Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet ING Biztosító Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2013. december 31.

Tartalomjegyzék I. A CÉG ÉS A CÉGVEZETÉS... 4 II. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK, EGYÉB ÉRDEKELTSÉGEK... 5 II.1. ING Pénzügyi Tanácsadó Kft.... 5 II.2. ING Magánnyugdíjpénztár... 6 III. AZ ING BIZTOSÍTÓ ZRT. 2013. ÉVI EREDMÉNYE... 6 IV. A BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSAKOR ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSI ELVEK (A SZÁMVITELI POLITIKA LÉNYEGES ELEMEI)... 7 IV.1. Immateriális javak... 8 IV.1.a. Szoftverek karbantartása... 8 IV.1.b. Saját fejlesztésű szoftverek... 8 IV.2. Tárgyi eszközök... 9 IV.2.a. A bolgár fióktelep tárgyi eszközei... 10 IV.3. Részesedések... 10 IV.4. Készletek... 10 IV.5. Követelések... 11 IV.5.a. Adósonként együttesen kis összegűnek minősítés... 11 IV.5.b. Behajthatatlan követelés minősítése... 11 IV.5.c. Követelés értékvesztésének jelentősnek minősítése... 11 IV.6. Külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek... 11 IV.7. Biztosítástechnikai tartalékok... 12 IV.7.a. Matematikai tartalék... 13 IV.7.b. Meg nem szolgált díjak tartaléka... 13 IV.7.c. Függő károk tartaléka... 14 IV.7.d. Eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék... 15 IV.7.e. Eredménytől független díj-visszatérítési tartalék... 15 IV.7.f. Káringadozási tartalék... 15 IV.7.g. Törlési tartalék... 15 IV.7.h. Befektetésekhez kötött életbiztosítások tartaléka... 16 IV.7.i. Garantált unit-linked típusú termékek szolgáltatási tartaléka... 16 IV.8. Céltartalékok... 17 IV.9. Időbeli elhatárolások... 18 IV.9.a. Szerzési költségek elhatárolása... 19 IV.10. Díjbevétel... 19 IV.11. Bejelentett károk elszámolása... 20 IV.12. Szerzési, igazgatási, kárrendezési, befektetési és egyéb költségek elkülönítése az eredmény-kimutatásban... 20 IV.13. Lekötött tartalék... 20 IV.14. Rendkívüli bevételek és ráfordítások... 20 IV.15. Viszontbiztosítás elszámolása... 20 IV.16. Biztosítástechnikai eredmény és befektetési eredmény közötti átvezetés... 21 IV.17. Befektetések értékelése... 22 IV.17.a. Befektetési alapokhoz kötött életbiztosítások alapját képező befektetések... 24 IV.17.b. N-N portfoliók... 24 IV.18. Nem biztosítási tevékenység... 26 IV.19. Származékos ügyletek elszámolása... 26 V. A MÉRLEGBESZÁMOLÓ EGYES TÉTELEINEK RÉSZLETEZÉSE... 27 V.1. Céltartalékok... 27 V.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke... 27 V.3. Immateriális javak megbontása... 27 Kiegészítő melléklet 1

V.4. Saját tulajdonú ingatlanok... 27 V.5. Biztosítási kötvénykölcsönök állományváltozása... 28 V.6. Jutalék visszaírásból eredő követelések... 29 V.7. Egyéb követelések... 29 V.8. Egyéb kötelezettségek... 29 V.9. Aktív időbeli elhatárolások... 30 V.10. Passzív időbeli elhatárolások... 30 V.11. Befektetések kapcsolt vállalkozásokban... 30 V.12. Viszontbiztosítókkal szembeni követelések... 31 V.13. Viszontbiztosítókkal szembeni kötelezettségek... 31 V.14. Költségek felosztása... 31 V.15. A számviteli törvény előírása szerint részletezendő kötelezettségek... 32 V.16. Származékos ügyletek elszámolása... 32 V.17. Az életbiztosítási tartalékokból levont szerzési költségek... 33 V.18. Szerzési költségek elhatárolása... 34 V.20. Elszámolt bruttó díjak... 35 V.21. Lekötött tartalékok... 36 V.22. Saját előállítású, befejezetlen szoftverek előállítási értéke... 36 V.23. Jelentős összegű rendkívüli bevételek és ráfordítások... 36 V.24. Nem biztosítási tevékenységek... 36 V.25. Az eredménykimutatás C) 01-11. sorainak megbontása... 37 V.25.a. Az eredménykimutatás C) 01-09. sorainak megbontása... 37 V.25.b. Az eredménykimutatás C) 10-11. sorainak megbontása... 37 V.26. A mérlegben nem szereplő peres ügyek... 38 VI. TÁRSASÁGI ADÓALAPOT MÓDOSÍTÓ TÉTELEK... 38 VI.1 Értékelési különbség következtében társasági adóalapot módosító tételek... 38 VI.2 Rendkívüli bevételek és ráfordítások következtében társasági adóalapot módosító tételek 39 VII. DÍJBEVÉTEL... 39 VIII. KÁROK, SZOLGÁLTATÁSOK... 40 IX. JUTALÉKOK... 42 X. TARTALÉKOK... 43 X.1. Matematikai tartalék... 43 X.1.a. Életbiztosítási díjtartalék és a befektetési egységekhez kötött életbiztosítások tartaléka... 43 X.1.b. Betegségbiztosítási díjtartalék... 46 X.1.c. Balesetbiztosítási járadéktartalék... 46 X.2. További biztosítástechnikai tartalékok alakulása... 47 X.3. Számított és rendelkezésre álló szavatoló tőke... 47 XI. VISZONTBIZTOSÍTÁS... 48 XI.1. ING Reinsurance Company (NNRe)... 48 XI.1.a. Viszontbiztosítási jutalék... 49 XI.1.b. Viszontbiztosítási díj... 49 XI.1.c. Kármegtérülés... 51 XI.1.d. Befektetési hozam átadás... 51 XI.1.e. Tiszta kockázati biztosítások díjtartalékának viszontbiztosításba adott része... 51 XI.2. További szerződések... 52 XI.3. Aktív viszontbiztosítás... 53 XII. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG... 53 XII.1. Befektetési politika... 53 Kiegészítő melléklet 2

XII.2. Befektetések értékelése... 54 XII.2.a. Befektetési jelentés... 54 XII.2.b. A 2013. évben elért hozam... 55 XII.2.c. A unit-linked alapok befektetési jelentése... 55 XII.2.d. A unit-linked alapok hozama... 56 XII.3. B) Befektetések mérlegcsoport piaci értékének vizsgálata... 58 XII.4. Hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok... 60 XII.5. Az értékpapír-piac várható jövőbeni kilátásai... 60 XIII. LÉTSZÁM, BÉRKÖLTSÉG ÉS SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK... 61 XIV. A BIZTOSÍTÓ ESZKÖZ-FORRÁS ÖSSZETÉTELÉNEK ÉS JÖVEDELMI, JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZETÉNEK VÁLTOZÁSA... 63 XIV.1. A pénzforgalom jellemzői... 63 XIV.2. Likviditási helyzet elemzése... 63 XIV.3. Eszköz-forrás összetétel... 64 XIV.4. Az eladósodottság vizsgálata... 64 XIV.5. A pénzügyi jövedelmezőségi helyzet... 65 A kiegészítő melléklet táblázataiban szereplő összegek (egyéb jelölés hiányában) millió forintban értendők. Kiegészítő melléklet 3

I. A cég és a cégvezetés A cég elnevezése: A cég rövidített elnevezése: A cég székhelye: A cég alaptőkéje: ING Biztosító Zártkörűen Működő Részvénytársaság ING Biztosító Zrt. 1068 Budapest Dózsa György út 84/b. 5.435 millió (azaz ötmilliárd-négyszázharmincötmillió) forint A cég által kibocsátott részvények névre szólóak, számuk 54.350 darab, névértékük egyenként 100 ezer forint. A részvények 100 százalékos tulajdonosa az ING Continental Europe Holdings BV. Az anyavállalat székhelye Hollandia, NL Strawinskylaan 2631, 107722 Amsterdam, the Netherlands. Az ING Biztosító Zrt. Igazgatóságának tagjai: Dr Borza Gábor Igazgatósági tag 2013. június 26-ig Dr. Sőre Zsolt Igazgatósági tag 2013. június 26-ig Aurelia Acvilina Coman Igazgatósági tag Szalainé Varga Csilla Igazgatósági tag 2013. május 17-től Sztanó Imre Igazgatósági tag 2013. május 17-től Rinke Otto Eigenhuis Igazgatósági tag 2013. június 26-tól Koen Ludovicus Vanvinckenroye Igazgatósági tag 2013. június 26-tól Dr. Korponainé Juhász Ilona Igazgatósági tag 2013. június 26-tól Az Igazgatóság tagjai ezen tevékenységükért díjazásban nem részesülnek. Az ING Biztosító Zártkörűen Működő Részvénytársaságot az Igazgatóság két tagja együttesen, vagy az Igazgatóság egy tagja és az erre jogosult munkavállaló együttesen képviselik. Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek: Név Státusz Lakcím Aurelia Acvilina Coman elnök-vezérigazgató 1121 Budapest, Árnyas út 38-40. J ép. 2/1 Szalainé Varga Csilla pénzügyi igazgató 1149 Budapest, Kövér Lajos tér 21. Grósz Attila vezető aktuárius 1138 Budapest, Szekszárdi utca 11. 3/37 Petrovics Ildikó számviteli rendért felelős vezető 7500 Nagyatád, Szabó Dezső u. 12. Kiegészítő melléklet 4

A számviteli törvény (továbbiakban: Sztv.) 151.. (1) bekezdésében meghatározott könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy a számviteli rendért felelős vezető (regisztrálási szám: 177819). A Felügyelő Bizottság tagjai: Szalainé Varga Csilla Emilia Michaela Bunea David Knibbe Birgány Zsolt 2013. február 19-ig A Felügyelő Bizottság tagjai ezen tevékenységükért 2013-ban ugyancsak nem részesülnek díjazásban. A Felügyelő bizottság független tagja fb ülésenként nettó 500 euro díjazásban részesül. A Sztv. 155. (2)-(3) bekezdése értelmében a Biztosítótársaságnál, valamint annak éves beszámolójával kapcsolatban kötelező a könyvvizsgálat. A könyvvizsgálatot az Ernst&Young Könyvvizsgáló Kft. látja el. A Sztv. 88 (8) bekezdése értelmében, 2013-ban a Biztosító könyveiben 101.085 ezer forint beszámolói könyvvizsgálati díj jelenik meg, amelyből a Bulgáriára eső rész 3.837 ezer forint. Az ING Biztosító Zrt. 2005 októberében döntött arról, hogy fióktelepet létesít Bulgáriában, amely 2006. március 29-én kapta meg végleges működési engedélyét, és 2006. április 10-én kezdte meg a működést. A fióktelep hivatalos megnevezése: ING Biztosító Zrt. Szófiai Fióktelepe (ING Life Insurance Sofia Branch), székhelye: 49B, Bulgaria Blvd., Sofia 1404, Bulgaria. Az ING vállalatcsoport legnagyobb egységének összevont (konszolidált) éves beszámolóját, amelybe az ING Biztosító Zrt.-t mint leányvállalatot bevonták, az ING Groep N.V. készíti IFRS alapon. Székhelye Hollandia, NL Strawinskylaan 2631, 107722 Amsterdam, the Netherlands. A nyilvános beszámoló a www.ing.com holnapon tekinthető meg. A Biztosító 2013 évre konszolidált beszámolót készít, amelyben az ING Pénzügyi Tanácsadó Kft.- vel konszolidált vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét mutatja be. II. Kapcsolt vállalkozások, egyéb érdekeltségek II.1. ING Pénzügyi Tanácsadó Kft. Az ING Biztosító Zrt. 100 százalékos tulajdonosa az ING Pénzügyi Tanácsadó Kft.-nek, amelyet 2009. január 12-én alapított meg. Az ING Pénzügyi Tanácsadó Kft. Székhelye: Tevékenységi köre: 1068 Budapest, Dózsa György út 84/b. Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység, ezen belül kizárólag függő biztosításközvetítői tevékenység (Bit.33 ). Kiegészítő melléklet 5

Törzstőkéje: A Kft. törzstőkéje 2013. december 31-én 10.000.000, azaz tízmillió forint. Ebből 10.000.000 forint pénzbeli hozzájárulásból származik. A törzsbetétek 100 százalékát az ING Biztosító Zrt. birtokolja. A cég 2013 év során nem végzett tevékenységet, a további sorsáról a tulajdonos 2014 év során dönt. II.2. ING Magánnyugdíjpénztár Az ING Biztosító Zrt. 1997. október 1-jén megalapította az ING Magánnyugdíjpénztárat, amely a 2014. április 22-i küldöttgyűlésén úgy döntött, hogy beolvad a Horizont Magánnyugdíjpénzárba. III. Az ING Biztosító Zrt. 2013. évi eredménye Az ING Biztosító Zrt. a 2013. évben 424 millió forint adózás utáni nyereséget ért el. A tulajdonos a 2013 évben fizetett 2 milliárd forint osztalékelőleg összegén felül további 500 millió forint osztalékot fogadott el, amelynek a tárgyévi adózott nyereségen felüli összege az eredménytartalék terhére került elfogadásra. A mérleg szerinti eredmény nulla. Kiegészítő melléklet 6

IV. A beszámoló összeállításakor alkalmazott értékelési elvek (a számviteli politika lényeges elemei) A társaság 2013. évi beszámolóját az alábbi jogszabályi előírások figyelembevételével készítette el: 2000. évi C. törvény a számvitelről, 2003. évi LX. törvény a biztosítóintézetekről és a biztosítási tevékenységről (a továbbiakban: bit), 192/2000. (XI. 24.) kormányrendelet a biztosítók éves beszámoló készítési kötelezettségének sajátosságairól, 8/2001. évi (II.22.) PM rendelet a biztosítástechnikai tartalékok képzéséről és felhasználásáról. A társaságnál a mérleg fordulónapja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvénynek, valamint a biztosítók éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletnek megfelelően december 31. A mérlegkészítés dátuma 2014. február 28. Az e dátum után, de legfeljebb a beszámolót elfogadó tulajdonosi határozat elkészültéig a Társaság tudomására jutott jelentős (az eredményre vagy a mérlegfőösszegre 20 millió forintnál nagyobb) hatású gazdasági események a beszámolóban figyelembe vételre kerülnek. A társaság biztosítási tevékenységének analitikus nyilvántartását végző számítógépes rendszer 2013. évi zárása 2014. január 2-án történt meg, az éves beszámoló tehát az ezen időpontig regisztrált, illetve feldolgozott biztosítási események hatását tartalmazza. A beszámolót a társaság a hazai számviteli szabályoknak megfelelően magyar nyelven készíti el. Az éves beszámoló az értékadatokat millió forintban tartalmazza, mivel a mérlegfőösszeg meghaladja a százmilliárd forintot. A mérlegben szereplő eszközök és források értékelése beszerzési illetve előállítási költségen történik. A biztosító a pénzügyi instrumentumok tekintetében a számviteli törvényben lehetőségként felajánlott valós értéken történő értékelés módszerét nem választja. A biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló 2003. évi LX. törvény 3. 43. pontjának megfelelően a társaság a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek minősíti az olyan hiba hatását függetlenül annak előjelétől, amelynek a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőkére gyakorolt hatása eléri, vagy meghaladja a 20 százalékot, vagy hatására a biztosítástechnikai tartalékok tartalék fajtánként a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegfőösszegének 3 százalékánál nagyobb összeggel változnak. A számviteli törvény 3 (3) 3. pontjának megfelelően az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegűnek minősíti a társaság az egyazon üzleti évre vonatkozólag feltárt hibákat és hibahatásokat, amennyiben azok - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az adott üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát. Az ING Biztosító Zrt. a számvitelről szóló törvény által biztosított választási lehetőségek keretein belül számviteli rendszerét az alábbi alapelvek szerint építette fel. Kiegészítő melléklet 7

A társaság főszabályként ugyanazokat az értékelési elveket alkalmazza a magyarországi központra és a bolgár fióktelepre. A bolgár hatóságok előírásai miatt néhány esetben azonban nem biztosítható a tökéletes konzisztencia. Ezeket a különbségeket a továbbiakban minden érintett terület esetében részletesen bemutatjuk. A HUF/BGN árfolyam meghatározása az MNB által közzétett hivatalos HUF/EUR, és a Bolgár Nemzeti Bank által deklarált, fix 1,95583 BGN/EUR árfolyam segítségével, keresztárfolyam számításával történik. IV.1. Immateriális javak Az immateriális javak között jelennek meg a saját fejlesztésű és a vásárolt szoftverek, a még be nem fejezett saját fejlesztésű szoftverek aktivált értéke, a szellemi termékek használati joga, valamint a telefon előfizetés egyszeri belépési díja. A társaság immateriális javai közül döntő részt képviselnek a szoftverek, melyek beszerzési értéken kerülnek kimutatásra a mérlegben. Az ING Biztosító Zrt. a szoftverek gazdaságilag hasznos élettartamát 3 évben határozta meg, az anyavállalat irányelveivel egyezően. A Sztv. 2005. január 1-jén életbe lépő változásának (2004. évi XCIX. törvény a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény módosításáról 6. ) megfelelően a társaság a vagyoni értékű jogok között mutatja ki azokat a szoftvereket, amelyek esetében csak használati joggal rendelkezik. A tulajdonjogot is biztosító szoftverek továbbra is a szellemi termékek között jelennek meg. Az aktivált szoftverek leírási időtartama egyaránt 3 év, függetlenül attól, hogy az adott szoftverrel kapcsolatban a biztosító csak használati jogot szerzett, vagy a tulajdonjoggal is rendelkezik. IV.1.a. Szoftverek karbantartása Az ING Biztosító Zrt. a szoftver folyamatos működőképességét, naprakész használhatóságát szolgáló munkák közé sorolja a biztosítási termékek változása miatti szoftvermódosításokat, kisebb fejlesztéseket. Ez a minősítés azzal indokolható, hogy a módozatok változtatása az állandóan változó piaci igényekhez való igazodás érdekében történik, ezért a szoftver által ellátható feladatok köre nem bővül, a szoftver felhasználói felülete, belső működése csak a naprakész tevékenységhez szükséges szoftvermódosítások miatt változik meg. Így a szoftver folyamatos működőképességét szolgáló munkák karbantartásnak minősülnek, amit a felmerülés évében költségként kell elszámolni. IV.1.b. Saját fejlesztésű szoftverek Azokat a munkálatokat függetlenül attól, hogy azok házon belül, vagy megbízás alapján, házon kívül valósultak-e meg, amelyek új szoftver (új, a meglévő biztosítási formáktól lényegesen eltérő új termék) kifejlesztésére, illetve a meglévő szoftverek korábbi felhasználási területének (új funkció), vagy az ellátandó feladatok kibővítésére, (új modul) ellátására irányulnak, és megfelelnek a befektetett eszközzé minősítés kritériumainak, szellemi terméknek kell minősíteni. Ahhoz, hogy a szoftver befektetett eszköz legyen, tartósan, tehát legalább 1 éven túl kell, hogy szolgálja a vállalkozást. A befektetett eszközzé minősítést a projekttervek alapján évente, az adott pénzügyi évre előre kell elvégezni. A saját fejlesztés előállítási költségét legalább évente az elszámolt költségek, és ráfordítások közül ki kell emelni. Az elkészült szoftver-fejlesztés előállítási értékét kell aktiválni üzembe helyezéskor. A saját előállítású szoftverek leírási ideje 3 év, a vásárolt szoftver leírási idejével egyezően. Az előállítási költségek (közvetlen önköltség) közé azok a ráfordítások tartoznak, amelyek Kiegészítő melléklet 8

1. az előállítás, bővítés, rendeltetés megváltoztatás, átalakítás során közvetlenül felmerültek (anyagköltség, anyagjellegű szolgáltatások értéke, bérköltség és járulékai, külső fejlesztők által számlázott költségek értéke) 2. az előállítással bizonyíthatóan szoros kapcsolatban voltak, (konzultáció, tanácsadás) továbbá, 3. a szoftverre megfelelő mutatók, jellemzők segítségével elszámolhatók (bérleti díj, rezsi költség, amortizáció, tárgyi eszköz fenntartási költségek, fogyóanyagok időarányos költségei). A közvetlen önköltség az előállítással közvetlenül kapcsolatba nem hozható igazgatási és egyéb általános költségeket nem tartalmazhat. IV.2. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának elszámolása azok hasznos élettartamának megfelelő időszak alatt az egyenletes elhasználódásnak megfelelően lineárisan történik. Az ING Biztosító Zrt. anyavállalata által alkalmazott gyakorlat megalapozottságára tekintettel a társaság is nagyrészt annak megfelelően számolja el az értékcsökkenési leírást: Tárgyi eszköz csoport Várható hasznos élettartam Évi leírási kulcs Számítástechnika, irodagépesítés 5 év 20% PC, laptop 3 év 33% Járművek 5 év 20% Irodabútorok, berendezési tárgyak 10 év 10% Kórház technológia 7 év 14% A bérelt ingatlan-típusokon végzett felújítások esetében a társaság az alábbi értékcsökkenési leírást alkalmazza: Tárgyi eszköz csoport Várható hasznos élettartam Évi leírási kulcs Bérelt irodaépület 4 év 25% Bérelt kórház 7 év 14% A társaság az ingatlanok közé sorolt közműfejlesztési hozzájárulás éves értékcsökkenési leírását 16,67 százalékban határozza meg. Saját tulajdonú telkeire és irodaépületeire az ING Biztosító Zrt. nem számol el értékcsökkenést, mivel azok hosszú távon megőrzik értéküket. Kiegészítő melléklet 9

A százezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékét a társaság használatbavételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként számolja el. IV.2.a. A bolgár fióktelep tárgyi eszközei A tárgyi eszközök aktiválása, és az értékcsökkenés elszámolása a magyar szabályokkal összhangban történik. A helyi szabályozásra és működési sajátosságokra való tekintettel a bolgár fióktelep által használt eszközökre a társaság a következő értékcsökkenési kulcsokat állapítja meg: Tárgyi eszköz csoport Várható hasznos élettartam Évi leírási kulcs Számítástechnika, irodagépesítés 5 év 20% PC, laptop 3 év 33% Járművek 4 év 25% Irodabútorok, berendezési tárgyak 5 év 20% Bérelt irodaépületen végzett felújítás 4 év 25% A fióktelep esetében a társaság kis értékűnek minősít minden 500 BGN (70 ezer forint) egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközt, és azok teljes értékét a használatbavételkor számolja el értékcsökkenésként. A fióktelep esetében az immateriális javak és tárgyi eszközök piaci és könyv szerinti értéke közötti különbség jelentősnek minősül, ha az meghaladja a 75.000 BGN-t (10.000 ezer forint). Minden egyéb esetben a magyar társaságra vonatkozó szabályok az irányadók. IV.3. Részesedések A társaság részesedéseit mindaddig könyv szerinti értéken tartja nyilván, amíg azok piaci értéke nem süllyed tartósan a könyv szerinti érték alá. A piaci érték meghatározása a jegyzett tőke és a saját tőke mérleg fordulónapon fennálló arányának figyelembe vételével történik: a részesedés piaci értéke megegyezik a társaság jegyzett tőkéjében való részesedéssel arányos saját tőke értékével. Az értékvesztés elszámolása és visszaírása tekintetében tartósnak tekinti a társaság az egy évet meghaladó időtartamot, a piaci érték és a könyv szerinti érték közötti jelentős eltérésnek tekinti a 10 százalékot meghaladó különbséget. Az értékvesztés és az értékvesztés visszaírás elszámolás szükségességének megállapítása során a részesedés értéke változásának tendenciáját is figyelembe veszi a társaság. IV.4. Készletek A társaság a készletek között mutatja ki a központi iroda működéséhez szükséges anyagokat, valamint a nem biztosítási tevékenységhez kapcsolódó közvetített szolgáltatások értékét. A biztosító tevékenységéből következően a készletek értéke vállalati szinten nem jelentős. Kiegészítő melléklet 10

Készleteit a társaság súlyozott átlagáron tartja nyilván, nyilvántartását mennyiségben és értékben vezeti. A társaság által megállapított korlát a fajlagosan kis értékű eszközök értékvesztésének elszámolására 5 ezer forint, azaz ezen érték alatt lehetséges az elszámolt értékvesztés könyvszerinti érték arányában történő meghatározása. IV.5. Követelések A társaság követelései között a biztosítási és a viszontbiztosítási ügyletekkel kapcsolatos követelések, a biztosítási közvetítőkkel, a vevőkkel, valamint a dolgozókkal szemben fennálló követelések találhatók. IV.5.a. Adósonként együttesen kis összegűnek minősítés A társaság szempontjából adósonként együttesen kis összegűnek minősülnek azok a követelések (elsősorban a kilépett képviselők jutalék-visszaírásából származó követelések), amelyek nem haladják meg a tárgyévi átlagos képviselői jutalék-kötelezettség állomány (4551-4554, 4561 és 4562-es főkönyvi számlák) 10 százalékát, illetve a 10 millió forintot (Sztv. 55. ). IV.5.b. Behajthatatlan követelés minősítése A társaság szempontjából behajthatatlannak minősülnek azok a követelések (elsősorban a kilépett képviselők jutalék visszaírásából származó követelések), amelyekre általánosan jellemző, hogy összegük a behajtás várható költségeinek háromszorosát nem haladja meg, illetve az adós igazoltan nem lelhető fel, vagy a hatályos jogszabályok alapján elévült (Sztv. 3. (4) (10)). IV.5.c. Követelés értékvesztésének jelentősnek minősítése A társaság a követelés értékvesztését jelentősnek minősíti, amennyiben a követelés könyv szerinti értékének legalább 90 százalékát meghaladó része várhatóan tartósan nem térül meg. Az adósonként kis összegű követelések értékvesztésének összegét ezen követelések összevont könyv szerinti értékének 90 százalékában határozza meg a társaság. Ilyen követelésnek minősül a kilépett képviselők jutalék visszaírásából származó követelés: mivel igen sok adósról, és a társaság szempontjából adósonként együttesen kis összegű tartozásokról van szó, így az értékvesztés megállapítása százalékosan történik. A 2009. évtől a brókerek esetében az értékvesztés összegét a követelések összevont könyv szerinti értékének 100 százalékában határozza meg a társaság. E követelésekre általánosan jellemző, hogy összegük nem haladja meg az éves képviselői jutalék-kötelezettség állomány 10 százalékát, illetve a 10 millió forintot. IV.6. Külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek A társaság külföldi partnereivel szemben fennálló kötelezettségei és követelései egy részének nyilvántartása a vonatkozó szerződésnek megfelelően forintban történik, mivel a felek közötti elszámolás is forintban bonyolódik. Ezeknél a tételeknél természetesen nem kerül sor árfolyamdifferencia elszámolására. Az egyéb, devizában elszámolt külföldi követelés és kötelezettség értékelése a Sztv 60. (1)-(2), valamint (4) bekezdésének megfelelően történik. A Sztv. 60. (1) bekezdés értelmében a külföldi pénzértékre szóló kötelezettségeket a társaság a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára érvényes, a számviteli politikában rögzített és a törvény 60. (4) bekezdése által megengedett árfolyamon számítja át forintra. Kiegészítő melléklet 11

Mivel a külföldi szállítói számlák többségénél a számla nem tartalmazza a szolgáltatás teljesítésének dátumát, csak a számla kiállításának dátumát, így az egységes értékelési mód megvalósítása érdekében a társaság minden kötelezettség jellegű számlát a számla kiállításának napján érvényes árfolyamon értékel (a kiállítás napja egyenlő a teljesítés vélelmezett napjával). A társaság valamennyi devizaügyletét egyféle módszerrel értékeli, ugyanazzal a módszerrel, ugyanazon az árfolyamon számítja át forintra akár követelésről, akár kötelezettségről van szó. A Sztv. 60. paragrafus (4) pontjának figyelembe vételével a társaság deviza követeléseit és kötelezettségeit az MNB teljesítés napján érvényes hivatalos devizaárfolyamán értékeli. A követelések és kötelezettségek forint számláról történő pénzügyi kiegyenlítése a számlavezető bank árfolyamán történik. A könyv szerinti MNB devizaárfolyam és a pénzügyi teljesítéskori banki devizaárfolyam közti különbözetet előjeltől függően - a pénzügyi műveletek bevételei illetve ráfordításai között kell elszámolni. A követelések és kötelezettségek euró számláról történő pénzügyi kiegyenlítése a pénzügyi teljesítés napján érvényes MNB devizaárfolyamon történik. A könyv szerinti és a pénzügyi teljesítéskori MNB devizaárfolyam közti különbözetet előjeltől függően - a pénzügyi műveletek bevételei illetve ráfordításai között kell elszámolni. A társaság a külföldi követeléseivel és kötelezettségeivel kapcsolatban felmerült áfa fizetési kötelezettségét - az áfa törvény 80. (2) b) bekezdése szerint - az áfa törvény szerinti teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon értékeli. A társaság a viszontbiztosítóival szemben keletkezett tartozásait és követeléseit azok mindkét fél által történő elfogadása után a megállapodásnak megfelelően egymással szemben számolja el. A bolgár fiókteleppel kapcsolatos devizás követeléseket és kötelezettségeket a társaság a költséghaszon elvre való tekintettel napi MNB árfolyamon számítja át forintra, a biztosítástechnikai tartalékot havonta, a következő tételeket negyedévente értékeli az időszak végén érvényes MNB árfolyamon: - devizás értékpapírok, - devizás követelések, - devizás kötelezettségek, - biztosítástechnikai tartalékok - aktív és passzív időbeli elhatárolások. IV.7. Biztosítástechnikai tartalékok A társaság a 192/2000. (XI. 24.) számú kormányrendeletnek és a biztosítástechnikai tartalékok képzéséről és felhasználásáról szóló 8/2001. PM rendeletnek megfelelően a következő biztosítástechnikai tartalékokat képzi: 1. Matematikai tartalék; 2. Meg nem szolgált díjak tartaléka; 3. Függő károk tartaléka; 4. Eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék; 5. Eredménytől független díj-visszatérítési tartalék; Kiegészítő melléklet 12

6. Káringadozási tartalék; 7. Törlési tartalék; 8. Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások tartaléka; 9. Egyéb biztosítástechnikai tartalékok: 1) Garantált unit-linked típusú termékek szolgáltatási tartaléka 2) Egyes befektetési egységekhez kapcsolt biztosítások lejárati többletszolgáltatására képzett tartalék 3) Az Euro Superior (N-N077) befektetési egységekhez kötött biztosítás adott években felmerülő többletjóváírásaira (hűségbónusz) képzett tartalék 4) A csoportos banki biztosítási termékcsomagokra képzett, a kockázatközösség összetételének jövőbeni változásából adódó veszteségekre képzett egyéb biztosítástechnikai tartalék. 5) Egyes kockázati biztosítások díj-visszatérítési tartaléka IV.7.a. Matematikai tartalék A matematikai tartalék a jövőbeni biztosítási szolgáltatásoknak biztosításmatematikai elvek alapján, prospektív módszerrel számított, a mérleg fordulónapjára vonatkozó értéke. Egyes à terme fixe típusú biztosításoknál a biztosított halála esetén, illetve a WOP kiegészítő biztosításoknál a biztosított megrokkanása esetén válik a biztosítás díjmentessé. Egyes külön kiegészítő biztosítások hozzákötése esetén nem csak a biztosítás válik díjmentessé, hanem külön rokkantsági járadék folyósítása is történik. A díjmentesítés által megnövekedett szolgáltatási szintre való tartalékfeltöltést nem az eredeti prospektív képletek módosításával, hanem egy ellentétes előjelű és a nettó díjakénál magasabb szintű járadéktartalék megképzésével éri el. A társaság az életbiztosítási díjtartalékokon belül elkülönítetten tartja nyilván a díjmentesített Student és Patrónus biztosításokra képzett banktechnikai járadéktartalékokat. A betegségbiztosítási díjtartalék a biztosítástechnikai tartalékok képzéséről és felhasználásáról szóló 8/2001. számú PM rendeletnek megfelelően azon szerződések díjtartalékát tartalmazza, melyek betegségi kockázattal kapcsolatos károkból adódó kötelezettségek teljesítésére szolgálnak. A balesetbiztosítási járadéktartalék a baleset következtében megrokkantak díjmentesítésére illetve kifizetett járadékára szolgáló fedezetet tartalmazza. IV.7.b. Meg nem szolgált díjak tartaléka A tartalék a tárgyidőszaki díjbevételből a következő évi kockázat fedezetéül szolgáló díjrészeket tartalmazza mind az átnyúló egész hónapokra, mind az átnyúló törthónapra. Törthónap esetén az átnyúló nettó díjat tartalékolja a társaság (mert a költségeket azonnal érvényesíti), míg az átnyúló teljes hónapokra, ahol a díj költségrészét és a nettó díjat is csak a következő időszakban kell felhasználnia (illetve kárigény esetén az ügyfélnek visszatérítenie), a teljes havi bruttó díj(ak)at tartalékolja. A csoportos biztosításokra a meg nem szolgált díjak tartaléka minden esetben a bruttó díjon alapul. A bolgár fióktelep csoportos biztosításánál a beérkezett díj egészét a társaság megszolgáltnak tekinti, ezért nem képez tartalékot a meg nem szolgált díjakra. Kiegészítő melléklet 13

IV.7.c. Függő károk tartaléka Fordulónapig bejelentett károk tartaléka A függő károk tartalékán belül ide tartoznak az adott év december 31-ig bejelentett, rögzített, de a mérleg fordulónapjáig még el nem fogadott károkra megképzett tartalékok. Bekövetkezett, de be nem jelentett (IBNR) károk tartaléka A mérleg fordulónapjáig bekövetkezett, de addig be nem jelentett, a tárgyévre vagy a korábbi évekre vonatkozó károk a be nem jelentett vagy IBNR károk. A Tartalékrendelet előírásai alapján a társaság kifutási háromszög módszerrel határozza meg azon módozatok IBNR tartalékát, melyekre legalább 3 év késői kár tapasztalata rendelkezésre állt. A többi módozat IBNR tartalékát a tárgyévben bekövetkezett károk alapján a tárgyévi megszolgált díjakra vonatkozó, lehetséges maximális 6 százalék figyelembe vételével határozza meg a társaság. A kifutási háromszöget az egyéni biztosítások esetében az ismertté vált károk darabszámára írja fel a biztosító, negyedéves bontásban kockázatonként. Az IBNR darabszám meghatározása lánc-létra módszerrel történik. A kapott IBNR darabszámot a megfelelő átlagos kockázatnak kitett összeggel szorozza, melyet kockázati körönként definiál. Ezzel a módszerrel figyelembe veszi, hogy a matematikai tartalékot felhasználja a kár kifizetésekor, és erre nem képez kártartalékot. A költségekre a várható kárügyek darabszáma alapján képez tartalékot. A csoportos biztosítások esetében a kifutási háromszögbe az ismert károk szintén negyedéves bontásban összegszerűen kerülnek bele, mert az egyéninél lényegesen kisebb méretű csoportos portfólió nem szolgáltat elegendő adatot ennél összetettebb számítási módszerhez. A megképzendő tartalék összegének becslését ezután lánclétra módszerrel határozza meg a biztosító. A bolgár fióktelep három évnél régebbi módozatai esetében kifutási háromszög módszert alkalmaz a Biztosító. A három évnél fiatalabb módozatok esetében továbbra is a tárgyévi megszolgált díj legfeljebb 6 százaléka az IBNR tartalék. Csoportos módozatok esetében 6 százalék. A módozatonkénti együtthatókat a következő táblázat tartalmazza (a három évnél fiatalabb módozatok esetében): Módozat Tárgyévi megszolgált díj %-a Baleseti halálra szóló kiegészítő biztosítás UL termékekhez 6% Baleseti rokkantságra szóló kiegészítő biztosítás UL termékekhez 1,5% Díjmentesítés rokkantság esetén kiegészítő biztosítás UL termékekhez 3,5% Egészség kiegészítő biztosítások 6% Csoportos halálesetre és rokkantságra szóló hitelfedezeti biztosítás 6% Kiegészítő melléklet 14

IV.7.d. Eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék Az eredménytől függő díj-visszatérítési tartalékba az életbiztosítási díjtartalékok befektetésén elért többlethozam (az 1996. január 1-je után engedélyezett módozatoknál a hozam 5,5 százalékpont feletti része, az 1998-as kockázati biztosításoknál a hozam 4 százalékpont feletti része, az 1999 októberétől bevezetett termékek esetében a hozam 3,5 százalékpont feletti része, a 2006 áprilisában bevezetett termékek esetén a hozam 2,5 százalékpont feletti része) 90 százaléka kerül. Az euró alapú befektetési egységekhez kötött biztosításokhoz kötött kiegészítő biztosítások esetében a visszajuttatásban részesülő módozatoknál a 2,5 százalék, míg a 2007 elején bevezetett eurós hagyományos módozatoknál a 2,25 százalék feletti hozam 90 százaléka kerül a tartalékba. Az 1996. január 1-je előtt engedélyezett módozatoknál a hozam 5,5 százalék feletti részének ötven százaléka és a 7 százalék feletti rész kilencven százalékát jelentő összegek közül a nagyobb kerül ebbe a tartalékba. Kivétel még az N-N213 és N-N243 módozat, ahol a visszajuttatás mértéke 80 százalék. A fenti hozamok évente egyszer, a tárgyévet követő év júliusában biztosítási összeg emelése formájában (az egyéni díjtartalékok arányában) kerülnek szétosztásra. Hagyományos értelemben vett többlethozam-visszatérítésre az összes főbiztosítás jogosult az N-N001, N-N031, N-N101, N-N232, N-N333 és a befektetési egységekhez kötött biztosítások kivételével (utóbbiak egészen más jellegű módozatok, a hozam-visszatérítés az eszközállomány napi értékelésével azonnal megtörténik). Többlethozam visszatérítésére jogosult még az N-N921, N-N941, N-N971, N-N981, N-N9R1 és N-N9R2 kiegészítő biztosítás, valamint a járadékfizetési szakaszban lévő N-N923, N-N924, N-N925, N-N926, N-N974 és N-N984 kiegészítő biztosítás. A szófiai fióktelep esetében az eredménytől függő díj-visszatérítési tartalékba az életbiztosítási díjtartalékok befektetésén elért többlethozam (a hozam 2,9 százalékpont feletti része) 90 százaléka kerül. A fenti hozamok évente egyszer, a tárgyévet követő év májusában biztosítási összeg emelése formájában (az egyéni díjtartalékok arányában) kerülnek szétosztásra. Hagyományos értelemben vett többlethozam-visszatérítésre az összes főbiztosítás jogosult. A Cardif Biztosítóval és Cardif Életbiztosítóval kötött viszontbiztosítási szerződés alapján a visszajuttatandó profit várható értéke szintén az eredménytől függő díj-visszatérítési tartalékok között kerül kimutatásra. IV.7.e. Eredménytől független díj-visszatérítési tartalék Az eredménytől független díj-visszatérítési tartalék a csoportos életbiztosításoknál a kötvényfeltételekben meghatározottak szerint - alacsony káralakulás esetén a szerződőnek történő díjvisszatérítés fedezetére szolgál. IV.7.f. Káringadozási tartalék A nem-élet jellegű kiegészítő biztosításokra egységesen káringadozási tartalékot képez a társaság a 8/2001. sz. PM rendelet 12. paragrafusa szerint. IV.7.g. Törlési tartalék Törlési tartalékot az ügyfelekkel szembeni díjköveteléseknek a díjtartalék alacsony összege miatti várhatóan nem fedezhető részére, azaz az ebből fakadó jövőbeni veszteségekre képez a társaság. A tartalékképzés alapja a teljes díjhátraléknak a meglévő díjtartalékkal csökkentett értéke, melyet a társaság a díjhátralék tartama szerint csoportosít, a tapasztalati úton megállapított törlési valószínűséggel megszorozza, majd a szorzatokat összeadva adódik a megképzett törlési tartalék. Kiegészítő melléklet 15

IV.7.h. Befektetésekhez kötött életbiztosítások tartaléka Elkülönítve szerepel a befektetéshez kötött (ún. unit-linked típusú) életbiztosítások tartaléka, amely a kötvényfeltételeknek megfelelően, az ügyfelek részére befektetett eszközök piaci értékének felel meg. A különböző eszközalapokhoz tartozó tartalékok kezelése, nyilvántartása egymástól elkülönítve valósul meg. IV.7.i. Garantált unit-linked típusú termékek szolgáltatási tartaléka A biztosító a szolgáltatási tartalékot külön számolja ki a halálkár esetén nyújtandó szolgáltatásra, illetve a lejárati tőke- és hozamgaranciára. A tartalék számítása piac konzisztens módon történik az aktuális hozamgörbéből származó sztochasztikus, kockázat semleges hozamok mellett. Ugyanakkor a jövőbeli pénzáramlások esetében aktuáriusi feltételezésekkel él a halálra és a visszavásárlásra vonatkozólag is. Mivel a garanciát teljes mértékben viszontbiztosítja a társaság, azaz a szolgáltatási tartalék teljes összegét a viszontbiztosítónak átadja, a mindenkori szolgáltatási tartalék fedezete egy viszontbiztosítóval szembeni követelés. IV.7.j. Egyes befektetési egységekhez kapcsolt biztosítások lejárati többletszolgáltatására képzett tartalék 2010. január 1-től társaságunk egyes unit-linked termékeire lejárati többletszolgáltatást nyújt. A többletszolgáltatás nyújtásának feltételei a kötvényfeltételekben kerültek rögzítésre. Az érintett termékek köre: 007, 017, 027, 077 és egyes (jutaléklemondással létrejött) 037 termékekre. IV.7.k. Az Euro Superior (N-N077) befektetési egységekhez kötött biztosítás adott években felmerülő többletjóváírásaira (hűségbónusz) képzett tartalék Az első biztosítási évben fizetett rendszeres díjnak tartamtól függő százalékát, meghatározott évfordulókon, jóváírja a Biztosító a szerződő számláján a kötvényfeltételek 3. számú mellékletének megfelelően. A bolgár fióktelepre vonatkozóan a társaság a fentiekkel analóg módon képzi a következő tartalékokat: matematikai tartalék, meg nem szolgált díjak tartaléka, befektetési egységhez kötött életbiztosítások tartaléka, függő károk tartaléka és eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék. Ezek számviteli elszámolása havonta történik. A tartalékok forintban kifejezett értéke a hónap utolsó munkanapján érvényes MNB árfolyamon kerül meghatározásra. IV.7.l. A csoportos banki biztosítási termékcsomagokra képzett, a kockázatközösség összetételének jövőbeni változásából adódó veszteségekre képzett egyéb biztosítástechnikai tartalék A csoportos banki biztosítási termékcsomagok idősödés- és nem-független átalánydíjjal rendelkeznek. A kockázatközösség összetételének jövőbeni változása veszteségeket eredményezhet, erre képezi meg a társaság az egyéb biztosítástechnikai tartalékot. A tartalék prospektív elven, a jövőbeni szolgáltatásoknak és bevételeknek biztosításmatematikai elveken alapuló, a mérleg fordulónapjára vonatkozó értéke segítségével, kockázatcsoportonként kerül meghatározásra. Kiegészítő melléklet 16

IV.7.i. Egyes kockázati biztosítások díj-visszatérítési tartaléka Egyes 2012 óta értékesített kockázati biztosításoknál (pl. 401, 411, 421, 431) a biztosító a tartam során bizonyos időközönként kármentességi díjvisszatérítéseket alkalmaz. Ennek elsődleges oka a kockázati biztosításokra általában jellemző magas törlések lehetőség szerinti csökkentése. A díjvisszatérítés opcionálisan válaszható komponens (912-es kóddal), külön tarifával. A szolgáltatás közvetlen fedezete a tartalékból levont kockázati díj és a törlési nyereség (a törölt komponensek tartaléka felszabadul és a többi szerződő közt felosztásra kerül). IV.8. Céltartalékok A társaság a számvitelről szóló törvénynek megfelelően céltartalékot képez az alábbi jogcímeken: 1. várható kötelezettségre (a Sztv. 41. (1) bekezdése alapján) az alábbi esetekben képez céltartalékot a társaság: garanciális és függő (pl.: kezességvállalás, bizonytalan kimenetelű peres ügyek, biztos jövőbeni fizetési) kötelezettségek; korengedményes nyugdíj; végkielégítés hűségbónusz a bolgár törvények szerint a nyugdíjba vonuló munkavállalóknak kötelezően fizetendő egyszeri összeg A társaság céltartalékot képez a szerződött partnereknek 2005. évtől esedékes hűségbónusz összegére. A bónuszra az a szerződött partner jogosult, aki 10 teljes naptári éve folyamatos jogviszonyban áll a társasággal. 2009-ben a jutalékszabályzat módosítása értelmében a hűségbónuszra való jogosultságot a Megbízott elveszti, amennyiben melléktevékenységű státuszban tevékenykedik a Biztosító értékesítési hálózatában 2009. május 1-jén vagy azt követően. Amennyiben melléktevékenységű jogviszonya után újra főtevékenységűvé válik a szerződött partner, úgy a hűségbónusz szempontjából a várakozási idő és számítás újra elölről ( nulláról ) indul. A fizetendő összeg a kifizetés évét megelőző 11. évben a szerződött partnernek fizetett jutalék 10 százalékának hozammal növelt értéke. Ez a kifizetés januárban esedékes. Továbbá extra hűségbónuszra jogosult az a szerződött partner, aki betölti a 60. életévét, és 10 teljes naptári éve folyamatos jogviszonyban áll a társasággal. Ebben az esetben jogosult kifizetés évét megelőző 10 évben számára kifizetett jutalék 10 százalékának hozammal növelt értékére. Ez a kifizetés a 60. életév betöltésének hónapjában esedékes, így a hűségbónusz kifizetés havi gyakoriságú. Az extra hűségbónusz kifizetés után a szerződött partner jogosult minden januárban az előző évben számára kifizetett jutalék 10 százalékának hozammal növelt értékére. A hűségbónusz kalkuláció alapja a múltban kifizetett jutalékok, valamint a szerződött partnerek fluktuációjára vonatkozó feltételezések, amelyek az elmúlt közel húsz év tapasztalatára épülő megmaradási rátákra épülnek. Kiegészítő melléklet 17

A kifizetett jutalékok pénzneme alapján külön kezeli a társaság a forintban és euróban kifizetett jutalékokat. A hozammal növelt összeg kiszámítása során kap szerepet ez a szétválasztás, amennyiben a forintban történő kifizetések esetén a unit-linked kötvényalap, míg eurós kifizetéseknél a unit-linked európai vállalati kötvény eszközalap hozama képezi a hozamszámítás alapját. 2008-tól a Biztosító céltartalékot képez a bolgár törvények szerint a nyugdíjba vonuló munkavállalóknak fizetendő egyszeri kifizetések várható összegére. Ennek oka a bolgár munkaügyi szabályozásban bekövetkezett változás, amely szerint a nyugdíjba vonuló, öregségi nyugdíjra jogosult munkavállalók számára a vállalatok kötelesek kifizetni hat havi (a vállalatnál eltöltött 10 évet meghaladó munkaviszony esetén), illetve kéthavi bruttó bért (a vállalatnál eltöltött 10 évet el nem érő munkaviszony esetén). E kifizetés egyszeri, törvényi alapja a Bolgár Köztársaság Munkatörvénykönyve 222. paragrafusának (3) bekezdése. A céltartalék évente egyszer, a legalább egy éve munkaviszonyban álló munkatársak bérét figyelembe véve kerül meghatározásra. A számítás alapja hat havi bruttó bér jelenértékekének (diszkontláb a jegybanki alapkamat) időarányos része (a cégnél töltött és a nyugdíjba vonulásig hátralévő idő aránya), amelynek 95 százalékára képez céltartalékot a Társaság. 2. jövőbeni költségek címén (a Sztv. 41. (2) bekezdése alapján), olyan költségekre képez céltartalékot a társaság, amelyek valószínűsíthetően, időszakonként ismétlődően jelentős összegben felmerülnek, de összegük, vagy felmerülésük időpontja bizonytalan, és nem sorolható a passzív időbeli elhatárolások közé. E választási lehetőséggel élve a társaság céltartalékot képez mindazon jövőbeni költségekre, amelyek megfelelnek a fent említett követelményeknek. A társaság a céltartalék képzés szempontjából jelentősnek minősítést egyedileg kezeli. 3. egyéb céltartalék mérlegsorban szerepelhetnek az egyéb, külön kormányrendelettel előírt további céltartalékok is (a Sztv. 41. (4)-(6) bekezdése alapján). IV.9. Időbeli elhatárolások Időbeli elhatárolást az összemérés elvének megfelelően, a tárgyév eredményének helyes kimutatása érdekében a következő körben végez a társaság: 1. a tárgyévi termeléshez kötődő, az elkövetkező évben fizetendő képviselői prémiumok (agent bónuszok) (részletezést lásd. lentebb); 2. a decemberi számfejtést követően ismertté vált képviselői jutalékok (áteső jutalékok); 3. a tárgyévre vonatkozóan számfejtett jutalékoknak azon része, amely számfejtéskor a képviselőktől való jutalék-visszaírás fedezetéül szolgáló tartalékba kerül, így kifizetése csak később esedékes; 4. a jutalék-visszaírások fedezetéül szolgáló tartalék időarányos kamata; 5. az ügyfeleknek nyújtott életbiztosítási kötvénykölcsön kamatának a következő évet érintő része; 6. a tárgyévhez kapcsolódó, mérlegkészítésig megállapított illetve becsült, de ki nem fizetett prémiumok és járulékaik; 7. a tárgyévet érintő költségek, melyekről a számla nem érkezett be a mérlegkészítés napjáig; Kiegészítő melléklet 18

8. a tárgyévet követő évet érintő költségek, melyekről a számla a mérleg fordulónapja előtt beérkezett; 9. a megszolgált kamatok, értékpapír vételkor keletkezett árfolyam-különbözet, és fizetendő bankjutalékok, melyekről a jóváírási illetve terhelési értesítő a mérleg fordulónapjáig nem érkezett meg; 10. a képviselők részére a tárgyévi termelés alapján járó, következő évben megvalósuló ösztönző utak költsége; 11. a befektetéshez kötött életbiztosítási szerződések mérleg fordulónapjáig le nem vont felhalmozott adósságának összege; 12. a befektetéshez kötött rendszeres díjfizetésű szerződések mérleg fordulónapjáig be nem folyt díjának összege; 13. a befektetéshez kötött életbiztosítási szerződések mérleg fordulónapjáig befolyt, de tárgyidőszakban befektetésre még át nem adott díjainak összege; 14. a befektetéshez kötött életbiztosítások mérleg fordulónapjáig elfogadott, de a tartalékból feloldásra a tárgyévben nem került kárainak összege; 15. az egyszeri szerzési költségeknek a matematikai tartalékokból le nem vont része. IV.9.a. Szerzési költségek elhatárolása A közvetlen szerzési költségek kerülnek aktív időbeli elhatárolásra, ezen költségek között szerepel a szerzési jutalék, a szerzés további ösztönzésére kiírt céljutalék, a szerződés megkötésekor jelentkező adminisztrációs költségek és az egészségügyi elbírálás költségei. Hagyományos termékek esetén a megállapított szerzési költség kerül leírásra a jövőben várhatóan befolyó díjak jelenértéke alapján meghatározott leírási kulcsok arányában. Az első leírásra az elhatárolás évében kerül sor. Az elhatárolandó összeget a szerzési költségek fedezésére korábban képzett zillmerezett tartalék és a nettó tartalék különbsége csökkenti. Az ily módon meghatározott összeg kerül aktív időbeli elhatárolásra. Ezt a módszert alkalmazza a társaság a bolgár fióktelep által értékesített hagyományos termékekre is. 2013-tól a rendszeres díjas unit-linked termékeknél a szerzési költség elhatárolásának leírása 2 évről 3 évre változott az új szerzési költségek elhatárolása vonatkozóan, míg a korábbi kibocsátási évek elhatárolási esetén a 2006-ban bevezetett 2 éves leírás marad még érvényben. A leírás időtartama azon a feltételezésen alapul, hogy a biztosítás első két évében befolyt díj nyújt fedezetet a szerzési jutalékokra és költségekre. Az elhatárolás, illetve az amortizáció megállapításakor a társaság figyelembe veszi a díjfizetési gyakoriságot is. IV.10. Díjbevétel A díjbevétel elszámolása a számviteli törvény, valamint a 192/2000. (XI.24.) Korm. rendelet (a biztosítók éves beszámoló készítési kötelezettségének sajátosságairól) előírásainak megfelelően történik. A társaság díjbevételét folyamatosan, az érvényes szerződések szerinti esedékesség időpontjában számolja el és a szerződő által fizetendő, engedményekkel csökkentett díjat mutatja ki eredménykimutatásában díjelőírásként. Ennek megfelelően nem számít díjbevételnek a Kiegészítő melléklet 19

díjmentesített szerződések díja, valamint a többlethozam visszatérítésként kiosztott összeg. A befektetéshez kötött életbiztosítások esetében a társaság 1999. évvel bezáróan a díjbevételt a pénzügyi realizálás időpontjában számolta el, 2000. évtől ezen életbiztosítások esetében is folyamatosan számolja el a díjbevételt a szerződések szerinti esedékesség időpontjában. A társaság a 2004. júliustól értékesített unit linked Élet Plusz, Csemete termék és a 2008 szeptemberétől értékesített Génion termék díjait a pénzügyi realizálás időpontjában számolja el. A 192/2000. kormányrendelet előírásának megfelelően (Az eredménykimutatás egyes tételeire vonatkozó előírások, Bruttó díj, b) pont) a társaság elszámolja a mérlegfordulónapon érvényes szerződések mérlegfordulónapig esedékes, de pénzügyileg még nem realizált díjbevételét. Az euró alapú unit-linked és hagyományos termékek és a szófiai fióktelep díjbevételei az előírás napján érvényes MNB árfolyamon kerülnek értékelésre. IV.11. Bejelentett károk elszámolása A tárgyidőszakban bekövetkezett károkat a bejelentést követően a társaság a nyilvántartásában rögzíti. Amennyiben az elbírálást követően a kár elfogadásra kerül, az elfogadott kár összege feladásra kerül a főkönyvbe, mint Kötvénytulajdonosokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettség. Azok a károk, amelyek az időszak lezárásakor a társaság nyilvántartásában már rögzítettek, de még el nem fogadottak, a függő károk tartalékának képezik részét. Az eredetileg idegen pénznemben denominált károk (euró alapú unit-linked és tradicionális termékek és a szófiai fióktelep szerződéseihez kapcsolódó károk) értékelése a kár elfogadásának napján érvényes MNB árfolyamon történik. IV.12. Szerzési, igazgatási, kárrendezési, befektetési és egyéb költségek elkülönítése az eredménykimutatásban A tárgyévben felmerült költségek összegének felosztása az 192/2000. (XI.24.) számú kormányrendeletnek megfelelően negyedévente történik szerzési, igazgatási, kárrendezési, befektetési és egyéb költségekre, ezen belül ágazatokra a társaság által készített kalkulációs séma alapján. IV.13. Lekötött tartalék 2012 év végéig a Biztosító saját elhatározása alapján az eredménytartalékból a lekötött tartalékba vezette át a Bulgáriában létrehozott fióktelepe számára letétbe helyezett, illetve működési költségek finanszírozására rendelkezésére bocsátott összegeket. A társaság 2013-ban úgy döntött, hogy a lekötött tartalékot megszűnteti és visszavezeti az eredménytartalékba, mert a bolgár fióktelep negatív eredménye miatt nincsen szükség az osztalékfizetés ilyen jellegű korlátozására. IV.14. Rendkívüli bevételek és ráfordítások A rendkívüli bevételek és ráfordítások egyes tételei a kiegészítő mellékletben történő bemutatás szempontjából jelentős összegűnek minősítését a társaság az éves díjbevétel 0,3 százalékában határozza meg. IV.15. Viszontbiztosítás elszámolása A bit. rendelkezéseivel összhangban módosított, ING Re-vel kötött viszontbiztosítási szerződés értelmében a viszontbiztosításba adott kockázatok után a teljes biztosítástechnikai tartalékot a direkt Kiegészítő melléklet 20

biztosító képezi meg. A viszontbiztosítási díj meghatározásánál a társaság figyelembe veszi a viszontbiztosított kockázatok után megképzett tartalékok változását is. Ennek megfelelően a viszontbiztosítási díj a kockázat után fizetendő díj és a megképzett tartalék egyenlegeként kerül kiszámításra. Szintén a viszontbiztosítónak átadott díj korrekciójaként kerül lekönyvelésre a vonatkozó Pénzügyminisztériumi állásfoglalással egyezően a viszontbiztosítónak átadott hozam, mivel annak jelentős része a szintén itt elszámolt tartalékváltozás fedezetét képezi. A Biztosító 2007-ben vezette be Euro Perspektíva nevű termékét, amelyhez kapcsolódóan az ügyfélnek nyújtott garancia unit-linked befektetésekkel nem fedezett részére megképzi az Euro Perspektíva termék garanciájára vonatkozó szolgáltatási tartalékot. A tartalék fedezete az ING Re viszontbiztosítóval kötött viszontbiztosítási szerződés alapján viszontbiztosításba adott tartalékrész, amely a teljes megképzett szolgáltatási tartalék értékével egyezik meg. A bit. 134. B) Követelések f) pontja szerint az életbiztosítási tartalékból a viszontbiztosításba adott ügyletekre megképzett tartalékrész a mérleg D/III., Viszontbiztosítóra jutó tartalékrész az életbiztosítási tartalékból során kerül kimutatásra. 2011-től az ING Biztosító quota share viszontbiztosítási szerződés keretében viszontbiztosítja a Cardif Biztosító Csoportos hitelfedezeti biztosításának elemét képező haláleseti kockázatra és baleseti rokkantágra szóló biztosítását. A viszontbiztosítás keretében a kockázati díj és a fizetendő kár 100 százaléka kerül átadásra. A díj jutalékot nem tartalmaz. Ezen kívül az ING Biztosító éves biztosítástechnikai eredmény-felosztást fizet a direkt biztosítónak. A díj, kár és tartalék könyvelése a Cardif Biztosítótól havonta kapott adatok alapján történik. A pénzügyi elszámolás negyedéves gyakorisággal történik. Az ING Biztosító a kockázatokra kárfüggő tartalékot képez (RBNS és IBNR is). IV.16. Biztosítástechnikai eredmény és befektetési eredmény közötti átvezetés Az eredmény-kimutatásban a biztosítástechnikai tartalékokon elért hozamokat elsődlegesen a biztosítástechnikai eredménybe kell sorolni. Annak érdekében, hogy a biztosítástechnikai eredményben csak a biztosítástechnikainak minősülő hozamok maradjanak, átvezetésre kerül a megfelelő összeg a befektetési eredménybe. (Az átvezetés nem kötelező, hanem a 192/2000. (XI.24) kormányrendelet 9. (1-6) bekezdései szerinti lehetőség, amellyel a biztosítóintézetek saját döntésük alapján élhetnek.) A társaság a fenti átvezetés után a következő hozamrészeket mutatja ki a biztosítástechnikai eredmény befektetési kategóriájában: biztosítottaknak visszajuttatandó hozamrészek: technikai kamat, a befektetésekhez kötött életbiztosítások eszközein elért hozam, az eredménytől függő díj-visszatérítési tartaléknak megfelelő hozam, a tárgyévben az ügyfeleknek kiosztott töredékévi hozam a viszontbiztosítónak átadott hozamból a biztosítottaknak vissza nem juttatandó hozamrész (a fenti felsoroláson tehát kívül eső hozamrésze az átadott hozamnak). Ennek oka, hogy a viszontbiztosítónak átadott teljes hozam a biztosítástechnikai eredményen belül kerül elszámolásra, így annak teljes fedezete is ott kell, hogy kimutatásra kerüljön annak érdekében, hogy mind a biztosítástechnikai mind a befektetési eredmény valós képet mutasson. Kiegészítő melléklet 21

A szófiai fióktelep teljes befektetési eredménye a biztosítástechnikai eredményben kerül kimutatásra, mindaddig, amíg az értéke elhanyagolható a Biztosító teljes befektetési eredményéhez képest. IV.17. Befektetések értékelése Az ING Biztosító Zrt. befektetéseit az ING Alapkezelő Zrt. hatvan unit-linked és hat hagyományos portfolióban elkülönítetten kezeli. Az értékpapírok tételes nyilvántartása és napi értékelése az alapkezelő számítógépes rendszerében történik. Az alapkezelő az értékpapírok beszerzési értékét a könyvekből történő kivezetéskor FIFO módszerrel állapítja meg. A könyvelt tranzakciók havonta összesítetten kerülnek feladásra az ING Biztosító Zrt. főkönyvébe. A havi feladás során a portfoliók értéke forintban a hónap utolsó napján érvényes MNB árfolyamon kerül meghatározásra. Befektetési alapokhoz kötött életbiztosítások mögött álló portfoliók a következők: Univerzál alapok: Univerzál kötvényalap Univerzál részvényalap Univerzál vegyes alap Univerzál pénzpiaci alap Univerzál nemzetközi részvényalap Élet Plusz alapok: Élet Plusz kötvényalap Élet Plusz pénzpiaci alap Élet Plusz globális részvényalap Élet Plusz indexkövető részvénylap Univerzál Élet Plusz közös alapok: Fejlődő ázsiai részvényalap Európai ingatlancégek részvényalapja Európai részvényalap Globális vállalati kötvényalap Európai vállalati kötvényalap Likviditás Plusz Alap Univerzál kiegyensúlyozott menedzselt vegyes eszközalap Univerzál növekedési menedzselt vegyes eszközalap Univerzál dinamikus menedzselt vegyes eszközalap Univerzál információtechnológia részvény eszközalap Univerzál telekommunikáció részvény eszközalap Univerzál feltörekvő Európa részvény eszközalap Euró alapú unit-linked alapok: Európai ingatlancégek részvényalapja Fejlődő európai régió részvényalapja Globális vállalatai kötvényalap Európai részvényalap Tőkevédelmi alap Európai vállalati kötvényalap Globális élelmiszeripari részvényalap Kiegészítő melléklet 22

Fejlődő kötvénypiacok alapja Globális egészségügyi részvényalap Európai magas osztalékú részvényalap Európai államkötvény alap USA részvényalap Latin-amerikai részvényalap Fejlődő ázsiai részvényalap Presztízs- és luxusmárkák részvényalapja Globális növekedési részvény eszközalap Fenntartható növekedés részvény eszközalap Nyersanyagpiaci részvény eszközalap Feltörekvő Európa részvény eszközalap Ázsia kötvény eszközalap Afrika és Közel-Kelet részvény eszközalap Hedge Fund Index részvény eszközalap Globális Fejlődő Piaci Részvény eszközalap Euro Perspektíva alapok Európai vállalati kötvény eszközalap SPVA Európai magas osztalékú részvényekbe fektető eszközalap SPVA USA részvény eszközalap SPVA Fenntartható növekedés részvény eszközalap SPVA Japán részvény eszközalap SPVA Öt kontinens befektetés részvény eszközalap SPVA Galaxis alapok Galaxis Magyar pénzpiaci alap Galaxis Magyar részvényalap Galaxis Globális kötvény eszközalap Galaxis Kína részvény eszközalap Galaxis IT szektor részvény Eszközalap Galaxis Energia szektor részvény eszközalap Galaxis Globális lendület részvény eszközalap Galaxis Biztonság menedzselt vegyes eszközalap Galaxis Egyensúly menedzselt vegyes eszközalap Galaxis Lendület menedzselt vegyes eszközalap N-N portfoliók NN2 portfolió: egyéb biztosítástechnikai tartalékok NN3 portfolió: a biztosító szabad pénzeszközei A biztosító egyéb pénzeszközeit (jutalék tartalék és kamata, hűségbónusz); valamint 2003-tól a szavatoló tőke fedezetét tartalmazó befektetéseket is tartalmazza. NN4 portfolió: matematikai tartalék (4 vagy 5,5 százalék technikai kamat) A portfolió matematikai tartalékának, eredménytől függő tartalékának, valamint egyéni kártartalékának fedezetét képező befektetéseket tartalmazza. NN5 portfolió: matematikai tartalék (3,5 vagy 2,5 százalék technikai kamat) A portfolió matematikai tartalékának, eredménytől függő tartalékának, valamint egyéni kártartalékának fedezetét képező befektetéseket tartalmazza. NN6 portfolió: euróban denominált matematikai tartalék 2007-ben induló hagyományos termék portfolió, amelynél a díjkalkuláció, díjfizetés és biztosítási szolgáltatás nyújtása euróban történik, egyéb szempontból a termék megegyezik a forint alapú tradicionális termékekkel. Kiegészítő melléklet 23

A szófiai fióktelep 2013-ban öt unit-linked és egy hagyományos portfolióval rendelkezett: Befektetési egységekhez kötött életbiztosítások befektetési portfoliói a következők: UL Aggressive portfolió UL Balanced portfolió UL Commodity portfolió (2013.07.01-től) UL Conservative portfolió UL Protected Mix 70 portfolió Hagyományos portfolió: INGBGR portfolió: matematikai tartalék (2,9 százalék technikai kamat) IV.17.a. Befektetési alapokhoz kötött életbiztosítások alapját képező befektetések A unit-linked alapok befektetéseit a 192/2000. (XI.24.) Kormányrendelet alapján, piaci értéken (nettó eszközértéken) értékeli a társaság. A befektetéseket kezelő ING Alapkezelő Zrt. értékpapírnyilvántartó rendszere naponta automatikusan nyilvántartja az értékpapírok állományában, illetve az értékében bekövetkező változásokat, beleértve az értékpapírok piaci értékének változását is. Az alapkezelő az euró alapú termékek portfoliójának értékét, annak változásait euróban tartja nyilván. A befektetések havi főkönyvi feladása során a portfoliók forint értéke a hónap utolsó napján érvényes MNB árfolyamon kerül meghatározásra. A befektetési jegyek hó végi átértékelése során a devizaárfolyam-változásból eredő különbözetet a befektetési egységek értékének változásától a társaság nem választja szét, ezért az az átértékelési nyerség vagy átértékelési veszteség értékében kerül kimutatásra. 2010. szeptember 3-tól a befektetési egységek értékelésének eljárása megváltozott. Az új eljárás szerint az Alapkezelőnek átadott és onnan visszautalt eszközök becsült napi értéke a pénzügyi rendezést megelőző napon figyelembe vételre kerül az alapok eszközértékében, mint az alapokkal szembeni követelés illetve az alapok követelése a Biztosítóval szemben. A becslés pontatlanságából eredő eltérések kezelésére a Biztosító biztonsági tartalékként saját unitokat vásárol az alapokban (Manager s box). A bolgár fióktelep 2008-ban vezette be a befektetési egységekhez kötött életbiztosítási terméket. A befektetések értékelése nettó eszközértéken történik. A unit-linked alapok befektetéseinek állomány- és értékváltozásairól (beleértve a piaci értékváltozását is) a fióktelep Befektetési Osztálya napi szinten vezet nyilvántartást. A befektetések euróban denomináltak, ezért a nyilvántartás pénzneme az euró. A befektetések főkönyvi feladása során az állomány értéke a hónap utolsó napján érvényes MNB árfolyamon kerül átszámításra, forintra. A devizaárfolyamváltozásból származó különbözet az átértékelési nyereség vagy átértékelési veszteség értékében kerül kimutatásra. A Magyarországon 2010 szeptemberében bevezetett unit pricing módszert a bolgár fióktelep nem alkalmazza. IV.17.b. N-N portfoliók A társaság az N-N portfoliókba tartozó befektetéseit nettó (azaz fizetett felhalmozott kamattal csökkentett) vételáron tartja nyilván. A kamatozó értékpapírok esetében a vételi árfolyamkülönbséget (a számított kamattal csökkentett, azaz nettó vételár és a névérték közti differenciát) a társaság az értékpapír lejáratáig arányosan elosztva számolja el elhatárolt árfolyamkülönbözetként. Amennyiben lejárat előtt értékesítésre kerül az értékpapír, úgy az értékesítés időszakában az alábbi tételek kerülnek elszámolásra: Kiegészítő melléklet 24

időarányos elhatárolt vételi árfolyam-különbözet visszavezetése, időarányos kamatelhatárolás visszavezetése, az eladási árban érvényesített megszolgált kamat elszámolása kamatbevételként, a nettó (számított kamattal csökkentett) eladási ár és a nettó (számított kamattal csökkentett) vételár különbözetének elszámolása két részre bontva: a) a névérték és a nettó vételár különbözet időarányos része (vételtől az eladásig terjedő időszakra), mint vételi realizált árfolyam-különbözet b) ezen időarányos vételi (realizált) árfolyam-különbözettel növelt nettó vételár és a nettó eladási ár közötti különbözet, mint eladási realizált árfolyam-különbözet A befektetési szerkezet kialakítására a Bit. rendelkezései, valamint a társaság anyavállalata konzervatív befektetési politikájának megfelelően került sor. Az N-N portfolióba (BNNH2-6) tartozó, tartós befektetést jelentő, hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál akkor kell értékvesztést elszámolni, ha a mérlegkészítéskori felhalmozott kamattal csökkentett piaci értéke tartósan (tartós tendencia), tehát éven túl, és jelentős összegben alatta van az értékpapír könyv szerinti értékének. A társaság jelentősnek minősíti az adott értékpapírok típusonkénti könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözetet, ha a piaci érték legalább 10 százalékkal alatta van az adott értékpapír-típus könyv szerinti értékének. A minősítést évente egyszer, a mérlegkészítés időszakában el kell végezni. Ezen jelentősnek minősített értékhatárt kell figyelembe venni az elszámolt értékvesztés visszaírásának alkalmazásakor is. A Sztv 54. (9) bekezdése illetve a 13/2001. (III.9.) PM rendelet alapján a társaság hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek, azaz nulla százalékos kockázati súlyozású tételnek tekinti a Magyar Köztársaság Kormánya vagy a Magyar Nemzeti Bank által kibocsátott, illetve tőkére és hozamra vonatkozóan garantált értékpapírokat, feltéve, hogy az értékpapírral kapcsolatban tőke- és kamattörlesztési késedelem nem merült fel. (13/2001. (III.9.) PM rendelet; Sztv. 54. (9) bekezdés) Az alábbi feltételeknek megfelelő értékpapírok esetében az értékvesztés elszámolást nem kell alkalmazni a bekerülési érték azon része után, amely a lejáratkor megtérül: hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített; az állam vagy az MNB által kibocsátott; tőkére és hozamra garantált befektetési célú; lejáratig tartott; kamatozó illetve diszkont értékpapírok. Az idegen pénznemben denominált befektetési jegyek bekerülési értéke az üzletkötés napján érvényes MNB árfolyamon kerül meghatározásra. A beszámolóban a befektetési jegyek értékelése a december 31-én érvényes MNB árfolyamon történik (a számviteli törvény 60. (6) bekezdésének előírása szerint). Az euróban denominált eszközökből álló NN6 portfolió állományát a Társaság az időszak utolsó napján érvényes MNB árfolyamon értékeli. Kiegészítő melléklet 25

A bolgár fióktelep kizárólag euróban denominált értékpapírokba (államkötvényekbe) fektet, amely értékpapírok nyilvántartása forintban, a fenti alapelveknek megfelelően történik. Az ING Befektetési Alapkezelő 2014 év során befejezi tevékenységét és megszűnik. A tervek szerint az alapkezelési tevékenységet a unit-linked alapok tekintetében a Biztosító veszi át, míg a hagyományos befektetési eszközalapok kezelését a Biztosító kiszervezi 2014. július 1-jét követően. IV.18. Nem biztosítási tevékenység A Biztosító a mérlegében az alábbi nem biztosítási tevékenységeket emeli ki: - OKJ-s oktatási tevékenység, - banki hiteltermékek (CIB, BB, UniCredit) értékesítése (hpt. szerinti bankügynöki tevékenység), - Atlasz, Union Biztosító termékeinek értékesítése, - iroda, irodagép használat utáni bérleti díj és telefondíj ügynököknek való továbbszámlázása, - a MÁV Kórházban kezelt nem biztosított betegeknek kiszámlázott térítési díjak, - a Csoporthoz tartozó vállalatokhoz teljesített kirendelés, - közvetített szolgáltatások. A nem biztosítási tevékenységekhez kapcsolódó tételekhez a főkönyvben meghatározott költséghelyek, költségviselők és főkönyvi számok rendelhetők. Az olyan főkönyvi számok esetében, amelyeken biztosítási és nem biztosítási tevékenység is megjelenik, arányszámok segítségével kerülnek megosztásra a tételek. Ezek az arányszámok elsődlegesen azon alapulnak, hogy a Biztosító alkalmazottai milyen arányban foglalkoznak nem biztosítási tevékenységgel. Bizonyos tételeknél ráfordítás, bevétel, és eredmény arányában történik a szétválasztás. IV.19. Származékos ügyletek elszámolása A Biztosító a határidős, opciós és swap ügyletek határidős ügyletrészének elszámolásakor a következők szerint jár el a 192/2000 Kormányrendelet 13. paragrafusának (8) bekezdése alapján: a kötés napján a 0. nyilvántartási számlaosztályban az ügyletet felveszi kötési árfolyamon. Az ügylet zárásakor a realizált árfolyamveszteséget a Befektetések értékesítésének árfolyamvesztesége, befektetések egyéb ráfordításai, a realizált árfolyamnyereséget a Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége, befektetések egyéb bevételei soron mutatja ki a 192/2000 Kormányrendelet 9. paragrafus (12) és (14) d) pontjai szerint. A társaság a fedezeti ügyletekről analitikus nyilvántartást, fedezeti dokumentációt vezet. Az Univerzál és az euró alapú unit-linked portfóliókba vásárolt euróban denominált kötvények devizaárfolyam kockázatának fedezetére a társaság deviza forward ügyleteket köt. Az ügyletek elszámolása a fentiekkel megegyezően történik, azzal az eltéréssel, hogy a unit-linked portfóliók piaci értéken történő kimutatása miatt az ügyletek piaci ára és kötési ára közötti különbözet, mint a forward piaci értékre történő átértékelése, a unit-linked portfólió részeként, az eszközök között kerül kimutatásra. Az átértékelés eredményhatása a Befektetések nem realizált nyeresége illetve a Befektetések nem realizált vesztesége soron kerül kimutatásra a kormányrendelet 9. paragrafusának (8)-(9) bekezdésének megfelelően. Kiegészítő melléklet 26

V. A mérlegbeszámoló egyes tételeinek részletezése Ez a fejezet azon mérlegtételek részletezését tartalmazza, amelyekkel kapcsolatban ezt a számvitelről szóló törvény előírja. A nyitó tételek a 2013. január 1-i, a záró tételek a 2013. december 31-i állapotot mutatják. V.1. Céltartalékok Megnevezés Nyitó Záró Ebből Bulg. Várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalékok Képviselőknek fizetendő hűségbónusz miatti céltartalék képzés 2 369 2 418 0 Nyugdíjba vonulás miatti kizetési köt.-re képzett céltartalék (bolgár tv. szerint) 19 20 20 Peres ügyekre képzett céltartalék 190 161 0 Egyéb céltartalék 298 477 0 Összesen 2 876 3 076 20 A társaság 2013. évben 521 millió forint összegben képzett céltartalékot a hűségbónuszra, ugyanakkor 472 millió forint összegben oldott fel a korábban ezen a jogcímen képzett céltartalékból. A 2013. évben képzett céltartalék a 2003 2013 között fizetett jutalékok összegén alapul. V.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke Az ING Biztosító saját előállítású eszközök aktivált értékeként az adott évben felmerült bérköltséget és járulékait számolja el. 2013. évben a növekedés 177 666 ezer forint, a bruttó aktivált érték állomány 1 179 728 ezer forint. Ezen költségek összege a teljes bérköltséghez viszonyítva nem jelentős. V.3. Immateriális javak megbontása Megnevezés Összeg Ebből Bulg. alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 üzleti vagy cégérték 0 biztosítási állomány átruházásáért fizetett díjak 0 egyéb immateriális javak 1 177 21 immateriális javak értékhelyesbítése 0 Összesen 1 177 21 V.4. Saját tulajdonú ingatlanok A társaság egy saját tulajdonú ingatlannal rendelkezik, mind a bruttó, mind a nettó értéke 49,4 millió forint. Kiegészítő melléklet 27

V.5. Biztosítási kötvénykölcsönök állományváltozása A társaság a maradékjogokkal rendelkező hagyományos életbiztosítási szerződések díjtartaléka, illetve a unit-linked biztosítások felhalmozási egységeinek terhére az Általános Életbiztosítási Szabályzatban meghatározott módon egy év (360 nap) futamidőre kölcsönt nyújthat a szerződőnek. A társaság a szerződő kötvénykölcsön felvételére vonatkozó igényét akkor fogadja el, ha a kölcsönigénylés időpontjában (a kölcsönszerződés aláírásakor) a szerződésnek nincs díjhátraléka vagy még vissza nem fizetett kölcsöne. Az elmúlt évben tovább csökkent a kötvénykölcsön igényt benyújtók és a folyósított kötvénykölcsönök száma. Ennek oka lehet, hogy ügyfeleink átmeneti fizetési nehézségek esetén az elmúlt időszakban inkább a szerződés megszűntetését látták megoldásnak. A bolgár fióktelep 2009-től nyújt kötvénykölcsönt. Megnevezés Nyitó Ebből Bulg. Növekedés Ebből Bulg. Csökkenés Ebből Bulg. Záró Ebből Bulg. Érték (ezer Ft) 1 864 845 35 795-317 798 97 462 63 959 59 514 1 483 088 73 743 Darabszám 2 573 134 2 216 170 2 624 113 2 165 191 Kiegészítő melléklet 28

V.6. Jutalék visszaírásból eredő követelések A biztosító jutalék visszaírásból eredő követeléseinek alakulását az alábbi táblázat adatai mutatják, ezer forintban: 2013.12.31 ezer forint jutalékkövetelés 3 455 199 ebből kilépett ügynökökkel szembeni jutalékkövetelés 1 542 031 ebből brókeri tartozás 1 040 489 értékvesztés 3 203 506 Nettó összesen 340 421 A bulgáriai fióktelep 2013-ben ezekre a tartozásokra 150 567 ezer forint értékvesztést számolt el. V.7. Egyéb követelések Megnevezés Összeg Ebből Bulg. Unit-Linked alapokkal szembeni követelés 150 0 Repo értékpapír 400 0 Egyéb különféle követelések 18 21 Munkavállalókkal szembeni követelések 33 9 Vevői követelések 70 1 Szállítóknak adott előleg 25 0 Egyéb előleg 0 0 Költségvetéssel szembeni követelések 345 99 Összesen 1 041 130 V.8. Egyéb kötelezettségek Megnevezés Összeg Ebből Bulg. Anyavállalattal szembeni tartozások 500 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 635 151 Adókötelezettségek 278 92 Társadalombiztosítási kötelezettségek 45 0 Egyéb különféle kötelezettségek 73 39 Összesen 1 530 282 Kiegészítő melléklet 29

V.9. Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg Ebből Bulg. Kamatok 8 975 93 Halasztott életbiztosítási szerzési költségek 5 605 0 Unit-Linked felhalmozott adósság elhatárolása 62 0 Költségek évközi elhatárolása 6 0 Egyéb aktív időbeli elhatárolások 534 13 Összesen 15 182 106 V.10. Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg Ebből Bulg. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2 427 17 Kötvénykölcsön kamat elhatárolás 66 0 Be nem folyt Unit-Linked díj elhatárolása 2 049 0 Befolyt, de befektetésre még át nem adott Unit-Linked díj 91 0 Be nem folyt díj Élet Plusz elhatárolása 221 0 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3 020 254 Vételkor keletkező árfolyamveszteség elhatárolása 665 32 Tárgyévi termelés után fizetendő jutalék, prémium 712 0 Tárgyévi termelés után fizetendő áteső jutalék 16 0 Fizetendő prémium és természetbeni juttatás 2 0 Jutalék visszaírási tartalék elhatárolása HUF 349 88 Jutaléktartalék kamat HUF 13 0 Jutaléktartalék kamat EUR 25 25 Ösztönző utak költségeinek elhatárolása 132 0 Egyéb passzív időbeli elhatárolás 1 106 109 Összesen 5 447 271 V.11. Befektetések kapcsolt vállalkozásokban A Tulajdoni részesedést jelentő befektetés anya- és leányvállalatban mérlegsoron a társaság az ING Pénzügyi Tanácsadó Zrt.-ben meglévő részesedését mutatja ki. Az ING Pénzügyi Tanácsadó Kft. törzstőkéje 10.000 ezer forint. A részesedések értéke 2013.december 31-én 0 forint. A részesedés értékelése során figyelembe lett véve, hogy az ING Pénzügyi Tanácsadó Kft. a tevékenységét megszűnteti és a megszűnés során megtérülő összeg nem várható. Kiegészítő melléklet 30

V.12. Viszontbiztosítókkal szembeni követelések A garantált unit-linked termékekhez kapcsolódó viszontbiztosítási szerződés alapján 2013 év végén a társaság 2.988 millió forint viszontbiztosítóval szemben fennálló követelést mutat ki a mérleg D) III. Viszontbiztosítóra jutó tartalékrész az életbiztosítási tartalékból során, ami 1.765 millió forint csökkenést jelent az előző év végéhez képest. A társaság által kötött viszontbiztosítási megállapodások részletezését a XI. Viszontbiztosítás fejezet tartalmazza. V.13. Viszontbiztosítókkal szembeni kötelezettségek A társaság a viszontbiztosítókkal szemben keletkezett tartozásait és követeléseit, azok mindkét fél által történő elfogadása után a megállapodásnak megfelelően egymással szemben elszámolja, és a pénzügyi teljesítés ennek megfelelően szintén összevontan történik. Az alábbi táblázat a viszontbiztosítókkal szembeni kötelezettségek mérlegsor összegének részletezését mutatja be, viszontbiztosítók szerinti megbontásban (adatok millió forintban): Megnevezés ING RE NNRE SWISSRE GARE ZURE MIA RGA (BG) Összesen jutalék követelés 0 12 061 143 0 0 0 27 12 231 kármegtérülés követelés 1 843 240 667 390 30 0-1 6 242 935 nettó átadott díj -2 715-217 364-1 540-186 -30-26 -77-221 938 átadott hozam 0-73 150 0 0 0 0 0-73 150 pénzügyi teljesítés 717 37 590 990 145 16 27 47 39 532 Összesen: -155-196 -17-11 -14 0 3-390 V.14. Költségek felosztása A költségek felosztása a társaság által készített, az önköltség-számítási szabályzat és kalkulációs séma alapján történt. Költségfelosztás Összeg (Magyarország) Összeg (Bulgária) Sor- szám Szerzési költség (8115) 7 952 639 E062-E063 Igazgatási költség (8116) 9 019 1 105 E064 Kárrendezési költség (81123) 74 5 E023 Befektetési költség (8762, 8763) 1 394 12 Képviselőknek lízingbe adott ING tulajdonú 0 0 laptopok értékcsökkenése (86261) 46 0 E088 Egyéb költségek (8615) 0 0 E088 Összesen 18 485 1 761 Megjegyzés: Mivel a bolgár fióktelep saját maga kezeli befektetéseit, a befektetési osztály költsége a letétkezelőnek fizetett letétkezelési díjat kivéve az adminisztrációs költségek között kerül kimutatásra. A Befektetési költség részét képező eredménykimutatás sorok a fenti tételeken kívül más költségeket is tartalmaznak. Kiegészítő melléklet 31

V.15. A számviteli törvény előírása szerint részletezendő kötelezettségek A Sztv. 90. szerint a kiegészítő mellékletben be kell mutatni a mérlegben kimutatott kötelezettségek közül azok teljes összegét, melyeknek - a hátralevő futamideje több mint öt év; - a zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek összegét, - a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségek összegét, - azon mérlegen kívüli tételek és mérlegben nem szereplő megállapodások jellegét, üzleti célját és pénzügyi kihatásait, amelyek bemutatásáról e törvény külön nem rendelkezik, ha e tételekből és megállapodásokból származó kockázatok vagy előnyök lényegesek, és bemutatásuk szükséges a vállalkozó pénzügyi helyzetének megítéléséhez; - azoknak a pénzügyi kötelezettségeknek az összegét, amelyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de a mérlegben nem jelennek meg, valamint - azon kötelezettségek összegét, amelyek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél (68. (1)). A fent felsorolt típusú kötelezettségek a Biztosító 2013 évi mérlegében nem szerepelnek. V.16. Származékos ügyletek elszámolása A Sztv. 90. (4) bekezdés c) pontja értelmében, a kiegészítő mellékletben be kell mutatni a tárgyévben lezárt határidős, opciós ügyletek, valamint swap ügyletek eredményét és cash-flowra gyakorolt hatását ügyletfajtánkként, elszámolási ügylet (származékos ügylet) és leszállítási ügylet, fedezeti és nem fedezeti ügylet, tőzsdén, illetve tőzsdén kívül kötött ügylet részletezésben. Az Univerzál és euró alapú unit linked portfóliókba vásárolt euróban denominált kötvények devizaárfolyam kockázatának fedezetére kötött valamennyi határidős ügylet fedezeti célú, elszámolási, tőzsdén kívüli deviza forward ügylet volt. A 2013. évben ezen ügyletek lezárultak, összesített eredményhatásuk 43 031 ezer forint nyereség volt. Az portfóliókban 2013. december 31-én nyitott deviza forward ügyletek nem voltak. Kiegészítő melléklet 32

V.17. Az életbiztosítási tartalékokból levont szerzési költségek A társaság a módozattervben foglaltaknak megfelelően zillmerezi tartalékait. A zillmerezett és a nem zillmerezett matematikai tartalék állományok, illetve ezek különbségének alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: 2013.12.31 magyar bolgár össz. zillmerezett állomány 133 859 4 760 138 619 zillmerezés nélküli állomány 137 299 5 457 142 756 különbség 3 440 697 4 137 2012.12.31 magyar bolgár össz. zillmerezett állomány 148 484 3 564 152 048 zillmerezés nélküli állomány 151 929 4 213 156 141 különbség 3 445 648 4 094 változás (millió forint) zillmerezett állomány -14 624 1 195-13 429 zillmerezés nélküli állomány -14 630 1 245-13 385 különbség -6 49 44 Kiegészítő melléklet 33

A befektetéshez kötött életbiztosítások esetében a szerzési költségek fedezetére a tartalékokból levont összeg alakulását az alábbi táblázat mutatja be: 2013 2012 változás (%) Magyarország 1 937 2 144-9,65 Bolgár fióktelep 21 17 23,53 Össszesen 1 958 2 161-9,39 V.18. Szerzési költségek elhatárolása Az alábbi táblázat a 2013-ban elhatárolt szerzési költség állományváltozását a 2013. évben bevezetésre került módszerrel mutatja be ezer forintban: Szerzési költség (ezer Ft) 2013. év 2012. év végén elhatárolt állomány 5 636 863 2013. állományváltozás (eredményhatás) -32 304 2013. évben elhatárolás feloldás -3 037 347 2013. évben elhatárolás képzés 3 005 043 2013. év végén elhatárolt állomány 5 604 559 A bolgár fióktelep működésével kapcsolatban felmerültek szerzési költségeket az alábbi táblázat mutatja:, Szerzési költség Bulgária (ezer Ft) 2013. év 2012. év végén elhatárolt állomány 81 333 2013. állományváltozás (eredményhatás) -81 333 2013. évben elhatárolás feloldás -81 333 2013. évben elhatárolás képzés 0 2013. év végén elhatárolt állomány 0 Az ING Biztosító szófiai fióktelepe 2013 év végén, 2013. szeptember 30-ra vonatkozóan, elvégezte az IFRS DAC recoverability test-et. A teszt eredménye szerint a DAC sem best estimate sem prudens alapon nem térül meg. Ennek okát elsősorban a zöldmezős besorolás megszűnése miatti magasabb költségszintben látják. A hivatkozott DAC recoverability test eredményei alapján a Biztosító nem látja biztosítottnak, és alátámasztottnak, hogy a magyar alapon számolt DAC megtérül, ezért az óvatosság elve alapján 2013. december 31-gyel feloldotta a megképzett elhatárolt szerzési költséget. Kiegészítő melléklet 34

V.19. Biztosítástechnikai tartalékokon elért hozamok átvezetése a befektetési eredménybe A tartalékokon elért hozamoknak, amelyek elsődlegesen a biztosítástechnikai eredménybe kerülnek besorolásra, a számviteli politikában leírtaknak megfelelő része a következő módon került átvezetésre a befektetési eredménybe. A magyarországi működés során a tartalékokon elért hozamok átvezetése (millió forint): Biztosítástechnikai tartalékokon elért hozam 21 405 Technikai kamat 5 755 Befektetési egységekhez kötött biztosítások tartalékának hozama 11 285 Többlethozam visszatérítési tartalék (következő évben visszajuttatandó) 3 091 Meg nem szolgált díjak tartalékának hozama 0 Díjmentesített szerződések 05. évi inflációs emelésének (aktuárius) jelenértéke 0 Tárgyévi közvetlen többlethozamvisszatérítés 216 Biztosítottaknak visszajuttatandó hozam összesen 20 346 A tartalékokon elért hozam fentiekkel csökkentett, viszontbiztosítónak átadott része 203 Átvezetés a biztosítástechnikai eredmény befektetésekből kategóriából a befektetési eredménybe 598 Átvezetés után a biztosítástechnikai eredményben maradó hozam 20 037 Allokáció miatti átvezetés összege 1 368 A szófiai fióktelep 2013-ban a tartalékokon 237,4 millió forint hozamot ért el. A hozam összege az összes hozamhoz képest elhanyagolható, ezért nem kerül átvezetésre, a hozam teljes összege a biztosítástechnikai eredményben kerül kimutatásra. V.20. Elszámolt bruttó díjak Elszámolt bruttó díj Ebből Bulgária 1 egyéni szerződések díjai 70 235 2 483 csoportos szerződések díjai 726 2 összesen 70 961 2 485 2 rendszeres díjfizetésű termékek díjai 56 443 2 478 egyszeri díjfizetésű termékek díjai 14 518 7 összesen 70 961 2 485 3 nyereségrészesedés nélkül kötött szerződések díjai 5 954 300 nyereségrészesedéssel kötött szerződések díjai 22 635 1 808 befektetési egységekhez kötött életbiztosítások díjai 42 372 377 összesen 70 961 2 485 Kiegészítő melléklet 35

V.21. Lekötött tartalékok A Biztosító lekötött tartalékának alakulását a következő tábla mutatja: év millió forint 2005 369 2006 332 2007 777 2008 1 011 2009 563 2010 597 2011 745 2012 988 2013-5 382 összesen 0 A társaság 2013-ban úgy döntött, hogy a lekötött tartalékot megszűnteti és visszavezeti az eredménytartalékba, mert a bolgár fióktelep negatív eredménye miatt nincsen szükség az osztalékfizetés ilyen jellegű korlátozására. V.22. Saját előállítású, befejezetlen szoftverek előállítási értéke 2013. év végén, a folyamatban lévő, befejezetlen szoftver-fejlesztések értéke 0 forint. V.23. Jelentős összegű rendkívüli bevételek és ráfordítások 2013 során a rendkívüli bevételek és ráfordítások között nem merült fel az eredményre jelentős hatást gyakorló tétel. V.24. Nem biztosítási tevékenységek A Biztosító által végzett nem biztosítási tevékenységek eredményhatása az alábbi táblázatban látható: Bevétel Ráfordítás Eredmény Oktatási tevékenység 0 20-20 Kórházi szolg. nem biztosítottak részére 28 118-91 Csoporthoz tartozó vállalatokhoz kirendelések 67 5 62 Banki hiteltermékek és Atlasz Biztosító termékeinek értékesítése 289 306-17 Képviselőknek kiszámlázott telefonktg, bérleti díjak (iroda, laptop) (HU) 742 614 127 Egyéb kiszámlázott szolgáltatások (továbbszámlázás) (HU) 69 69 0 1 195 1 133 62 Kiegészítő melléklet 36

V.25. Az eredménykimutatás C) 01-11. sorainak megbontása V.25.a. Az eredménykimutatás C) 01-09. sorainak megbontása A kormányrendelet 14/A. n) pontjának megfelelően az eredménykimutatás C) 01-011 sorai az alábbi táblázatban bemutatottak szerint oszlanak meg a biztosítási és a nem biztosítási tevékenységek között: Sor A tétel megnevezése Nem bizt. Bizt.tev. tev. 074 C) Nem biztosítástechnikai elszámolások 1 100 0 075 01. Kapott osztalék és részesedés 0 0 076 ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 0 077 02. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 560 0 078 ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 0 079 03. Biztosítási állományhoz kapcsolódó tárgyi eszközök bevételei 18 0 080 04. Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége, befektetések egyéb bevételei 995 0 081 05. Életbiztosításból allokált befektetési bevétel (B/02/d) sorral egyezően) 0 0 082 06. Biztosítottaknak visszajuttatandó befektetési eredmény (-) (az A/02. sorral egyezően) 0 0 083 07. Befektetések működési és fenntartási ráfordításai, ideértve a fizetett kamatokat és kamatjellegű ráfordításokat 15 0 084 ebből: értékelési különbözet 0 0 085 08. Befektetések értékvesztése, befektetések visszaírt értékvesztése (+;-) 0 0 086 09. Befektetések értékesítésének árfolyamvesztesége, befektetések egyéb ráfordításai 1 023 0 087 10. Egyéb bevételek 3 475 1 195 088 11. Egyéb ráfordítások 2 919 1 133 V.25.b. Az eredménykimutatás C) 10-11. sorainak megbontása A kormányrendelet 14/A. n) pontjának megfelelően az eredmény-kimutatás C) 10-11 sorainak a számviteli törvény szerinti egyéb bevételekre és ráfordításokra valamint biztosítási tevékenység bevételeire és ráfordításaira történő felbontását az alábbi táblázatok tartalmazzák: egyéb bevételek (ezer forintban) biztosítási nem biztosítási összesen a) káreseményekkel kapcsolatos bevételek 0 0 0 b) kapott bírságok kötbérek 0 0 0 c) hitelezési veszteségként leírt követelésekre kapott összegek 0 0 0 d) céltartalékok felhasználása 384 489 0 384 489 e) immat. javak, tárgyi esz. értékesítése 1 081 0 1 081 f) egyéb 1 894 772 1 194 617 3 089 390 ebből: kiszámlázott szolg.egyéb váll. 10 109 74 234 84 343 képviselőknek kiszámlázott térítési díjak 5 629 736 547 742 175 más váll. termékeinek ért-ből szárm. jut. 0 289 270 289 270 kirendelés 0 66 933 66 933 továbbszámlázott áruk 280 27 307 jutalék értékvesztés 0 0 0 egyéb 1 878 753 27 607 1 906 361 Összesen 2 280 342 1 194 617 3 474 960 Kiegészítő melléklet 37

egyéb ráfordítások (ezer forintban) biztosítási nem biztosítási összesen a) káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások 5 851 0 5 851 b) fizetendő bírságok kötbérek, kártérítések 0 0 0 c) külföldön megfizetett nyereségadó 795 912 0 795 912 d) céltartalék képzés 138 885 0 138 885 e) behajthathatlan követelések leírása 865 208 0 865 208 f) értékesített immat. javak, tárgyi esz. kszé. 5 471 0 5 471 g) értékvesztések -387 220 0-387 220 h) egyéb 672 765 822 596 1 495 361 ebből: kiszámlázott szolg.egyéb váll. 4 367 0 4 367 képviselőknek kiszámlázott térítési díjak 0 597 849 597 849 adók, illetékek és járulékok 554 367 12 675 567 042 más váll. termékeinek ért-ből szárm. jut. 0 129 662 129 662 kirendelés 3 538 0 3 538 továbbszámlázott áruk 0 13 13 egyéb 110 493 82 397 192 890 2 096 872 822 596 2 919 468 V.26. A mérlegben nem szereplő peres ügyek Minden, a beszámoló készítés dátumáig a Biztosító ellen indított perben követelt összegre megképezte a céltartalékot a Társaság. VI. Társasági adóalapot módosító tételek VI.1 Értékelési különbség következtében társasági adóalapot módosító tételek Az ING Biztosító Zrt. társasági adó alapját az alábbi számviteli elszámolással összefüggő tételek módosították (ezer forintban): Adótörvény által el nem ismert, növelő tételek Adótörvény által elismert, csökkentő tételek Adóalapra gyakorolt hatás Megnevezés Értékcsökkenési leírás és tárgyi eszköz kivezetés 1 008 900 969 720 39 180 Céltartalék képzés, feloldás 800 747 740 480 60 267 Elhatárolt veszteség 563 190-563 190 Értékvesztés elszámolás 0 0 0 értékvesztés visszaírás 0 432 355-432 355 Bírság 1 211 59 685-58 474 Adóellenörzés, önellenőrzés hatása 0 0 0 Kapcs.váll.közötti árkül. 0 0 0 Nem a váll. érdekébe felmerült ktg. 136 185 0 136 185 Összesen 1 947 043 2 765 430-818 387 Kiegészítő melléklet 38

A fenti tételek jellegükből következően csak átmeneti adóalap módosulást jelentenek, és az elkövetkező években hatásuk kinullázódik. A bolgár fióktelep eredménye a hatályos jogszabályoknak megfelelően nem kerül figyelembevételre az adóalap meghatározásánál. VI.2 Rendkívüli bevételek és ráfordítások következtében társasági adóalapot módosító tételek Az ING Biztosító Zrt. társasági adó alapját rendkívüli bevételként és ráfordításként elszámolt tételek az alábbiak szerint módosították (ezer forintban): Megnevezés Adótörvény által el Adótörvény által Adóalapra nem ismert, növelő elismert, csökkentő gyakorolt hatás tételek tételek Rendkívüli bevétel: 0 0 0 Rendkívüli ráfordítás: 1 358 0 1 358 Összesen 1 358 0 1 358 VII. Díjbevétel A magyarországi díjbevétel alakulását mutatja az alábbi táblázat: 2013 2012 változás % díjbevétel (ezer forint) 68 476 448 63 978 269 7,0% Hagyományos 25 757 611 28 991 011-11,2% Rendszeres 25 744 087 28 987 783-11,2% Egyszeri 13 524 3 228 319,0% Unit-linked 41 994 592 34 491 456 21,8% Rendszeres 27 496 376 26 360 438 4,3% Egyszeri 14 498 217 8 131 018 78,3% Csoportos 724 245 495 802 46,1% új szerződések átlagdíja (ezer forint) 191 198-3,5% portfolió átlagdíja (ezer forint) 204 206-1,0% portfolió teljes állománydíja (ezer forint) 59 418 766 64 021 964-7,2% szerződések száma (db) 291 385 310 959-6,3% új állomány (ezer forint) 8 061 044 8 331 102-3,2% A teljes portfolió átlagdíja 2013-ban 204 ezer forint, ez némi átlagdíj csökkenést mutat az előző évi átlagdíj szintjéhez képest. Kiegészítő melléklet 39

A bulgáriai fióktelep díjbevétele az alábbiak szerint alakult 2013-ban: 2013 2012 változás % díjbevétel (ezer forint) 2 484 565 1 994 248 24,6% Csoportos (ezer forint) 1 608 0 n/a szerződések átlagdíja (ezer forint) 166 158 5,1% teljes állománydíj (ezer forint) 2 754 362 2 380 025 15,7% szerződések száma (db) 16 434 15 031 9,3% új szerződések száma (db) 3 464 3 781-8,4% VIII. Károk, szolgáltatások A társaság kifizetéseket, szolgáltatásokat az alább felsorolt területeken teljesített: - haláleseti összeg kifizetése a biztosított halála miatt, - lejárati összeg kifizetése, - a szerződés díjmentesítése és járadékszolgáltatása a Student vagy Patrónus biztosítás biztosítottjának halála miatt, - a szerződés díjmentesítése a biztosított rokkantsága miatt a vonatkozó kiegészítő biztosítások alapján, - rokkantsági járadékszolgáltatás folyósítása a vonatkozó kiegészítő biztosítások alapján, - emelt szintű kórházi hotelszolgáltatás a biztosított részére, műtét, kórházi kezelés idejére - a biztosítási összeg kifizetése a biztosítotton elvégzett műtét és kórházi kezelése miatt - a biztosítási összeg kifizetése a biztosított súlyos (halálos) betegsége miatt a vonatkozó fő- és kiegészítő biztosítások alapján Az alábbi táblázat a károk, szolgáltatások 2013 évi alakulását mutatja: 2013 2012 millió forint magyar bolgár összesen magyar bolgár összesen haláleseti igénybejelentés 2 360 39 2 399 2 057 43 2 100 lejárati kifizetés 36 474 91 36 565 40 799 58 40 857 visszavásárlás 39 101 202 39 303 46 990 153 47 143 járadék 444 0 444 465 0 465 rokkantsági járadékszolgáltatás 26 9 35 39 0 39 Vitalitás kórházi napi térítés, kórházi hotelszolgáltatás 165 5 170 149 6 155 műtéti térítés 254 2 256 242 0 242 VB halál 50 0 50 36 0 36 halálos megbetegedés 94 0 94 105 18 123 egyéb 1 0 1 1 0 1 összesen 78 969 348 79 317 90 883 278 91 161 Kiegészítő melléklet 40

A magyarországi tevékenységre vonatkozóan: 2013 évben 1.437 darab szerződésre érkezett haláleseti igénybejelentés. Bár a szerződésállomány valamelyest csökkent az elmúlt évben, a halálesetek száma 3 százalékkal, míg a haláleseti kifizetések összege 15 százalékkal nőtt az előző évhez képest. Mindez az öregedő szerződésállománynak és az újabb szerződések magasabb biztosítási összegének tudható be. A Társaság 2013-ban összesen 20.842 darab szerződésre teljesített lejárati kifizetést, amely 2 százalékkal haladta meg a 2012-es értéket. A szolgáltatásként kifizetett összeg az előző évhez képest közel 11 százalékos csökkenést mutat. A lejárati szolgáltatás nagyságrendileg lényeges változást nem mutat, ugyanakkor a lejáratot elérő régi szerződések száma valamelyest nőtt. A haláleseti járadékként kifizetett összegben csekély, 5 százalékos, csökkenés történt 3 százalékos darabszám csökkenést mellett, amely éves szinten nem számottevő. A 2013. évben benyújtott "díjmentesítés rokkantság esetén" kiegészítő biztosítások alapján beérkezett kárigények darabszáma 161 darab, 13 százalékkal kevesebb az előző évi (185 darab) igénnyel szemben. Ennek megfelelően a díjmentesítésre kifizetett járadékösszegek is 33 százalékkal csökkentek. A csökkenés egyik oka az Orvos-szakértői Bizottságok által elvégzett vizsgálatok csúszása, a másik ok az, hogy a szigorú rokkantsági nyugellátási feltételek miatt kevesebb ügyfél éri el a szolgáltatáshoz szükséges munkaképesség-csökkenés mértékét. A rokkantsági járadékszolgáltatás címén folyósított összeg 33 százalékkal kevesebb a 2012. évi értéknél, ugyanakkor a beérkezett igények darabszáma 22 százalékos növekedést mutat. A mozgások magyarázata az, hogy egyre több ügyfél küldi be a díjmentesítésre és járadékszolgáltatásra vonatkozó igényét több évre visszamenőleg, azonban szolgáltatás az új NRSZH értékelési rendszer mellett már nem biztos, hogy megilleti az ügyfeleket. A Főnix fő- és kiegészítő biztosításokra (rettegett betegség), továbbá a műtéti és kórházi napi térítésre szóló kiegészítő biztosításokra az elmúlt évben összesen 4.223 darab igénybejelentés érkezett, amely összességében 8 százalékos csökkenést jelent a 2012-es évben beérkezett igénybejelentések mennyiségéhez képest. A műtéti térítésre kifizetett összeg 5 százalékos növekedést mutat, mely 8 százalékos darabszám csökkenés mellett valósult meg. A Főnix biztosításokra kifizetett biztosítási összeg viszont 11 százalékkal csökkent az előző évben hasonló okból kifizetett összegekhez képest, amely a 21 százalékos darabszám csökkenésnek tudható be. A nagyobb darabszám csökkenés kisebb mértékű kifizetés csökkenést eredményezett, mert 2013-ban is igaz volt az a tendencia, miszerint az idősebb szerződések esetén az inflációs emeléseknek megfelelően folyamatosan növekednek a kifizetendő biztosítási összegek. Kiegészítő melléklet 41

A budapesti MÁV Kórházban kialakított Vitalitás osztály a biztosított kórházi kezelése idejére emelt szintű kórházi hotelszolgáltatást nyújt. A 2013. évben a Biztosító 164.779 ezer forintot költött biztosítottaink elhelyezésére, amely éves szinten 60 darab káresetet jelentett. Az eset darabszámban történt 7 százalékos csökkenés mellett 11 százalékos költségnövekedés volt tapasztalható, ami a biztosítottak ellátásához igénybevett szélesebb körű szolgáltatásokra (orvosi konzultációra kifizetett díjak, bérköltségek, vizsgálatok díjai, bérleti díjak, stb.) kifizetett magasabb összegeknek volt köszönhető. A társaság bolgár fióktelepénél 2013-ban a lejárati és visszavásárlási kifizetések összege jelentősen növekedett, ami a portfólió idősödésével magyarázható. Az egyéb jogcímen fizetett kárkifizetések összege továbbra sem jelentős. IX. Jutalékok Összességében a 2013 év folyamán 6.743 millió forintot fizetett ki jutalék címén a társaság a magyarországi szerződésekkel kapcsolatban. Ez az összeg 103,25 százaléka, a 2012-ben kifizetett jutalék összegének. A 2013-ban kifizetett jutalékok összege nőtt az előző évi adatokhoz képest, amely a megújítási jutalék struktúra változására vezethető vissza. A jutalékok alakulását az alábbi táblázat forintban tartalmazza: jutalék típus 2013 2012 Változás szerzési 3 216 409 085 3 385 760 735-5,00% megújítási 1 947 861 091 1 645 709 621 18,36% jutalékvisszaírás -923 432 994-975 811 192-5,37% egyéb 2 502 639 047 2 475 494 878 1,10% összesen 6 743 476 229 6 531 154 042 3,25% Az értékesítésben tevékenykedők számára a vállalat 2013-ban a magyarországi új kötések után 3.216 millió forint szerzési típusú jutalékot számolt el Ez a jutalékösszeg a 2012-es kifizetésekhez képest alul maradt, melynek egyik okaként a termékmix jelölhető meg A szerzési típusú jutalékok aránya az összes jutalékhoz viszonyítva 5 százalékponttal csökkent a 2012-es évhez képest A szerzési jutalék 2013-ban az összes jutalék 47,70 százalékát teszi ki 2013 év folyamán 1.948 millió forint megújítási jutalékot fizetett a vállalat A megújítási típusú jutalék aránya 3,69 százalékponttal magasabb a 2013-as összes jutalékban, mint a 2012 éviben A 2013 év során a megújítási jutalékokon belüli (belső és külső) átcsoportosítással került módosításra a jutalék struktúra és ugyanez az oka a 18,36 százalékpontos növekedésnek 2012 évhez képest. Kiegészítő melléklet 42

A jutalék visszaírás (díjleszállítás és reaktiválások egyenlege) mértéke -923 millió forint volt, ez az érték a 2012 évi nettó visszaírásnál 5,37 százalékponttal alacsonyabb A visszaírás mértékében tapasztalható változás okai a korábbi évekhez képest a portfólió megtisztulásából és stabilabb piaci környezetből adódnak Egyéb jogcímen a vállalat 2.503 millió forint jutalékot fizetett ki 2013 évben, ez a 2012-es egyéb jogcímen fizetett jutalék 101,10 százalékát teszi ki. A bolgár fióktelep jutalékainak alakulását a következő táblázat mutatja: jutalék típus 2013 2012 változás Szerzési típusú jutalék 182 424 206 427-11,6% Megújítási jutalék 21 854 22 727-3,8% Termelékenységi bónusz 24 154 24 143 0% Garantált jutalék 66 780 76 475-12,7% összesen 295 212 282 099-10,5% 2013-ban a társaság bulgáriai fióktelepe által kifizetett jutalék összege 10,5 százalékkal kevesebb a 2012. évben kifizetett jutalékok összegénél. X. Tartalékok X.1. Matematikai tartalék X.1.a. Életbiztosítási díjtartalék és a befektetési egységekhez kötött életbiztosítások tartaléka Jelen mellékletben a 8/2001-es PM rendelet tagolásához illeszkedően a hagyományos életbiztosítási termékek, és a meghatározott befektetési egységekhez kötött életbiztosítások tartaléka különválasztva kerül bemutatásra. A hagyományos életbiztosítási tartalék változását az előző beszámolási időszakhoz képest az alábbi táblázat tartalmazza (ezer forintban): Termék Tartalék 2013 Tartalék 2012 Változás Záró/Nyitó N-N001 36 955 48 015-11 060 76,97 N-N003 14 867 606 22 208 400-7 340 794 66,95 N-N004 292 909 292 265 644 100,22 N-N005 279 350 322 375-43 025 86,65 N-N006 16 442 903 20 014 335-3 571 432 82,16 N-N020 82 638 70 841 11 797 116,65 N-N021 146 046 127 317 18 729 114,71 N-N022 493 224 403 431 89 793 122,26 N-N023 807 936 697 640 110 296 115,81 N-N024 429 141 351 411 77 730 122,12 N-N031 71 446 86 187-14 741 82,9 N-N033 2 196 980 2 468 037-271 057 89,02 N-N042 13 514 26 043-12 529 51,89 Kiegészítő melléklet 43

N-N052 4 620 600 6 508 266-1 887 666 71 N-N055 3 990 892 4 607 917-617 025 86,61 N-N081 55 833 59 871-4 038 93,26 N-N082 19 423 20 592-1 169 94,32 N-N083 80 010 76 568 3 442 104,5 N-N084 4 133 3 503 630 117,98 N-N091 429 387 42 110,85 N-N101 10 139 12 179-2 040 83,25 N-N103 3 671 424 3 771 748-100 324 97,34 N-N104 7 037 7 255-218 97 N-N115 1 219 865 1 241 653-21 788 98,25 N-N142 5 129 102 388-97 259 5,01 N-N152 1 684 078 1 699 889-15 811 99,07 N-N155 1 094 619 1 106 533-11 914 98,92 N-N181 141 480 123 356 18 124 114,69 N-N182 56 680 48 363 8 317 117,2 N-N183 104 082 80 204 23 878 129,77 N-N184 6 699 6 873-174 97,47 N-N201 963 454 979 427-15 973 98,37 N-N202 16 698 980 17 178 668-479 688 97,21 N-N203 15 029 649 17 436 964-2 407 315 86,19 N-N204 2 359 846 2 130 437 229 409 110,77 N-N211 28 721 30 085-1 364 95,47 N-N213 329 729 326 267 3 462 101,06 N-N215 7 416 015 7 988 083-572 068 92,84 N-N232 24 659 26 891-2 232 91,7 N-N243 4 213 041 5 648 654-1 435 613 74,58 N-N253 2 185 511 2 006 742 178 769 108,91 N-N255 3 116 679 3 486 160-369 481 89,4 N-N301 643 884 540 652 103 232 119,09 N-N302 2 584 664 1 989 740 594 924 129,9 N-N303 4 826 993 3 769 018 1 057 975 128,07 N-N304 4 202 210 3 093 583 1 108 627 135,84 N-N311 1 520 1 420 100 107,04 N-N315 1 259 186 986 628 272 558 127,63 N-N333 70 505 60 728 9 777 116,1 N-N353 8 687 782 7 941 675 746 107 109,39 N-N355 0 429 169-429 169 0 N-N363 3 365 561 2 885 756 479 805 116,63 N-N365 22 394 24 485-2 091 91,46 N-N373 12 991 10 674 2 317 121,71 N-N401 65 929 16 381 49 548 402,47 N-N411 88 290 15 532 72 758 568,44 N-N421 17 986 4 052 13 934 443,88 N-N431 25 121 4 501 20 620 558,12 N-N503 17 976 19 302-1 326 93,13 N-N505 32 494 43 551-11 057 74,61 N-N506 4 892 6 674-1 782 73,3 N-N555 12 914 18 942-6 028 68,18 N-N603 3 317 3 754-437 88,36 N-N655 4 803 5 849-1 046 82,12 N-N701 3 075 3 384-309 90,87 Kiegészítő melléklet 44

N-N703 66 695 84 115-17 420 79,29 N-N704 300 725 205 138 95 587 146,6 N-N715 4 368 8 164-3 796 53,5 N-N731 3 758 4 242-484 88,59 N-N733 16 558 23 814-7 256 69,53 N-N734 648 354 294 183,05 N-N735 2 749 2 570 179 106,96 N-N755 11 714 13 281-1 567 88,2 N-N801 207 054 213 726-6 672 96,88 N-N802 19 424 19 708-284 98,56 N-N811 62 221 63 021-800 98,73 N-N821 86 455 75 427 11 028 114,62 N-N901 51 793 78 986-27 193 65,57 N-N911 10 239 13 688-3 449 74,8 N-N921 122 272 141 116-18 844 86,65 N-N923 72 231 119 581-47 350 60,4 N-N924 11 498 16 193-4 695 71,01 N-N925 24 878 29 638-4 760 83,94 N-N926 18 214 9 639 8 575 188,96 N-N931 235 606 291 432-55 826 80,84 N-N932 122 153 140 569-18 416 86,9 N-N933 235 670 214 379 21 291 109,93 N-N941 127 289 114 373 12 916 111,29 N-N951 20 821 4 474 16 347 465,38 N-N971 11 754 12 515-761 93,92 N-N981 41 029 38 285 2 744 107,17 N-N982 43 353 39 267 4 086 110,41 ENS 139 639 141 448-1 809 98,72 ENW 4 465 516 3 331 056 1 134 460 134,06 ES2 13 906 1 946 11 960 714,59 EW2 24 126 2 24 124 1206300 FL2 1 618 0 1 618 0 FLR 15 216 10 373 4 843 146,69 FLS 453 294 159 154,08 FS2 48 0 48 0 TM2 1 201 1 1 200 120100 TRA 0 0 0 0 TRM 63 288 54 949 8 339 115,18 TRS 103 143-40 72,03 TS2 832 0 832 0 Összesen: 137 911 086 151 225 577-13 314 491 91,20 A zillmerezett matematikai tartalék az előző időszakhoz képest 8,80 százalékkal csökkent. Módozati szinten nem került kimutatásra, de szintén a matematikai tartalékok között jelenik meg a N-N042, N-N052, N-N142, N-N152, N-N202 és N-N302 módozatok járadékkár-tartaléka, mely lényegében a biztosított díjfizetési periódusban bekövetkezett halála után a tartam során még hátralévő, befizetendő díjakra havi alapon megképzett (és ezért járadék-) tartalék. Összege az időszak végén 403 623 ezer forint. A bolgár fióktelep azonos tartalmú járadékkár-tartaléka 2013 végén 33 874 ezer forint. Kiegészítő melléklet 45

A befektetési egységhez kötött életbiztosítások tartaléka az előző évhez képest nagyon kis mértékben nőtt, módozati szinten a következőképpen alakult: Termék Záró (2013/12/31) Záró (2012/12/31) Változás Záró/Nyitó N-N007 39 789 788 43 163 655-3 373 867 92% N-N008 5 833 299 5 180 437 652 862 113% N-N009 1 735 498 1 515 386 220 112 115% N-N010 5 114 711 1 124 787 3 989 924 455% N-N011 18 952 4 722 14 230 401% N-N017 1 471 295 1 623 677-152 382 91% N-N027 86 497 356 85 292 021 1 205 335 101% N-N037 7 576 394 5 317 600 2 258 794 142% N-N047 1 413 128 1 079 095 334 033 131% N-N057 575 768 396 585 179 183 145% N-N077 4 745 096 3 389 812 1 355 284 140% N-N087 527 341 435 834 91 507 121% N-N707 2 581 141 1 869 815 711 326 138% N-N717 5 405 649 2 029 837 3 375 812 266% N-N727 14 056 274 14 748 484-692 210 95% N-N737 7 182 153 7 682 917-500 764 93% N-N747 4 185 860 4 976 344-790 484 84% Összesen Magyar 188 709 703 179 831 008 8 878 695 105% Bolgár termékek 705 848 320 724 385 123 220% Összesen 189 415 551 180 151 732 9 263 818 105% X.1.b. Betegségbiztosítási díjtartalék A betegségbiztosítási díjtartalék a hatályos 8/2001-es PM rendeletnek (továbbiakban: Tartalékrendelet) megfelelően azon szerződések díjtartalékát tartalmazza, melyek betegségi kockázattal kapcsolatos károkból adódó kötelezettségek teljesítésére szolgálnak. A 2013. év végén állománya 236 327 ezer forint volt. (ebből a bolgár fióktelep 0 forint) X.1.c. Balesetbiztosítási járadéktartalék A balesetbiztosítási járadéktartalék a baleset következtében megrokkantak díjmentesítésére szolgáló járadékok fedezetét tartalmazza. A 2013. év végén állománya 34 295 ezer forint volt (ebből a bolgár fióktelep 0 forint). Kiegészítő melléklet 46

X.2. További biztosítástechnikai tartalékok alakulása tartalék típusa összesen 2013 2012 ebből Bulgária összesen ebből Bulgária változás meg nem szolgált díjtartalék 2 400 721 259 181 2 633 510 238 126-8,84% fordulónapig bejelentett függőkár 596 709 21 187 2 038 441 4 909-70,73% ebből egyéni 541 746 21 187 2 011 647 4 909-73,07% ebből csoportos 54 963-26 794-105,13% be nem jelentett károk tartaléka 535 227 13 097 464 277 11 818 15,28% eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék 3 130 639 34 587 3 342 892 52 805-6,35% eredménytől független díj-visszatérítési tartalék 6 930-0 - 0,00% káringadozási tartalék 847 930-847 930-0,00% törlési tartalék 14 552-18 317 - -20,55% garantált UL termékek szolgáltatási tartaléka 2 988 047-4 752 748 - -37,13% lejárati többletszolgáltatásra képzett tartalék 1 032 144-887 454-16,30% hűségbónuszra képzett tartalék (N-N077) 78 280-57 991-34,99% csoportos banki biztosítások tartaléka 263 966-183 730-43,67% Egyes kockázati biztosítások díjvisszatérítési tartaléka 28 104-9 876-184,56% A meg nem szolgált díjak tartalékának növekedését az éves díjfizetésű szerződések arányának harmadik illetve negyedik negyedévben tapasztalt növekedése okozta. Az egyéni függőkár a 2012-es év végén magas volt a lejáró szerződések állománya illetve a szerződések feldolgozási ütem lassult (ünnepnap és munkanap áthelyezés). E kettő tényező okozta, a bázis évi magas egyéni függőkár állományt s erről a magas szintről csökkent a tárgyévi záró egyéni függőkár állományra. A csoportos függőkároknál a kárbejelentések száma 7,72-szeresére nőtt 2013-ra, emellett az elfogadási arány viszont állandónak mondható. A garantált UL termékek szolgáltatási tartalékának csökkenését a hozamgörbe meredekségének jelentős növekedése, a 2013 során teljesített garancia kifizetések és a garantált alapok előrejelzett volatilitásának csökkenése magyarázza. A csoportos banki biztosítások tartalékának növekedését elsősorban az állomány erőteljes növekedése okozza (41.8%). Egyes kockázati biztosítások díjvisszatérítési tartalékban a növekedő állomány és a folyamatos díjfizetés okozta a díjtartalék emelkedését. A törlési tartalék a tavalyi évhez képest tapasztalható csökkenése a kalkuláció felülvizsgálatát követő módosításnak tudható be. X.3. Számított és rendelkezésre álló szavatoló tőke A biztosító számított szavatoló tőke szükséglete a magyar üzletre vonatkozólag 2013. év végére 9 503 758 ezer forint, míg a bolgár fióktelepet is figyelembe véve a számított szavatoló tőke szükséglete együttesen 9 824 849 ezer forint. A rendelkezésre álló szavatoló tőke összege a bolgár fióktelepet is figyelembe véve együttesen 14 520 277 ezer forint, tehát a biztosító megfelel a törvény által előírt szavatoló tőke követelménynek Kiegészítő melléklet 47

XI. Viszontbiztosítás Az ING Biztosító Zrt.-nek magyarországi működését tekintve - négy viszontbiztosítási (VB) szerződése, valamint két pool együttműködési szerződése van: 1. quota share típusú szerződés az ING Re-vel (INGRE) 2. surplus típusú a Swiss Re svájci viszontbiztosítóval (SWISSRE) 3. megállapodás a Zürich Re svájci viszontbiztosítóval, mint pool szervezővel (ZURE) 4. megállapodás az ING Employee Benefits Global Network pool szervezővel (MIA) 5. surplus típusú az RGA International ír viszontbiztosítóval (RGA) 6. megállapodás az ING Re-vel a garantált haláleseti és lejárati összegű eurós UL típusú termékkel kapcsolatban (INGRE SPVA) Az első két szerződés 1991 szeptemberétől érvényes, és a teljes üzletmenetet érinti. Az első szerződés keretében 2000-től, míg a második szerződést illetően 2007-től kezdődően már nem kerülnek átadásra újabb kockázatok. A harmadik 2004 júniusától érvényes, a negyediket pedig a 2004. év során sorolta be a társaság viszontbiztosítási szerződések közé (a korábbi években nem volt pénzügyi hatása). Az ötödik szerződés helyettesíti az RGA-val kötött korábbi megállapodást, mely 2005. április 1-jétől kezdődően kibocsátott kötvényekre terjedt ki. Továbbá ez az átdolgozott, kibővített kockázati körökre kiterjedő szerződés váltja fel a surplus típusú, Swiss Re-vel kötött egyezményt annak érdekében, hogy a 2007. január 1-jétől induló kockázatok esetében is legyen lehetőség viszontbiztosításra. A hatodik megállapodás a garantált unit-linked típusú termékekkel kapcsolatos haláleseti kockázat, illetve a termékben foglalt tőke- és hozamgarancia teljes fedezésére szolgál. Az ING Biztosító Zrt. bolgár fióktelepének egy viszontbiztosítási (VB) szerződése van: - surplus típusú szerződés az RGA International ír viszontbiztosítóval, melynek hatálya 2006. október 1-jétől induló kockázatokra terjed ki. A bolgár viszontbiztosítási szerződés keretében halál, baleseti halál és baleseti rokkantság kockázatok kerülnek átadásra. Mivel a biztosító csak életbiztosításokat ad el (élet üzletághoz sorolt termékeket) a BIT 75. (3) és a Felügyelet 51.346/199. levele értelmében minden biztosítástechnikai tartalékot megképez. XI.1. ING Reinsurance Company (NNRe 1 ) A biztosítási törvény és ennek megfelelően az ING Reinsurance Company-val kötött szerződés módosításának értelmében a biztosítástechnikai tartalékokat 1997. év óta teljes egészében az ING Biztosító Zrt. képezi meg. A tartaléknövekedés finanszírozása érdekében a társaság a viszontbiztosítónak fizetendő díjat csökkenti a tartaléknövekedéssel megegyező mértékben. 2013-ban a viszontbiztosítási kvóta a 2012. évivel egyezően 0 százalék volt. 1 2000-től ING Re. Korábban N-N Reinsurance Company Kiegészítő melléklet 48

XI.1.a. Viszontbiztosítási jutalék JUTALÉK (forint) 2013 2012 változás % VB jutalék 222 575 905 302 965 711-26,53% meg nem szolgált -265 469-472 274-43,79% Összesen 222 310 436 302 493 437-26,51% A korrigált viszontbiztosítási jutalék csökkenése az alacsonyabb kvótázandó portfólióval magyarázható. XI.1.b. Viszontbiztosítási díj VB díj (ezer forint) 2013 2012 változás % nettó VB díj 12 931 243 14 348 379-9,88% bruttó VB díj 68 476 450 63 978 269 7,03% átadott díj 2 758 806 3 761 309-26,65% 4,0% 5,9% -32,20% A fenti díjat a viszontbiztosítási szerződés értelmében korrigálni kell a tartalékok állomány változásának a viszontbiztosítási kvóták alapján számított hányadával. Tartalékok állományváltozása miatti korrekció: A viszontbiztosított és a saját megtartású állomány után képzett tartalékállomány 2013. évi változását, illetve a tartalékok 2013. évi záró értékének alakulását viszontbiztosításba adott és saját megtartású állomány szerinti bontásban az alábbi két táblázat tartalmazza (ezer forintban): Kiegészítő melléklet 49

2013. évi tartalékállomány változás Megnevezés Teljes Viszontbiztosított Saját megtartású portfólió állomány állomány Életbiztosítási díjtartalék -14 500 225-8 159 797-6 340 428 Unit Linked biztosítások tartaléka 8 878 695-702 306 9 581 001 Meg nem szolgált díjak tartaléka -253 845-117 612-136 233 Eredménytől függő díjvisszatérítési tartalék -194 035-587 659 393 624 Egyéni kártartalék -123 957-28 305-95 652 Függőkár tartalék (IBNR-rel együtt) -1 388 337-555 253-833 084 Káringadozási tartalék 0-21 505 21 505 Folyó évi ered.-től. függlen díjv. 6 930 0 6 930 Törlési tartalék -3 765 0-3 765 Euró perspektív szolgáltatási tartalék -1 764 700 0-1 764 700 UL hűségbónusz tart 144 690 0 144 690 UL egyéb tartalék 20 289 0 20 289 Egyéb tartalék 98 464 0 98464 Összesen -9 079 796-10 172 437 1 092 641 Teljes (halmozott) tartalékállomány- magyarországi tevékenység Megnevezés Teljes portfólió tartaléka Viszontbiztosított állomány tartaléka Saját megtartású állomány tartaléka Életbiztosítási díjtartalék 133 185 141 23 958 012 109 227 129 Unit Linked biztosítások tartaléka 188 709 703 3 716 378 184 993 325 Meg nem szolgált díjak tartaléka 2 141 540 306 681 1 834 859 Eredménytől függő díjvisszatérítési 3 096 053 200 346 2 895 707 tartalék Egyéni kártartalék 674 246 41 034 633 212 Függőkár tartalék (IBNR-rel együtt) 1 097 653 37 865 1 059 788 Káringadozási tartalék 847 930 60 704 787 226 Folyó évi ered.-től. függlen díjv. 6 930 0 6 930 Törlési tartalék 14 552 0 14 552 Euró perspektív szolgáltatási tartalék 2 988 047 0 2 988 047 UL lejárati hűségbónusz tartalék 1 032 144 0 1 032 144 UL rendszeres hűségbónusz tartalék 78 280 0 78 280 Egyéb tartalék 292 070 0 292 070 Összesen 334 164 289 28 321 020 305 843 269 A bolgár fióktelepnek az ING Re viszontbiztosítóval nincs viszontbiztosítási szerződése. Kiegészítő melléklet 50

XI.1.c. Kármegtérülés 2013-ban az ING Re a következő megoszlásban térített meg károkat (adatok ezer forintban): Viszontbiztosítási kármegtérülés 2013 2012 Változás % Haláleset 210 934 211 044-0,05% Visszavásárlás 2 188 813 3 883 400-43,64% Lejárat és megbetegedés 11 006 824 12 058 957-8,72% egyéb 23 159 23 552-1,67% Összesen 13 429 730 16 176 953-16,98% Összességében a kármegtérülés csökkenése több tényezőből tevődik össze. A lejárat és megbetegedés kárt kivéve a többi jelentősebb tétel (haláleset, visszavásárlás) mindegyike csökkent a tavalyi értékéhez képest, mely az egyre kisebb (ING Re által viszontbiztosított) szerződésállománnyal magyarázható. XI.1.d. Befektetési hozam átadás A viszontbiztosítási díjnak a tartaléknövekmények arányos részével történő korrekciója során figyelembe kell venni a technikai kamat és többlethozam visszatérítés miatti tartaléknövekményeket is. Ennek megfelelően a fedezetül szolgáló befektetési hozamok is megosztásra kerülnek a viszontbiztosító társasággal. A befektetéseken elért hozam arányos része 2013-ben 2.230.442 ezer forint volt. Ez az előző évihez képest 30,2 százalékos csökkenést jelent mely a magas 2012. évi hozamokkal magyarázható. XI.1.e. Tiszta kockázati biztosítások díjtartalékának viszontbiztosításba adott része A jelenlegi gyakorlat szerint a viszontbiztosításba átadott tisztán kockázati biztosítások után képzendő díjtartalékot az ING Biztosító Zrt. képzi meg, amely a mérleg életbiztosítási díjtartalék bruttó során teljes egészében megjelenik, így viszontbiztosítónak átadott díjtartalékról nem beszélhetünk. Kiegészítő melléklet 51

XI.2. További szerződések A további viszontbiztosítási szerződések egyenlege az utolsó két évre az alábbi képet mutatja (adatok ezer forintban): Összefoglaló adatok, 2012 Átadott díj Kármegtérülés Viszontbiztosítási jutalék Egyenleg Swiss Re surplus 73 382 2 694 0-70 688 RGA surplus (magyar) 45 547 0 0-45 547 RGA surplus (bolgár) 6 840 420 1 328-5 092 ING Re - garantált haláleseti és lejárati összegű eurós UL termékek 522 689 1 474 215 0 951 526 ING EB GN csoportos pool 0 0 0 0 Zürich Re csoportos pool 10 716 0 0-10 716 Összesen 659 174 1 477 329 1 328 819 483 Összefoglaló adatok, 2013 Átadott díj Kármegtérülés Viszontbiztosítási jutalék Egyenleg Swiss Re surplus 47 087 0 0-47 087 RGA surplus (magyar) 46 968 0 0-46 968 RGA surplus (bolgár) 14 522 119 7 770-6 633 ING Re - garantált haláleseti és lejárati összegű eurós UL termékek 527 495 276 690 0-250 805 ING EB GN csoportos pool 56 0 0-56 Zürich Re csoportos pool 9 596 0 0-9 596 Összesen 645 724 276 809 7 770-361 145 2012-ben az élet ágra vonatkozó surplus viszontbiztosítások (Swiss Re és RGA) díja némileg magasabb volt, mint az idei évben, ami annak tudható be, hogy mindkét viszontbiztosítóval szemben 2012-ben történt egy korábbi évekre vonatkozó díjkorrekció, összesen 32 millió forint összegben. Ezt figyelmen kívül hagyva az adott évi kockázatra vonatkozó díj (94 millió forint) közel azonos a tavalyi átadott díjjal (92 millió forint), ami mutatja, hogy a magas kockázatú szerződések portfolión belüli nagyságrendje nem változott. A 2012-es év képest az ING Re-vel kötött (garantált haláleseti és lejárati összegű eurós UL termékekre vonatkozó) biztosítás egyenlege az adott évi tömeges garancia kifizetése miatt ezen viszontbiztosítási szerződés éves egyenlege pozitív volt. Az idei évben történt lejáratokra nagyrészt nem történt garancia kifizetés, így az adott éves egyenleg (a 2012-t megelőző évekhez hasonlóan) negatív volt. Habár a viszontbiztosított állomány csökkent az előző évhez képest, a viszontbiztosítási költség jelentős emelése miatt az átadott díj is növekedett. A bolgár fióktelep állományának növekedésével a viszontbiztosítási egyenleg is növekedett a korábbi évhez képest. Kiegészítő melléklet 52

XI.3. Aktív viszontbiztosítás A Cardif biztosítóval kapcsolatos adatokat az alábbi táblázat mutatja: Összefoglaló adatok, 2013 haláleset (forint) baleset (forint) kötelezettség -44 734 177 0 követelés 50 395 729 8 931 461 ebből teljesített -5 545 145-9 007 892 követelések és kötelezettségek összevont egyenlege 116 407-76 431 XII. Befektetési tevékenység XII.1. Befektetési politika A társaság befektetési politikája változatlanul a biztonságra és a kockázat minimalizálására épül. A befektetési tevékenység két oldalról is szabályozott, hiszen nemcsak a BIT előírásainak kell megfelelni (a biztosítástechnikai tartalékok portfoliójának kialakítása szempontjából), hanem az anyavállalat által meghatározott irányelveket is be kell tartani. A fenti szabályozások értelmében állampapírokat vagy kiemelkedő fedezettel bíró, jó minőségű jelzálog, illetve banki kötvényeket vásárol a társaság, továbbá bankbetéteket helyez el, de a unit linked termékek eszközállományából egyre nagyobb szerepet képviselnek a részvénybefektetések. Az elmúlt évben nem változott a választható eszközalapok száma. A társaság vagyonkezelését az ING Befektetési Alapkezelő Zrt. végzi. A befektetések folyamatosságát az ING csoport kockázatkerülő megközelítésével összhangban megalkotott befektetési politika biztosítja. A társaság bulgáriai fióktelepe az ING Biztosító Zrt. alapelveivel összhangban alakította ki befektetési politikáját, és ennek megfelelően a biztonságra és a kockázat minimalizálására építi azt. A fióktelep elsődlegesen euróban denominált bolgár államkötvényekbe fektet, és befektetéseit a fióktelep szervezetén belül elkülönített befektetési osztály kezeli. Kiegészítő melléklet 53

XII.2. Befektetések értékelése XII.2.a. Befektetési jelentés Az alábbi táblázat a Biztosító befektetett eszközeit mutatja (hagyományos biztosítások) nettó vételáron: A befektetett pénzösszegek nettó vételáron 2013. december 31. Megoszlása Összeg (ezer Ft) ebből Bulgária Százalék Befektetési jegyek: 23 683-0,02 Részvények 41 485 Állampapírok összesen: 147 038 264 5 086 518 99,98 Diszkont kincstárjegyek 18 583 817-12,64 Államkötvények 128 454 447 5 086 518 87,35 Kereskedelmi kötvények összesen: - - 0,00 Rövid lejáratú kereskedelmi - - 0,00 kötvények - - 0,00 Hosszú lejáratú kereskedelmi - - 0,00 kötvények - - 0,00 Bank által kibocsátott kötvények 0-0,00 Összesen 147 061 947 5 086 518 100,00 Az alábbi táblázat a befektetett eszközöket mutatja (hagyományos biztosítások) az elhatárolt, megkeresett hozamokkal (összesen 8.306.525 ezer forint) növelt értéken, vagyis annak megfelelően, hogy a társaság teljes eszközállományából mekkora részt képviselnek. A befektetett pénzösszegek (elhatárolt hozamokkal növelt) 2013. december 31. Megoszlása Összeg (ezer Ft.) ebből Bulgária Százalék Befektetési jegyek: 23 683 0 0,02 Részvények 41 485 0 Állampapírok összesen: 155 344 789 5 146 054 99,98 Diszkont kincstárjegyek 18 595 948 0 11,97 Államkötvények 136 748 841 5 146 054 88,02 Kereskedelmi kötvények összesen: 0 0 0,00 Rövid lejáratú kereskedelmi 0 0 0,00 kötvények 0 0 0,00 Hosszú lejáratú kereskedelmi 0 0 0,00 kötvények 0 0 0,00 Bank által kibocsátott kötvények 0 0 0,00 Összesen 155 368 472 5 146 054 100,00 Kiegészítő melléklet 54

XII.2.b. A 2013. évben elért hozam A magyarországi tevékenység tekintetében a befektetett eszközök könyv szerinti értéket figyelembe vevő növekedési rátája 7,44 százalék volt. Az alábbi táblázat ezen ráta éves alakulását mutatja befektetési formánként és összességében: 2013. január 1 - december 31. közötti időszakra Diszkont kincstárjegyek 4,80% Államkötvények 8,42% Bank által kibocsátott kötvények 6,05% Összesen 7,44% A bolgár fióktelep hagyományos befektetésein forint alapon, a devizaárfolyam-változásokból eredő átértékeléseket is figyelembe véve 4,50 százalék éves átlaghozamot realizált. A devizaárfolyam-változások hatását kiszűrve 4,20 százalékos éves átlaghozamot ért el a portfolió. XII.2.c. A unit-linked alapok befektetési jelentése Az alábbi táblázat az összes unit linked eszközalap befektetett eszközeit mutatja piaci értéken forintban, termékcsoportonként: EURUL eszközalapok SPVA eszközalapok Universal eszközalapok Life Plusz eszközalapok Universal és Life Plusz közös eszközalapok bolgár Unit Linked HUFUL Galaxis eszközalapok Teljes UL eszközállomány Megoszlása Befektetési jegyek 105 350 475 20 432 650 1 618 118 4 124 840 14 598 120 660 074 2 630 496 149 414 773 Részvények 0 0 5 751 258 0 0 0 53 876 5 805 134 Állampapírok összesen: 0 0 21 638 680 0 6 462 623 0 2 261 545 30 362 848 Diszkont kincstárjegyek 0 0 7 207 620 0 599 904 0 796 991 8 604 514 Államkötvények 0 0 14 431 060 0 5 862 719 0 1 464 555 21 758 334 Kereskedelmi kötvények 0 0 0 0 0 0 0 0 Bankbetét, készpénz, kötelezettség 2 383 103 64 503 222 566 28 684 478 116 45 775 187 360 3 410 107 Bank által kibocsátott kötvények 0 0 413 564 0 8 911 0 382 422 857 Összesen 107 733 578 20 497 153 29 644 187 4 153 524 21 547 770 705 848 5 133 659 189 415 719 Az alábbi táblázat az összes unit linked eszközalap befektetett eszközeit mutatja piaci értéken termékcsoportonként százalékos arányban megosztva az egyes eszközkategóriák között: EURUL eszközalapok SPVA eszközalapok Universal eszközalapok Life Plusz eszközalapok Universal és Life Plusz közös eszközalapok bolgár Unit Linked HUFUL Galaxis eszközalapok Teljes UL eszközállomány Megoszlása Befektetési jegyek 97,8% 99,7% 5,5% 99,3% 67,7% 93,5% 51,2% 78,9% Részvények 0,0% 0,0% 19,4% 0,0% 0,0% 0,0% 1,0% 3,1% Állampapírok összesen: 0,0% 0,0% 73,0% 0,0% 30,0% 0,0% 44,1% 16,0% Diszkont kincstárjegyek 0,0% 0,0% 24,3% 0,0% 2,8% 0,0% 15,5% 4,5% Államkötvények 0,0% 0,0% 48,7% 0,0% 27,2% 0,0% 28,5% 11,5% Kereskedelmi kötvények 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Bankbetét, készpénz, kötelezettség 2,2% 0,3% 0,8% 0,7% 2,2% 6,5% 3,6% 1,8% Bank által kibocsátott kötvények 0,0% 0,0% 1,4% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2% Összesen 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% Az alábbi táblázat az összes unit linked eszközalap befektetett eszközeit mutatja nettó vételáron forintban, termékcsoportonként az egyes eszközkategóriák között: Kiegészítő melléklet 55

EURUL eszközalapok SPVA eszközalapok Universal eszközalapok Life Plusz eszközalapok Universal és Life Plusz közös eszközalapok bolgár Unit Linked HUFUL Galaxis eszközalapok Teljes UL eszközállomány Megoszlása Befektetési jegyek 88 667 710 13 078 014 1 316 434 3 287 692 12 815 844 629 801 2 497 142 122 292 639 Részvények 0 0 6 286 420 0 0 0 56 342 6 342 761 Állampapírok összesen: 0 0 20 633 085 0 6 381 106 0 2 200 147 29 214 338 Diszkont kincstárjegyek 0 0 7 195 575 0 4 561 019 0 783 858 12 540 451 Államkötvények 0 0 13 437 510 0 1 820 087 0 1 416 289 16 673 887 Kereskedelmi kötvények 0 0 0 0 0 0 0 - Bankbetét, készpénz, kötelezettség 2 383 103 64 503 222 566 28 684 478 116 45 775 187 360 3 410 107 Bank által kibocsátott kötvények 0 0 355 378 0 7 653 0 346 363 377 Összesen 91 050 813 13 142 517 28 813 884 3 316 376 19 682 719 675 577 4 941 338 161 623 223 Az alábbi táblázat az összes unit linked eszközalap befektetett eszközeit mutatja nettó vételáron termékcsoportonként százalékos arányban megosztva az egyes eszközkategóriák között: EURUL eszközalapok SPVA eszközalapok Universal eszközalapok Life Plusz eszközalapok Universal és Life Plusz közös eszközalapok bolgár Unit Linked HUFUL Galaxis eszközalapok Teljes UL eszközállomány Megoszlása Befektetési jegyek 97,4% 99,5% 4,6% 99,1% 65,1% 93,2% 50,5% 75,7% Részvények 0,0% 0,0% 21,8% 0,0% 0,0% 0,0% 1,1% 3,9% Állampapírok összesen: 0,0% 0,0% 71,6% 0,0% 32,4% 0,0% 44,5% 18,1% Diszkont kincstárjegyek 0,0% 0,0% 25,0% 0,0% 23,2% 0,0% 15,9% 7,8% Államkötvények 0,0% 0,0% 46,6% 0,0% 9,2% 0,0% 28,7% 10,3% Kereskedelmi kötvények 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Bankbetét, készpénz, kötelezettség 2,6% 0,5% 0,8% 0,9% 2,4% 6,8% 3,8% 2,1% Bank által kibocsátott kötvények 0,0% 0,0% 1,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2% Összesen 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% A Biztosító a unit-linked alapokat a 2013. december 31-én érvényes piaci- és devizaárfolyamon értékeli a mérlegében, ugyanez vonatkozik a bolgár fióktelep unit-linked alapjaira is. XII.2.d. A unit-linked alapok hozama Univerzál alapok hozamai 2013-ban: Eszközalap neve Hozam Pénzpiaci eszközalap 4,00% Kötvény eszközalap 8,46% Vegyes eszközalap 6,19% Nemzetközi részvény eszközalap 19,35% Részvény eszközalap 1,98% Univerzál és Life Plusz termékek mögé egyaránt választható alapok hozamai 2013-ban: Eszközalap neve Hozam Fejlődő ázsiai részvény eszközalap -7,35% Európai ingatlancégek részvény eszközalapja 7,32% Európai részvény eszközalap 22,91% Globális vállalati kötvény eszközalap 7,88% Európai vállalati kötvény eszközalap 4,07% Likviditás Plusz eszközalap 4,00% Kiegyensúlyozott menedzselt vegyes eszközalap 7,71% Növekedési menedzselt vegyes eszközalap 7,60% Dinamikus menedzselt vegyes eszközalap 4,41% Információtechnológia részvény eszközalap 25,07% Telekommunikáció részvény eszközalap 35,16% Feltörekvő Európa részvény eszközalap 1,41% Kiegészítő melléklet 56

Euro alapok hozamai 2013-ban: Eszközalap neve Hozam Tőkevédelmi alap 4,51% Európai vállalati kötvényalap 2,17% Globális vállalati kötvény eszközalap 5,87% Fejlődő kötvénypiacok alapja -5,38% Európai ingatlancégek részvényalapja 5,31% Európai magas osztalékú részvényekbe fektető alap 20,12% Európai élelmiszeripari részvényalap 15,93% Európai egészségügyi részvényalap 35,66% Európai részvényalap 20,68% Fejlődő európai régió részvényalapja -4,94% Fejlődő Ázsia részvény eszközalap -8,98% Latin Amerikai részvény alap -21,07% USA részvény eszközalap 25,59% Presztízs és Luxusmárkák részvény eszközalapja 15,78% Európai Államkötvény részvény eszközalap 1,20% Ázsia kötvény eszközalap -5,90% Globális növekedési részvény eszközalap 11,06% Klímavédelem részvény eszközalap 16,23% Nyersanyagpiaci részvény eszközalap -0,91% Balkán részvény eszközalap -0,55% Afrika és Közel-Kelet részvény eszközalap 40,21% Hedge Fund Index részvény eszközalap -0,31% Globális fejlődő piaci részvény eszközalap -2,62% Euro Perspektíva alapok hozamai euróban 2013-ban: Eszközalap neve Hozam P Európai vállalati kötvényalap 0,93% P Európai magas osztalékú részvényekbe fektető alap 21,34% P Japán részvényalap 19,46% P Fenntartható növekedés részvény eszközalap 17,51% P USA részvény eszközalap 26,63% P Öt Kontinens részvény eszközalap 17,01% Élet Plusz alapok hozamai 2013-ban: Eszközalap neve Hozam Élet Plusz Pénzpiaci eszközalap 3,93% Élet Plusz Kötvény eszközalap 7,73% Élet Plusz Indexkövető részvény eszközalap 1,94% Élet Plusz Globális részvény eszközalap 19,09% Kiegészítő melléklet 57

Galaxis alapok hozamai 2013-ban : Eszközalap neve Hozam Globális Vállalati Kötvény eszközalap -0,29% Globális lendület részvény eszközalap 13,11% Kínai részvény eszközalap 4,10% Energia szektor részvény eszközalap 12,46% IT szektor részvény eszközalap 25,35% Magyar pénzpiaci eszközalap 3,83% Biztonság menedzselt vegyes eszközalap 7,43% Egyensúly menedzselt vegyes eszközalap 7,52% Lendület menedzselt vegyes eszközalap 4,82% Magyar részvény eszközalap 1,99% A bulgáriai alapok hozamai euróban 2013-ban: Eszközalap neve Hozam UL Aggressive eszközalap 2,56% UL Balanced eszközalap 2,98% UL Commodity eszközalap -0,61% UL Conservative eszközalap 2,81% UL Protected Mix 70 eszközalap 5,20% XII.3. B) Befektetések mérlegcsoport piaci értékének vizsgálata 2013. évben az ING Biztosító Zrt. B) Befektetések mérlegcsoportjában nyilvántartott befektetések nettó piaci értéke 164.717 millió forint. Az alábbi grafikon a XV.2.a. fejezetben vizsgált befektetések nettó piaci értékének (elhatárolt kamat nélkül) valamint az elhatárolt vételkori árfolyam-különbözettel korrigált nettó vételárának kapcsolatát mutatja be értékpapír típusonként a hó végi állományértékek alapján a 2013. január 1-2013. december 31. időszakra vonatkozóan. A számítás menete a következő volt: Nettó piaci érték/(nettó vételár+-vételkori elhatárolt árfolyam különbözet)-1 Kiegészítő melléklet 58

2013-ban a diszkont kincstárjegyek, valamint az MNB kötvények esetében a nettó piaci érték és a korrigált nettó vételár gyakorlatilag megegyezett, mivel rövid lejáratú papírokról van szó. Az értékpapír-állomány legnagyobb részét kitevő forintban denominált magyar állampapírok esetében a vizsgált időszakban leértékelési veszély nem merült fel, az állampapírok piaci értéke mindvégig Befektetéseinek értékelése 2013 Államkötvény 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% -5,00% Diszkont kincstárjegy Befektetési jegy Banki kötvény MNB kötvény meghaladta a könyv szerinti értéket. A következő grafikon a bolgár fióktelep befektetéseire vonatkozólag mutatja be a nettó piaci érték (elhatárolt kamat nélkül), valamint az elhatárolt vételkori árfolyam-különbözettel korrigált nettó vételárának kapcsolatát a hó végi állományértékek alapján a 2013. január 01-2013. december 31. időszakra vonatkozóan. 14,00% 12,00% 10,00% 8,00% 6,00% 4,00% 2,00% 0,00% Bolgár fióktelep befektetéseinek értékelése 2013 Államkötvény Kiegészítő melléklet 59

A grafikon azt mutatja, hogy az államkötvények nettó piaci értéke az évsorán végig meghaladta a bekerülési értéket. XII.4. Hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok A IV.17.b. pontban meghatározott hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek tekintett értékpapírok állománya 2013. december 31-én könyv szerinti értéken a bolgár fióktelep papírjaival együtt: papírtípus Összeg (ezer forint) diszkont kincstárjegyek 18 595 948 kamatozó állampapírok 136 748 841 öszesen 155 344 789 XII.5. Az értékpapír-piac várható jövőbeni kilátásai A kötvénypiacot reprezentáló MAX index 2013-ban 10,03 százalékos, igen erős teljesítményt nyújtott. Mindeközben a többszöri rezsicsökkentésnek köszönhetően a 2013 éves átlagos infláció 1,7 százalék, míg a december/december alapon számolt éves infláció mindössze 0,4 százalék volt. 2013 folyamán tovább folytatódott az amerikai jegybank monetáris lazítása, amely globálisan jelentős pozitív hatást gyakorolt minden kockázatos eszköz közöttük a magyar állampapírok és a hazai deviza árfolyamára. Ezzel párhuzamosan a Magyar Nemzeti Bank tovább folytatta a kamatcsökkentést, az év egészében összesen 2,75 százalékot faragva a jegybanki alapkamatból. A FED lazítása a magyar alapkamat 3,00 százalékra csökkentésével együtt tovább mérsékelte a magyar kötvényhozamokat. A hozamok csökkenése az év folyamán egyszer tört meg jelentősen: májusban az amerikai jegybank elnöke bejelentése után mely szerint a monetáris lazítás a végéhez közeledik - jelentős turbulenciát okozott a nemzetközi tőkepiacokon. A magyar tízéves államkötvény hozama mintegy 1,50 százalékkal emelkedett. Azonban a piac az év második felében megnyugodott, és a hozamok ismét esni kezdtek. A három, öt, tíz és tizenöt éves kötvények referencia hozama rendre -160, -122, -47 illetve +15 bázisponttal változott. A tízéves magyar államkötvény hozama 2013 végén 5,61 százalékon állt, ami 368 bázisponttal haladta meg a hasonló futamidejű német államkötvény hozamát, a 2012 végi 6,08 százalékkal és 477 bázispont felárral szemben. A támogató külföldi és belföldi folyamatoknak köszönhetően az államháztartás finanszírozása az év folyamán zökkenőmentes volt, azonban a hosszú lejáratú kötvények hozama kevésbé csökkent, mint a rövid lejáratúaké. Ez részben nemzetközi trendeket tükröz, de ugyancsak tükrözi a külföldi befektetők óvatosabb hozzáállását a hosszú távú magyar kötvényekkel kapcsolatban. Ezt alátámasztja az a tény is, hogy hosszú évek növekedése után 2013-ban megállt a külföldi befektetők tulajdonában lévő magyar kötvények növekedése. Mindeközben a magyar háztartások állampapír állománya jelentősen emelkedett 2013 folyamán. A magyar gazdaságnak 2013-ban sikerült 1,1 százalékos növekedést produkálnia, ami jelentős részben a mezőgazdaságnak (a nagyon gyenge 2012 után) illetve az építőipari beruházásoknak (EU Kiegészítő melléklet 60

transzferek) köszönhető. Az államháztartási hiány előzetes adatok szerint várhatóan a GDP 2,7 százalékára tehető. Óvatosak vagyunk a magyar kötvénypiac 2014. évi kilátásaival kapcsolatban. Az amerikai jegybanki bankóprés leállítása jelentős kockázatot hordoz globálisan, ami a magyar eszközökre is negatív hatást gyakorolhat. Az MNB elkötelezettsége a mindenáron történő kamatcsökkentésre a forint árfolyamának jelentős gyengülésén keresztül szintén makrogazdasági stabilitási kockázatokkal járhat. Noha az fejlett piaci Európát is ideértve - gazdasági növekedés idén jelentősen meghaladja a 2013-as ütemet, a fejlődő piacokon a lassulás jelei tapasztalhatók. Az orosz-ukrán konfliktus további éleződése, illetve Ukrajna stabilitása további kockázatokat hordoz. Bulgária kockázati megítélése némileg romlott a tavalyi évben. Az 5 éves CDS kockázati felár az év eleji mintegy 100 bázispontról év végére 120 környékére emelkedett. A bolgár államadósság európai viszonylatban rendkívül alacsony, 2013-ban a GDP mintegy 20 százalékára rúgott. A politikai csatározásokkal és tüntetésekkel tarkított tavalyi év költségvetési deficitje 2,0 százalékot tett ki és az elemzőik előrejelzése szerint ezen a szinten is marad az elkövetkező években, míg a GDP a tavalyi 0,7 százalék után 2014-ban és 2015-ben várhatóan 1,6 és 2,5 százalékkal fog nőni. XIII. Létszám, bérköltség és személyi jellegű egyéb kifizetések Az ING Biztosító Zrt. 2013. évi átlagos statisztikai állományi létszámalakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Fő (Magyarország) Százalék Fő (Bulgária) Százalék Teljes munkaidős 339 96,26 % 75 100 % Részmunkaidős 43 3,74 % - 0% Összesen 382 100 % 75 100 % A magyarországi munkajogi állományi létszám 2013. december 31-i alakulása: Megnevezés Fő Százalék aktív 375 89,71% GYES, GYED 41 9,81% fizetés nélküli 2 0,48% Összesen 418 100% A bolgár fióktelep állományi létszáma 2013. december 31-én 59 fő, amely kizárólag aktív munkavállalókból áll. 2013 során az üzleti terv felülvizsgálata, valamint az erőforrás igények felmérése után sor került az értékesítés, a rendszertámogatás valamint a HO funkciók nagy részének a kiszervezésére. Ennek hatása már a harmadik negyedévben érezhető volt. Kiegészítő melléklet 61

A szerződött partnerek alakulása 2013.12.31-én: szerződött partner magyar bolgár egyéni és társas vállalkozó 1 080 549 alkusz és többes ügynök, cég 161 0 összesen 1 241 549 Ezen kívül a Biztosító szerződött partnerei között szerepel a Budapest Bank Nyrt., CIB Bank Zrt., CIB Biztosítási Alkusz Kft., Szigetvári Takarékszövetkezet, Erste Bank, Citibank, és az Unicredit Bank nevében az Unicredit Független Biztosításközvetítő Kft. 2013-ban a fluktuáció az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Vezérigazgatóság és adminisztrátorok (fő) - Magyarország Vezérigazgatóság és adminisztrátorok (fő) Bulgária Belépett 51 10 Passzív állományba került 9 - Passzívból munkába állt 6 - Passzívból kilépett 6 - Kilépett 49 60 Hálózat Hálózat Hálózat Megnevezés egyéni és társas vállalkozó alkusz és többes ügynök Egyéb (ERSTE,CIB,BB) Belépett 511 2 30 Kilépett 655 33 113 2013. 12. 31-én a bérköltség alakulását az alábbi táblázat adatai ezer forintban megadva tartalmazzák: 2013.12.31 magyar bolgár összesen mérleg szerinti bérköltség 2 450 144 421 209 2 871 353 állományon belül dolgozók bérköltsége 2 392 185 415 442 2 807 627 1 főre jutó bérköltség 5 723 5 539 - mérleg szerinti vállalkozói díj 6 743 476 295 212 7 038 688 1 főre jutó vállalkozói díj 3 971 538 - Kiegészítő melléklet 62

A személyi jellegű egyéb kifizetések alakulása 2013.12.31-én ezer forintban megadva: Megnevezés Összeg Ebből Bulgária Százalék Reprezentáció 192 953 28 511 27,01% Természetbeni juttatás/étel, ital, egyéb 234 954 0 32,89% Önkéntes egészségpénztári hozzájárulás 19 512 0 2,73% Önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás 26 641 0 3,73% Nyeremény 1 799 0 0,25% Végkielégítés 6 899 0 0,97% Versenytilalmi ellenérték 0 0 0,00% Egyéb kifizetés 204 629 0 28,65% Nyugdíjpénztári hozzájárulás 0 9 020 0,00% Betegszabadság 14 526 3 330 2,03% Saját gépkocsi használata 100 0 0,01% Útiköltség 9 986 6 899 1,40% Lakáshoz kapcsolódó adómentes 0 0 0,00% juttatás Táppénz hozzájárulás 2 266 0 0,32% Összesen 714 264 47 760 100,00% XIV. A Biztosító eszköz-forrás összetételének és jövedelmi, jövedelmezőségi helyzetének változása XIV.1. A pénzforgalom jellemzői 2013-ban az ING Biztosító Zrt. számlavezető bankjai az ING Bank N.V. Magyarországi Fióktelepe, az OTP Bank Nyrt. a Budapest Bank Zrt., az Erste Bank Hungary Zrt., az ING Luxemburg S.A. és az Unicredit Bank Hungary Zrt. A felsorolt pénzintézeteknél vezetett (főszámla, alszámlák, ill. korlátozott rendeltetésű) folyószámlákon történő tranzakciók a Biztosító teljes pénzforgalmi tevékenységét (díjbevételek, befektetések, szállítói számlák, adók, munkabér jellegű és egyéb kifizetések, a forintos és eurós unit-linked típusú életbiztosítások alapjainak pénzügyi forgalma) magukban foglalják. XIV.2. Likviditási helyzet elemzése A vállalkozás fizetőképességét általánosan jellemző mutató segítségével könnyen rá lehet mutatni a likviditási helyzetre: 2013 2012 Likviditási mutató 271,19% 360,56% Ebből látható, hogy likviditási probléma 2013-ban sem merült fel. Az ING Biztosító Zrt. az összes kötelezettségének pontosan és időben eleget tudott tenni. Kiegészítő melléklet 63

A közvetlen biztosítási ügyletekből származó kötelezettségek (kárelőírásokat, függő vagy foglaló fizetmények, kötelezettségek vállalkozók jutaléka miatt) bankbetéttel való fedezettségét mutatják az alábbi számok: 2013 2012 165,40% 166,41% XIV.3. Eszköz-forrás összetétel A Biztosító mérlegfőösszegének jelentős részét 90 százalékát a tartalékok illetve a tartalékok fedezetét képező befektetések értéke teszi ki. A biztosítástechnikai tartalékok, és a fedezetüket képező befektetések súlyának alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: 2013 2012 biztosítástechnikai tartalék/összes forrás százalék 40,77% 44,00% befektetések értéke/összes eszköz százalék 40,38% 42,54% A unit-linked tartalékok és befektetések mérlegfőösszegen belüli súlyának alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: 2013 2012 unit-linked arány százalék 51,30% 47,39% XIV.4. Az eladósodottság vizsgálata A kötelezettségek összes forráson belüli aránya a 2012-es 1,49 százalékról 2013 év végére 1,37 százalékra csökkent. Miközben a mérlegfőösszeg 2,87 százalékkal csökkent, az összes kötelezettség értéke 11 százalékkal csökkent. Az idegen tőke saját tőkéhez viszonyított aránya a 2012-es 32 százalékról nem mozdult ugyan, de a vállalat eladósodottsági szintje továbbra is rendkívül kedvezően alakult 2013 során is. Kiegészítő melléklet 64

XIV.5. A pénzügyi jövedelmezőségi helyzet A Biztosító pénzügyi jövedelmezőségi helyzetét 2013-ban is jelentősen rontotta a 2010-ben kivetett különadó fizetési kötelezettség, amely nagy mértékben csökkentette a társaság eredményét. A pénzügyi jövedelmezőségi helyzet vizsgálata mutatók segítségével: 2013 2012 adózott eredmény/saját tőke százalék 2,70 % -16,26 % 2013 2012 adózott eredmény/összes eszköz százalék 0,11% -0,76% A biztosítástechnikai eredmény nettó díjbevételhez viszonyított aránya romlott 2012-hez képest. 2013 2012 biztosítástechnikai eredmény/nettó díjbevétel százalék -3,63% -0,83% 2013 2012 adózott eredmény/nettó díjbevétel százalék 0,77% -5,57% A díjbevétel arányos adózott eredmény amely tartalmazza a biztosítástechnikai bevételen túl a nem biztosítástechnikai, a rendkívüli bevételt és az adófizetési kötelezettséget javult az előző évhez képest. Kiegészítő melléklet 65

Budapest, 2014. május 7. Aurelia Acvilina Coman Szalainé Varga Csilla Grósz Attila elnök-vezérigazgató pénzügyi vezérigazgatóhelyettes vezető aktuárius Petrovics Ildikó számviteli rendért felelős vezető Kiegészítő melléklet 66