otthona, Görcsöny tetőszerkezet felújítása 6.875 ezer forint összegben. A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala költségvetésében a beruházási 27. évi módosított előirányzata 654.38 ezer forint volt, melyből a 75,1 %-os igénybevétel mellett 491.175 ezer forint felhasználás történt. A Baranya Megyei Kórház címzett támogatás keretében megvalósuló gép, - műszerbeszerzése pénzügyi elszámolása 27. évre áthúzódó feladat volt. A szállító cég kiválasztása közbeszerzési eljárás lefolytatásával megtörtént. A gépek, - műszerek leszállítására 27 áprilisában került sor. A teljesítés 72,2 %. A beruházás befejeződött, lezárásra került. Önrész maradványa 1.984 ezer forint.
Címzett támogatással valósult meg a BMÖ Radnóti Miklós Szakközépiskolája és Szakiskolája (Mohács) tornaterem és tanműhely beruházása. A felhasználás 96,8 %. A munkálatok, valamint a kifizetések a szerződésnek, illetve a pénzügyi ütemtervnek megfelelően történtek. A műszaki átadás 26. január 19-én volt, év végéig további felszerelés beszerzésére került sor, melyre közbeszerzési eljárást írt ki az önkormányzat. A Zsolnay Múzeum beruházásának címzett támogatásáról szóló döntés 25-ben született. A kivitelezés közbeszereztetése 25. novemberében kezdődött, eredményhirdetésre 26. március 17-én került sor. A nyertes a Pécsi Építő és Tatarozó Zrt. lett. Az épület műszaki átadására (déli homlokzat nélkül) 27. július 11-én került sor. A kiállítás 27. szeptember 29. óta látogatható. A 27. évi teljesítés 8,7 %. A testület a 22. évi költségvetés megalkotásakor jóváhagyta az egészségügyi gépműszerek lízing keretében történő beszerzését. A beszámolási időszakban kifizetett eszközérték 1.966 ezer forint. A eszközök lízingelése 26. december 31. nappal lezárult, a decemberi számlák áthúzódó kifizetése miatt szerepel adott költségvetési évben. A Hajléktalan személyek nappali ellátórendszere kivitelezésére kiírt közbeszerzési eljárásban eredményhirdetésre 26. november 17-én került sor. A nyertes a ZÁÉV ZRt. lett. Az épület műszaki átadás-átvétele 27. novemberében lezajlott, az ünnepélyes megnyitóra 28. januárjában került sor. A pénzügyi felhasználás 56,8 %. Az Orfű, Dollár u. 797/8 hrsz. ingatlanon lévő ivóvíz gerincvezeték kiváltásának kivitelezési munkálatainak kiadása 1.316 ezer forint volt. A teljesítés 1 %. BMÖ Általános Iskolája, Szakiskolája, Kollégiuma és Gyermekotthona, Mohács részére elkészült a megvásárolt ingatlan rekonstrukciójával kialakított 2 db önálló lakóotthon 1-1 fő elhelyezésére. Az épület átalakítás műszaki átadás-átvétele 27. október 3.-án lezajlott. A jogerős használatbavételi engedély 28. februárjában érkezett meg a Baranya Megyei Önkormányzat Hivatalához. A teljesítés 35.587 ezer forint volt, az előirányzat 92 %-a. A BMÖ Horizont Otthona, Szigetvár-Turbékpusztán az intézményi szennyvíz elvezető rendszer kiépítésre került és rácsatlakoztunk a szigetvári szennyvíz csatornarendszerre. A munkák műszaki átadás-átvétele 27. október 12.-én megtörtént. A teljesítés az előirányzat 95,6 %-át, 11.468 ezer forintot tett ki.. A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala informatikai fejlesztésére 6.73 ezer forint került felhasználásra, mely az előirányzat 98,3 %-a; Az önkormányzat előre nem látható kiadásaira és bevételkieséseinek kompenzálására eredeti költségvetésében 12 millió forintos általános tartalékot képzett. A céltartalékba került előirányzatok nagysága 1.76.771 ezer forint volt. Változásaik minden költségvetés módosítás során tételesen nyomon követhetőek voltak, ezeket összesítve a 3. és 4. számú segédletek tartalmazzák. Teljesítés ezeken az előirányzatokon nem lehet, felhasználás a költségvetési rendeletben foglalt előírások szerint, a megfelelő kiadási előirányzatra történő átcsoportosítás után valósulhat meg. Az önkormányzat tartalékait a 12. számú melléklet mutatja. Eszerint az általános tartalék előirányzaton 3.786 ezer forint maradt, a céltartalék előirányzata pedig 4.633.99 ezer forintra nőtt.