MIBERSZOLG Miskolci Beruházó és Szolgáltató Kft. 3530 Miskolc, Hunyadi u. 21. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a MIBERSZOLG Miskolci Beruházó és Szolgáltató Kft. 2012. évi gazdálkodásáról Miskolc, 2013. április 19. Nánási Judit ügyvezető
I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A vállalkozás főbb adatai: Gazdálkodó szerv neve: MIBERSZOLG Miskolci Beruházó és Szolgáltató Kft. Rövidített neve: MIBERSZOLG Kft. Székhelye: 3530 Miskolc, Hunyadi u.21. Adószáma: 12846799-2-05 Statisztikai számjel: 12846799 7112 113 05 Működési forma: Korlátolt Felelősségű Társaság Alapítás időpontja: 2002. március 01. Cégbírósági bejegyzés: - száma: 05-09-009667 - jogerőre emelkedés: 2002. május 16. A vállalkozás képviseletében az éves beszámoló aláírására jogosult: Nánási Judit ügyvezető 3922 Taktaharkány, Rákóczi u.11. I/2. A társaság tulajdonosi összetétele: 2003. szeptember 30-ig: MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Részvénytársaság 100 % 2003. október 1-től - 2007. december 19-ig: MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Részvénytársaság 96,67 % Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata 3,33 % 2007. december 20-tól - 2009. március 4-ig: Miskolc Holding Önkormányzati Vagyonkezelő Zrt. 96,67 % Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata 3,33 % 2009. március 5-től: Miskolc Holding Önkormányzati Vagyonkezelő Zrt. 100 % 2009. november 30-tól a MIBERSZOLG MISKOLCI BERUHÁZÓ ÉS SZOLGÁLTATÓ Kft. a Miskolc Holding Zrt. által működtetett elismert vállalatcsoport tagja az alábbi cégekkel együtt: - MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Zártkörűen működő Részvénytársaság - MVK Miskolc Városi Közlekedési Zártkörűen működő Részvénytársaság - MIHŐ Miskolci Hőszolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság - MIVÍZ Miskolci Vízmű Korlátolt Felelősségű Társaság - Régió Park Miskolc Parkolási Korlátolt Felelősségű Társaság - SZOCIO-PRODUKT Szociális Foglalkoztató Kft. -MISKOLCI VÁROSGAZDA Városgazdálkodási Közhasznú Nonprofit Kft. - "Miskolci Kommunikációs" Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság - MISKOLCI TURISZTIKAI Idegenforgalmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság - Miskolctapolca Fejlesztési Kft.
A cégbírósági bejegyzésre 2009. december 9-én került sor. A konszolidált éves beszámolót az uralkodó társaság, a Miskolc Holding Önkormányzati Vagyonkezelő Zrt. állítja össze és teszi közzé. Székhelye: 3530 Miskolc, Hunyadi u. 5. sz. A konszolidált éves beszámoló közzétételének helye: www.miskolcholding.hu I/3. A társaság tevékenységi köre: A MIBERSZOLG Kft. által végzett tevékenységek köre 2012 évben Saját jogon végzett tevékenység - saját tulajdonú ingatlanok (Diósgyőri Stadion, Miskolc Városi Sportuszoda) bérbeadása Önkormányzati megbízás alapján végzett tevékenység - telekommunikációs szolgáltatások (vezetékes-, mobil telefonszolgáltatás; készülék-, illetve tartozékvásárlás; valamint mobil parkolási, úthasználati szolgáltatás) közvetítése Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata részére A vállalkozás fő tevékenységi köre a 2008-as TEÁOR besorolás alapján: 7112 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás A társaság egyéb végzett tevékenységei: 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 8211 Összetett adminisztratív szolgáltatás 9311 Sportlétesítmény működtetése I/4. A számviteli politika célja, főbb vonásai, a számviteli alapelvek érvényesülése: Társaságunknál az üzleti év megegyezik a naptári évvel, a mérleg fordulónap 2012. december 31-e. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február 28. napja, 2012. évre vonatkozóan ez a dátum 2013. február 28. Cégünk a Számviteli Törvény (a továbbiakban: Szt.) előírásai szerint a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A beszámoló formáját tekintve éves beszámolót készítünk, ezen belül az Szt. 1. sz. melléklete szerinti A változatú mérleget állítunk össze, annak tagolása is megegyezik a törvény szerinti alapváltozattal. Az eredménykimutatást a Szt. 2. Sz. mellékletének A változatával megegyező formában készítjük el, az üzemi eredményt összköltség eljárással állapítjuk meg. A számviteli törvény alapján a MIBERSZOLG Kft. könyvvizsgálatra kötelezett gazdasági társaság. A cég könyvvizsgálatát a H & H Homor és Társai Könyvvizsgáló, Gazdasági- és Adótanácsadó Kft. látja el, Homor József a Magyar Könyvvizsgálói Kamara tagja, kamarai tag könyvvizsgáló által. A társaság részére számviteli szolgáltatást végző társaság: MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Zrt. 3530 Miskolc, Hunyadi 21. sz. 2
Regisztrált alkalmazottja: Szabó Gézáné Regisztrálási szám: 143163 A társaság értékelési elvei A Korlátolt Felelősségű Társaság a tulajdonos által meghatározott, elsősorban szolgáltatást ellátó tevékenységekre való tekintettel, viszonylag állandó és nyomon követhető, takarékos költséggazdálkodást tűzött ki célul. Ennek érdekében a társaság a számviteli politikájában meghatározta az eszközök és források értékelési szabályait, valamint a könyvvezetéshez kapcsolódó lényeges, a számviteli tv. által előírt döntéseket, választásokat. A mérlegben szereplő eszközök értékelése: A befektetett eszközök beszerzési, előállítási közvetlen költségen kerülnek kimutatásra. A társaság nem kíván élni a piaci értékelés lehetőségével. A készletekről év közben mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet, a leltározott év végi készlet értékét FIFO - módszer alapján állapítja meg. A terv szerinti értékcsökkenés meghatározásánál 2011. évi beszerzésekig úgy ítélte meg a társaság, hogy az eszköz lehetséges használati ideje alatt a vállalkozás érdekét fogja szolgálni, így használatba vételkor a maradvány érték elhanyagolható. 2012. évtől ingatlan, illetve gépjármű beszerzés esetén maradványérték is meghatározásra kerül. Terv szerinti értékcsökkenés lineáris elszámolása havonta időarányosan napra történik. Az alkalmazott leírási kulcsok az esetek többségében megegyeznek a társasági adótörvény mellékleteiben jelzettekkel, mivel társaságunk úgy ítélte meg, hogy az azokból számítható használati idő megfelel a cég eszközállománya sajátosságainak. A 100.000.- Ft alatti egyedi előállítású, vagy beszerzési érték alatti vagyoni értékű jog, szellemi termék és tárgyi eszköz esetében használatbavételkor egy összegben kerül elszámolásra az értékcsökkenési leírás. A 100.000.- Ft és 200.000.- Ft egyedi előállítású, vagy beszerzési érték közötti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök esetében az értékcsökkenés elszámolása 2 év alatt; a számítástechnikai, irodatechnikai gépek, berendezések, valamint az azokhoz kapcsolódó szoftverek tekintetében 3 év alatt; az egyéb gépek, berendezések (pl. bútorok) esetében 7 év alatt történik. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására a Számviteli törvényben foglaltak szerint kerül sor. Értékvesztés elszámolása: Készletek értékvesztésének elszámolása: Az egy éven túl beszerzett és fel nem használt készletekre vonatkozóan abban az esetben számolunk el értékvesztést, ha mérlegkészítéskor azok piaci értéke, illetve a várható megtérülési értéke jelentősen, legalább 30 %-kal alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerint értéke. 3
Követelések értékvesztésének elszámolása: Kiegészítő melléklet 2012. A Vevőkövetelések értékvesztését 1 mft feletti adósonkénti követelése esetén minden esetében egyedi adósminősítés alapján állapítjuk meg. Az adósonkénti 1 mft alatti követelések esetén az elszámolás történhet csoportosan az alábbi mértékek alkalmazásával: 30-90 nap 0 % 181-360 nap 50 % 91-180 nap 25 % 361-720 nap 75 % 721 napon túl 90 % Halasztott bevételek elszámolása: Társaságunk közel 100%-ban állami és önkormányzati fejlesztési támogatás igénybevételével valósított meg több beruházást, például a Miskolci Városi Sportuszoda kivitelezését, illetve a Diósgyőri Stadion rekonstrukciója projektet. A már üzembe helyezett ingatlanok esetén a tárgy évben elszámolt értékcsökkenésre jutó támogatás összegét 2008. évtől nem a rendkívüli tételek között, hanem az egyéb bevételek között mutatjuk ki. II. A vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetének és jövedelmezőségének bemutatása A társaság vagyoni, pénzügyi helyzetét jellemző fő adatok 2012. évben a következők: Mérlegfőösszeg Saját tőke Mérleg szerinti eredmény 1.593.310 e Ft 23.480 e Ft - 9.740 e Ft A 2010. évi negatív saját tőke rendezésére érdekében a törvényi határidőn belül meghozott tulajdonosi döntések végrehajtására 2012 évben került sor. A 2.350 névértékű tőkeleszállítást a cégbíróság 2012. január 04-én jegyezte be, a tulajdonos 1.474 összegű pótbefizetésére 2012. március 06-án került sor, a lekötött tartalék javára. A 2011. évben elszámolt előző éveket érintő korrekciók és a 2012. évi mérleg szerinti veszteség együttes saját tőkére gyakorolt hatása alapján a tőkeszerkezet megfelelő az alábbiak szerint, ezért újabb tulajdonosi intézkedésre nincs szükség: Megnevezés 2010 2011 Előző 2011 2012 évek korrigált Jegyzett tőke 3 000 3 000 3 000 650 Eredménytartalék 13 006-3 824 54 009 31 096 Lekötött tartalék 1 474 Mérleg szerinti eredmény -16 830-25 262 57 833-25 262-9 740 Saját tőke összesen: -824-26 086 57 833 31 747 23 480 4
Eszközök, források összetételének alakulása 2012. évben (ezer Ft-ban): ESZKÖZÖK Megnevezés 2011 2012 Aránya Aránya Változás % A. Befektetett eszközök 1 818 401 94,93% 1 543 297 96,86% -275 104 84,87% I. Immateriális javak 0 0,00% 0 0,00% 0 II. Tárgyi eszközök 1 818 401 94,93% 1 543 297 96,86% -275 104 84,87% III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0,00% 0 0,00% 0 B. Forgóeszközök 96 655 5,05% 49 189 3,09% -47 466 50,89% I. Készletek 245 0,01% 245 0,02% 0 100,00% II. Követelések 91 032 4,75% 43 767 2,75% -47 265 48,08% III. Értékpapírok 0 0,00% 0 0,00% 0 IV. Pénzeszközök 5 378 0,28% 5 177 0,32% -201 96,26% C. Aktív időbeli elhatárolások 523 0,03% 824 0,05% 301 157,55% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C) 1 915 579 100,00% 1 593 310 100,00% -322 269 83,18% Az eszközöket érintő fontosabb tételek Az ingatlanok tárgyévi értékét a tárgyévi értékcsökkenési leírás, illetve átsorolás változtatta. A Kemény Dénes Sportuszoda ingatlan értékéből a korábban tartozékként aktivált bútorok, illetve beléptető-, tűzjelző-, hangtechnikai rendszerek önálló tárgyi eszközként kerültek felvételre. Tárgyévben beruházás, felújítás nem volt. A társaság műszaki és egyéb eszközeinek könyv szerinti értéke az átsorolással bővültek, az értékcsökkenéssel csökkentek. Forgóeszközök: A készletek nem változtak. A követeléseken belül a vevő állomány nagyságrendekkel csökkent, az Önkormányzat tartozásának mérséklődése miatt. A pénzeszközökben érdemi változás nem volt. FORRÁSOK Hiv. Megnevezés 2011 Részarány % 2012 Részarány % D, Saját tőke 31 747-0,03 23 480 1,48 E, Céltartalékok 1 593 0,07 0 0,00 F, Kötelezettségek 114 585 10,95 90 984 5,71 G, Passzív időbeli elhatárolások 1 767 654 89,01 1 478 846 92,81 Források összesen: 1 915 579 100,00 1 593 310 100,00 5
Mutatók az anyagi, vagyoni helyzet jellemzéséhez: Tőkeszerkezeti mutatók Bázis 2011. év Tárgy 2012. év Változás adatok -ban iránya és mértéke 1. Tőkeerősség/tőkeellátottság Saját tőke 31 747 23 480 ---------------- x 100 ----------- = 1,66 % ----------- = 1,47 % - 0,19 Források 1 915 579 1 593 310 2. Saját tőke növekedésének mértéke Mérleg szerinti eredmény - 25 262-9 740 ------------------------------- x 100 ----------- = - 842 % ----------- = - 1498 % - 656 Jegyzett tőke 3 000 650 3. Eladósodottság Kötelezettségek 114 585 90 984 --------------------- x 100 ----------- = 5,98 % ------------ = 5,71 % 0,27 Források 1 915 579 1 593 310 A társaság vagyoni helyzetéről általánosságban megállapítható, hogy sajátos jellegénél fogva, viszonylag kis tőkével és nagy eszközállománnyal (főként befektetett eszközökkel) rendelkező vállalat. Mutatók a vállalat pénzügyi helyzetének jellemzéséhez: Eladósodottsági mutatók Bázis 2011. év Tárgy 2012. év Változás adatok -ban iránya és mértéke 4. Likviditási mutató Forgóeszközök 96 655 49 189 ------------------------------ ----------- = 0,8435 ------------ = 0,5406-30,29 Rövid lej. kötelezettségek 114 585 90 984 5. Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek 96 410 48 944 ------------------------------ ----------- = 0,8414 ------------ = 0,5379-30,35 Rövid lej. kötelezettségek 114 585 90 984 A rövid lejáratú kötelezettségek alapján számított likviditási mutatók értéke romlott, a likvid eszközök nem nyújtanak fedezetet a rövid lejáratú kötelezettségekre. Társaságunk leszűkült tevékenységéből fakadóan a 2012. év végi rövid lejáratú kötelezettségállomány túlnyomó részét a folyószámlahitel tette ki. A társaság jövedelmezőségének alakulása 2012. évben: Jövedelmezőségi mutató Bázis 2011. év Tárgy 2012. év Változás adatok -ban iránya és mértéke 6. Árbevétel arányos jövedelmezőségi mutató: Adózás előtti eredmény - 25 262-7 940 -------------------------------- x 100 ---------- = - 6,034 % ------------- = - 2,54 % 3,49 (Összes árbevétel 418 608 312 688 + összes bevétel) 6
A 2012. évi gazdálkodási környezetünket alapvetően meghatározták a társasággal kapcsolatban meghozott döntések, amelyek egyrészt az Önkormányzati támogatás 2011. évi megvonása miatt, másrészt a kapcsolódó önkormányzati költségvetési előirányzatok drasztikus mértékű csökkenése miatt váltak szükségessé. A kialakult helyzetben a társaság már nem rendelkezik a gazdaságos működés feltételeivel. 2011 2012 EREDMÉNY KIMUTATÁS Tény Tény I. Értékesítés nettó árbevétele 155 817 36 242 II. Aktivált saját teljesítmények 0 0 III. Egyéb bevételek 262 476 276 409 Bevételek összesen 418 293 312 651 IV. Anyagjellegű ráfordítások 145 958 25 190 V. Személyi jellegű ráfordítások 26 538 2 546 VI. Értékcsökkenési leírás 253 306 275 494 VII. Egyéb ráfordítások 16 617 14 743 Ráfordítások összesen 442 419 317 973 A. Üzemi eredmény -24 126-5 322 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 315 37 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 451 4 455 B. Pénzügyi műveletek eredménye -1 136-4 418 C. Szokásos vállalkozási eredmény -25 262-9 740 X. Rendkívüli bevételek 0 0- XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0- D. Rendkívüli eredmény 0 0- E. Adózás előtti eredmény -25 262-9 740 XII. Adófizetési kötelezettség - F. Adózott eredmény -25 262-9 740 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -25 262-9 740 Társaságunk 2012. évi bevételei az Önkormányzat részére végzett telekommunikációs szolgáltatás közvetítéséből, illetve a társaság tulajdonában álló sportlétesítmények bérbeadásából származtak. A 2012. évben realizált értékesítésből származó nettó árbevétel 36.242 -os összegének mintegy 60 %-át az Önkormányzattal szembeni közvetített szolgáltatások bevételei adták. A saját tulajdonú ingatlanok (Stadion, Uszoda) bérbeadásából származó 2012. évi bevétel 14.599 -ot tett ki. Az egyéb bevételek 276.409 -os összegéből 274.336 -ot tett ki a támogatott eszközökhöz kapcsolódó korábban kapott támogatás halasztott bevételként történő elszámolása, 1.583 a céltartalék feloldásból származó egyéb bevétel, 390 volt az Uszodában többletként fellelt eszközök elhatárolt értékének bevételként elszámolt összege. A cég anyagjellegű ráfordítások összege 2011. évhez képest mindössze 25.190 e Ft volt, amely a társaság adminisztratív költségeit tartalmazza. Társaságunk 2012. évi személyi jellegű ráfordításainak összege 2.546., amely az ügyvezető és a Felügyelőbizottság díjazása. 7
A 2012. évi értékcsökkenés összege nagyságrendjét tekintve azonos a 2011. évi adatokkal. A 2012. évben elszámolt értékcsökkenési leírás összetételéről a 2. sz. mellékletben adunk részletesebb tájékoztatást. Cégünk egyéb ráfordításainak lényeges összegeit a helyi adók 10.406 -os értékei adták, továbbá jelentősebb tétel volt a 2011. évi beszámoló szerinti előző éveket érintő feltárt hibákhoz kapcsolódó 4.084 -os önellenőrzési pótlék. Fenti tényezők hatására társaságunk 2012. évi üzemi tevékenységének eredménye 5.322. Társaságunkat 2012. évben kamatjellegű ráfordítás 4.455 értékben terhelte, mivel likviditásunkat folyószámlahitel igénybevételével tudtuk biztosítani. Tárgyévben 37 látra szóló kamatbevétel keletkezett, mellyel a pénzügyi műveletek eredménye 4.418 veszteség lett. A társaság 2012. évi szokásos vállalkozási eredményeként - 9.740 összegű veszteség realizálódott. 2012 évben rendkívüli bevétel, vagy ráfordítás nem volt. Az éves adózás előtti eredmény társasági szinten 9.740 veszteség. Az adófizetési kötelezettséget befolyásoló, a III.2. pontban tételesen kimutatott, adóalap növelő és csökkentő tételek után adófizetési kötelezettség nem merült fel, így a 2012. évi adózott eredmény és egyben mérleg szerinti eredmény összege 9.740 e Ft, veszteség. III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK III/1. Kimutatás a 2012. évi bérköltség és személyi jellegű egyéb kifizetések összegéről, valamint az átlagos statisztikai létszám alakulásáról állománycsoportonkénti bontásban a Szv.tv.89. (4) és 91. a) bekezdések alapján: Megnevezés Állománycsoport Összesen: szellemi fizikai Bérköltség 1 979 1 979 Személyi jellegű egyéb 8 8 Bérjárulékok 559 559 Összesen: 2 546-2 546 Átlagos statisztikai létszám (fő) 0 Bérköltségből: Ügyvezető megbízási díja: 250 250 Felügyelő bizottsági tagok megbízási díja: 1.729 1 729 e Ft 8
III/2. A társasági adó módosító tételei a Szv. tv. 91 c. pontja alapján: Adózás előtti eredmény - 9.740 Csökkentő tételek ( 02) Céltartalék feloldása 1 593 ( 04) Adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás 275 494 Összesen: 277 087 Növelő tételek ( 02 ) Szv.tv. szerinti értékcsökkenés 275 494 ( 11 ) Önellenőrzési pótlékok 138 Összesen: 275.632 Adóalap - 11. 195 Társasági adó 0 Adózott eredmény - 9 740 Korlátlan ideig elhatárolható negatív adóalap (2011): - 25.231 Korlátlan ideig elhatárolható negatív adóalap (2012): - 11.195 Korlátlan ideig elhatárolható negatív adóalap (halmozott): - 36.426 e Ft-ban III/3. A társaság ügyvezetése és felügyelőbizottsága: A társaság ügyvezetője 2010. december 1. napjától 2012. július 31. napjáig: név: Szélyes Domokos a.n.: Lukács Ella lakcím: 3529 Miskolc, Váradi u. 17. 2012. augusztus 01- naptól határozatlan időre név: Nánási Judit a.n.: Kővári Ilona lakcím: 3922 Taktaharkány, Rákóczi u.11. A felügyelő bizottság 3 főből áll. Tárgyévi változás nem volt a felügyelő bizottság összetételében. 1.Felügyelőbizottság elnöke: név.: 2.Tagok: név.: név.: Kovács Miklós Mellik Béla Farkas László 9
III/4. Környezetvédelem Környezetvédelmi előírásokból eredő, mérlegben nem szereplő pénzügyi kötelezettsége cégünknek nincs. Veszélyes hulladékot társaságunk nem kezel. III/5. Mérlegen kívüli kötelezettségek A MIBERSZOLG Kft. a 2010. szeptember 17-én kelt garanciavállalási és egyetemleges keretbiztosítéki jelzálogjogot alapító szerződésben foglaltak szerint kötelezettséget vállalt a DSM Nonprofit Kft., illetve a DFC Kft. 2010. szeptember 17-e előtt keletkezett tartozásaiért a Borsodsport Invest Kft., mint befektető felé. Ezen kötelezettség fedezeteként 200 millió Ft összeg erejéig jelzálogjog került bejegyzésre a Stadion ingatlanra. További kiegészítő információkat az 1-6. sz. mellékletekben nyújtunk. Miskolc, 2013. április 19. Nánási Judit ügyvezető 10
MIBERSZOLG Kft Miskolc,Hunyadi út 21.sz. 1.sz.melléklet Cash flow-kimutatás a a 2012.éves beszámolóhoz Sorszám Megnevezés 2011. XII. 31. 2012. XII. 31. tény tény I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás +,- - 134 535-25 117 (Működési cash flow, 1-13. sorok) 1. Adózás előtti eredmény (korrigált) +,- 47 029-9 740 2. Elszámolt amortizáció +,- 253 306 275 494 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +,- - 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +,- - - 1 593 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +,- - 6. Szállítói kötelezettség változása +,- - 167 699-44 693 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +,- - 15 962-2 740 8. Passzív időbeli elhatárolások változása +,- - 383 880-288 808 9. Vevőkövetelés változása +,- 151 897 45 916 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása +,- - 4 881 1 349 11. Aktív időbeli elhatárolások változása +,- 113-302 12. Fizetett adó (nyereség után) - - 14 458 13. Fizetett osztalék, részesedés - II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás +,- 78 997-390 (14-16. sorok) +,- 14. Befektetett eszközök beszerzése - 72 420-390 15. Befektetett eszközök eladása + 6 577 16. Kapott osztalék + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás +,- 39 079 25 306 (17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) + 1 474 18. Kötvénykibocsátás bevétele + 19. Hitel- és kölcsönfelvétel + 39 079 23 832 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök megszűnése + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 23. Kötvényvisszafizetés - 24. Hitel- és kölcsöntörlesztése, visszafizetése - 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - 27. Alapítókkal szembeni illetve egyéb hosszú lejáratú köt. változása +,- IV. Pénzeszköz változása (+I.+II.+III. sorok) +,- - 16 459-201 11
MIBERSZOLG Kft 3530 Miskolc Hunyadi 21.sz. 2.sz.melléklet Kimutatás az elszámolt értékcsökkenési leírás összegéről 92..(2) pont M e g n e v e z é s Terv szerinti écs Egy összegben elsz.écs Összesen Immateriális javak 0 0 Ingatlanok 73 607 73 607 Műszaki ber.gépek,járművek 179 556 22 331 201 887 Egyéb gépek,ber.,járművek 0 Összesen: 253 163 22 331 275 494 Kimutatás a kivezetett eszközök értékéről 2/a.sz.melléklet M e g n e v e z é s Leltár hiány tárgyi eszk. bruttó értéke Leltár hiány tárgyi eszk. halmozott écs Leltár hiány tárgyi eszk. Nettó értéke Immateriális javak Ingatlanok Műszaki ber.gépek,járművek 171 171 0 Egyéb gépek,ber.,járművek Összesen: 171 171 0 M e g n e v e z é s Leltár hiány kis értékű tárgyi eszk. bruttó értéke Leltár hiány kis értékű tárgyi eszk. Halmozott écs értéke Leltár hiány kis értékű tárgyi eszk. nettó értéke Műszaki ber.gépek,járművek 1 413 1 413 0 Összesen: 1 413 1 413 0 12
MIBERSZOLG Kft 3530 Miskolc Hunyadi 21.sz. 3.sz.melléklet 13
MIBERSZOLG Kft Miskolc, Hunyadi 21. sz. 4.sz.melléklet Kimutatás Aktív időbeli elhatárolás összege 90..(1) pont M e g n e v e z é s Ráfordítások elhatárolása Bevételek elhatárolása Összesen Rendezetlen tul.viszony.miatti elh.érték 39 Stadion jegyárbevétel 780 4.negyedévi kamat 5 5 Összesen: 39 785 824 Passzív időbeli elhatárolások 2012.december 31. 90 (1) 5.sz.melléklet Megnevezés Kiadások elhatárolása Bevételek elhatárolása Halasztott bevételek Összesen eft 2013.évi ktg. számlák(könyvvizsg.díj) 250 250 2012.4.névi folyószla.hit.kamat 1 395 1 395 Állami fejlesztési támogatás 603 618 603 618 Önkormányzati fejl.támogatás 873 579 873 579 Lakásépítési hitel kamattám. 4 4 Összesen 1 645 0 1 477 201 1 478 846 14
MIBERSZOLG Kft Miskolc, Hunyadi 21. sz. Támogatások 93 ( 3 ) 6. sz melléklet Megnevezés Kapott támogatás Felhasználás Időbeli elh. Összeg elh. Idő elhatárolás halasztott bev.) év Sportlétesítmény rekonstrukciós munkálataira ( beruházásra ) nyújtott: Állami támogatás Stadion világítás 53 006 20 24 059 28 947 Stadion felújítás 301 940 50 43 535 258 405 Összesen: 354 946 67 594 287 352 Önkormányzati tám. Stadion világítás 53 006 20 24 059 28 947 Stadion felújítás 142 558 50 18 223 124 335 Összesen: 195 564 42 282 153 282 Stadion lelátó 100 000 50 100 000 0 Bozsik program keretében nyújtott támogatás Műfüves edző pálya 104 479 16 30 337 74 142 Sportuszoda beruházási támogatás Önkormányzati tám. 1 128 721 482 566 646 155 Állami támogatás 550 000 233 734 316 266 Összesen: 1 678 721 716 300 962 421 Mind összesen: 2 433 710 956 513 1 477 197 Értékesítési célú lakásépítés Kamattámogatása 5 428 5 424 4 Mind összesen: 2 439 138 961 937 1 477 201 15
MIBERSZOLG Kft 3530 Miskolc, Hunyadi u. 21.sz. 7. sz. melléklet 2012. évi nettó árbevétel megbontása, létesítő okirat szerinti főbb tevékenységenként Sztv. 93. (1) b., pont M e g n e v e z é s Nettó árbevétel -ban TEAOR 68.20.08 Saját tulajdonú ing.bérbeadás 14 599 Egyéb tevékenységek 519 Közvetített szolgáltatások 21 124 Nettó árbevétel összesen: 36 242 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni elszámolások 90. (2) 8.sz.melléklet Kapcsolt vállalkozással szembeni M e g n e v e z é s követelés kötelezettség e Ft e Ft Anyavállalattal szembeni: 1 516 Egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni: - kölcsön összege: 4 704 - szállítói kötelezettség összege: 38 Összesen: 1 516 4 742 16