KTI Közlekedéstudományi Intézet Nonprofit Kft. Kiegészítı melléklet a KTI Közlekedéstudományi Intézet Nonprofit Kft. 2009. I. 01.-tıl 2009. XII. 31.-ig tartó üzleti évérıl készült beszámolójához I. Általános információk 1. ÁLTALÁNOS ADATOK név: KTI Közlekedéstudományit Intézet Nonprofit Kft. székhely: 1119 Budapest, Thán Károly u. 3-5. tulajdonos: Magyar Állam tulajdonosi joggyakorló: Közlekedési, Hírközlési és Energiaügyi Minisztérium cégjegyzékszám: 01-09-890710 adószám: 21925221-2-43 alakulás napja: 2009. január 15. jegyzett tıke: 295.600 ezer Ft képviseletre jogosult, az éves beszámoló aláírására kötelezett személy: Dr. Ruppert László ügyvezetı igazgató, lakcíme: 1112 Budapest, Nagyszalonta u. 42. A KTI Közlekedéstudományi Intézet Nonprofit Kft. továbbiakban Intézet tevékenységi körét a beszámolási idıszakban is döntı részben a következı szolgáltatások (szolgáltatás-csoportok) alkották: kutatás-fejlesztés (SzJ 73.10.16.0, 73.20.12.0, 43.10.13.0), szakértés-tanácsadás (SzJ 74.20.31.0, 74.87.16.5), mérés-vizsgálat(szj 74.30.11.1, 74.30.11.2, 74.30.15.0, 33.20.92.0). A közhasznú szervezetekrıl szóló 1997. évi CLVI. Törvény 26. C. pontjában felsoroltak közül az Intézet az alábbi közhasznú tevékenységeket végzi: tudományos tevékenység, kutatás nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés, környezetvédelem, fogyasztóvédelem, euroatlanti integráció elısegítése a közforgalom számára megnyitott út, híd, alagút fejlesztéséhez, fenntartásához és üzemeltetéséhez kapcsolódó tevékenység 1
2. A SZÁMVITELI POLITIKA MEGHATÁROZÓ ELEMEI Az Intézet a Számviteli törvény (továbbiakban Sztv.) 1. sz. mellékletében elıírt mérlegváltozatok közül az A változatot, az összköltség eljárással készítendı eredménykimutatások közül (Sztv. 2. számú melléklete) ugyancsak az A változatot alkalmazza. Az üzleti év mérlegfordulónapja: minden év december 31. A mérlegkészítés idıpontja: a mérleg fordulónapját követı év február 28. A Sztv. elıírása alapján kötelezı jelleggel végrehajtandó céltartalékolás mellett az Intézet céltartalékot képez a szükséges mértékben a várható jelentıs és idıszakonként ismétlıdı jövıbeni költségeire a nagyértékő mőszeregyüttesek fenntartási költségeire, garanciális javításokra, továbbá nagy összegő várható kötelezettségekre. 3. A BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNÁL ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSI ELJÁRÁ- SOK, AMORTIZÁCIÓS POLITIKA A Sztv. szerint meghatározott immateriális javakat és tárgyi eszközöket a mérlegben bekerülési értéken, illetve ezen bekerülési értéknek az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti értékén, a beruházásokra adott elıleget az átutalt a levonható elızetesen felszámított forgalmi adót nem tartalmazó összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értékén mutatjuk ki. Lineáris leírást alkalmazva, az évenként elszámolandó terv szerinti értékcsökkenésnek a bekerülési (bruttó) értékhez viszonyított arányát az eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök) tervezett használata, ebbıl adódó hasznos élettartama alapján határozzuk meg, szükség szerint figyelembe véve a hasznos élettartam végén várható maradványértéket is. Az 100 ezer Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközöket és szoftvertermékeket az Intézet használatbavételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. A befektetett pénzügyi eszközök mérlegben kimutatott értékének meghatározásakor a gazdasági társaságban lévı befektetéseknél a társasági szerzıdésben rögzített alapításkori értéket, az adott kölcsönöknél az egy éven túl lejáró, szerzıdésben meghatározott pénzkövetelés összegét vesszük figyelembe, csökkentve azt az elszámolt értékvesztés összegével, illetve növelve az értékvesztés terhére történt visszaírással. A további eszköz- és forráscsoportoknál a következıkben részletezett eljárással (módon) történik a mérlegbe felvett értékek megállapítása: 2
a vásárolt készleteknél: a súlyozott átlagárak alkalmazásával meghatározott bekerülési értéken, illetve ezen bekerülési értéknek az értékvesztéssel csökkentett és az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értékén; a saját termeléső készleteknél: utókalkuláció szerinti közvetlen önköltségen; a követeléseknél: az elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken; a valutapénztárban lévı valutakészletet, a devizaszámlán lévı devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forint értéken mutatjuk ki abban az esetben, ha a mérlegfordulónapi értékelésbıl adódó különbözetek eredményre gyakorolt együttes hatása (elıjeltıl függetlenül) meghaladja a 100 ezer Ft-ot a forgóeszközöknél kimutatott értékpapíroknál: a bekerülési (beszerzési) értéken, figyelembe véve az esetleg elszámolt értékvesztést, illetve annak visszaírását; egyéb eszközöknél, forrásoknál: a könyvekben nyilvántartott értéken. 4. A VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA Az intézeti vagyon a beszámolási idıszakban jelentıs mértékben gyarapodott. A saját tıke 102.282 ezer Ft-tal növekedett, ami az üzleti év mérleg szerinti eredményének (102.282 ezer Ft) köszönhetı. Az Intézet mérlegben kimutatott összes eszközállománya az elızı évhez képest 0,3 %-kal csökkent. Az eszközökön belül a befektetett eszközök értéke 9,9 %-kal nıtt, a forgóeszközök értéke mintegy 12,8 %-kal csökkent, míg az aktív idıbeli elhatárolások értéke 561,3 %-kal nıtt. Az elızıekben bemutatott változásokkal összhangban a teljes eszközállomány összetételében bekövetkezett változásokat az alábbi táblázat mutatja %-ban: Megnevezés Elızı év Tárgy év Befektetett eszközök aránya 31,6 34,9 Forgóeszközök aránya 67,3 58,8 Aktiv idıbeli elhatárolások aránya 1,1 6,3 Eszközök összesen 100,0 100,0 3
A befektetett eszközök aránya 3,3 % ponttal növekedett, a tárgyi eszközök átlagos 11,3%-os növekedésének köszönhetıen. A forgóeszközök aránya 8,5 % ponttal csökkent, ami elsısorban annak volt köszönhetı, hogy a Pénzeszközök állománya 26,9 %-kal csökkent. Az aktív idıbeli elhatárolások aránya 5,2 % ponttal emelkedett az elızı évhez képest elsısorban a bevételek aktív idıbeli elhatárolásának elızı évhez képest történı 859,6%-os növekedése miatt. A befektetett eszközökön belül a befektetett pénzügyi eszközök értéke (Mérleg 18. sor) 8.082ezer Ft, amely a következı részekre tagolódik: a TÜV NORD - KTI Kft.-ben birtokolt üzletrész tartósan adott kölcsön 7.520 ezer Ft, 562 ezer Ft. Ez utóbbi az intézeti dolgozóknak adott lakásépítési kölcsönök 1 éven túl esedékes részletének értékét mutatja. Az 1 éven belül visszafizetésre esedékes kölcsönrész az egyéb rövidlejáratú követelések között szerepel 349 eft értékben, ugyanitt mutatjuk ki a tartósan adott kauciók értékét, összesen 213 eft értékben. Intézetünk saját tıkéje 1.283.545 ezer Ft (Mérleg 53. sor), amely az elızı évhez képest a tárgyévi mérleg szerinti nyereséggel (102.282 ezer Ft) változott (bıvült). A céltartalékok között (Mérleg 62. sor) a nagy értékő berendezések, idıszakonként ismétlıdı fenntartási költségei fedezésére az elızı években megképzett (összesen 5.481 ezer Ft) tartalékot mutatjuk ki. Az intézeti források szerkezetében bekövetkezett változásokat a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés Elızı év Tárgy év Saját tıke 53,7 58,5 Céltartalékok 0,2 0,2 Kötelezettségek 26,8 27,0 Passzív idıbeli elhatárolások 19,3 14,3 Források összesen 100,0 100,0 A változások fı jellemzıje: a saját tıke részaránya 4,8 % ponttal nıtt, a céltartalékok részaránya érdemben nem változott, a kötelezettségek részaránya az elızı évhez képest 0,2 % ponttal emelkedett, ami elsısorban az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 38,0 %-os (71.973 e Ft-os) növekedésének volt köszönhetı. A passzív idıbeli elhatárolások részaránya 5,0 % ponttal, míg értéke az elızı évhez képest 26,0%-kal csökkent. 4
A vagyoni helyzetet jellemzı további mutatók alakulása: Megnevezés Elızı év Tárgyév Befektetett eszközök fedezettsége: Saját tıke Befektetett eszközök x 100 169,9 % 168,0 % Eladósodás mértéke: Hosszú lejáratú kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettség + Saját tıke 0,01 0,00 A mutatók alapján tıkeellátottságunk szintje a beszámolási idıszakban 1,9% ponttal mérséklıdött, az eladósodás továbbra is alacsony szinten maradt. 5. A pénzügyi helyzet alakulása Az elızı évhez képest az Intézet tárgyévi értékesítéseibıl származó nettó árbevétele 24,2 %-kal (567.199 eft-tal) mérséklıdött, a kapott támogatásokkal kiegészített együttes bevétele pedig 19,2 %-kal (568.777 eft-tal) csökkent, amelynek köszönhetıen a vállalt feladatok szerzıdések szerinti ütemes teljesítése mellett, a pénzfelhasználások megfelelı irányításával, a költségtakarékosság érvényesítésével folyamatosan sikerült biztosítani a fizetıképességet. Az éves mérleg adatai alapján számított, a pénzügyi helyzetet jellemzı mutatókat az alábbiak szerint részletezzük. Megnevezés a) Gyorsráta (Ft/Ft).: Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek b) Likviditási mutató I.: Forgó eszközök Rövid lejáratú kötelezettségek c) Likviditási mutató II.: Pénzeszközök+értékpapírok+követelések Rövid lejáratú kötelezettségek Elızı év Tárgyév Elızı év=100 % 1,69 1,22 72,2 2,54 2,19 86,2 2,52 2,17 86,1 Mindhárom pénzügyi mutató csökkenést mutat, ami elsısorban a pénzeszközök jelentıs mértékő csökkenésének (265.603 eft) köszönhetı. A Likviditási mutatók esetében a pénzeszközök csökkenését a követelés állomány 46,1%- os emelkedése sem tudta ellensúlyozni amellett, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek 0,9%-kal emelkedtek. 5
Az I.sz Likviditási mutatónál a forgóeszközök csökkenési üteme 22,8%, a rövid lejáratú kötelezettségek növekedési üteme pedig 0,9 % volt. A II. sz. Likviditási mutatónál a számlálóban szereplı pénzeszközök, értékpapírok és követelések együttes összegének csökkenése 22,9 %. (A követelések esetében 46,1 %-os mértékő növekedés volt, míg az értékpapírok értéke100,0 %-kal, a pénzeszközök állománya 26,9%-kal csökkent.) Az üzleti évre vonatkozóan elkészített cash flow kimutatást az alábbiak szerint mutatjuk be. 6
Cash-flow kimutatás (ezer Ft-ban) Elızı év Tárgyév I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás (Mőködési cash flow 1-13. sorok) 663 149-122 474 1. Korrigált adózás elıtti eredmény* 248 162 97 170 2. Elszámolt amortizáció 95 447 99 285 3. Elszámolt értékvesztés 6 546 0 4. Céltartalék-képzés és felhasználás különbözete -22 112 0 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 202 156 6. Szállítói kötelezettség változása 139 379-67 321 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása -16 354 60 483 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása 118 616-109 921 9. Vevıkövetelés változása 19 674-177 758 10. Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása -10 033 89 763 11. Aktív idıbeli elhatárolások változása 83 622-114 331 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás (14-16. sorok) -222 432-139 018 14. Befektetett eszközök beszerzése -225 408-147 354 15. Befektetett eszközök eladása 2 976 3 224 16. Kapott osztalék 5 112 III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (17-27. sorok) 6 049-4 111 17. Részvénykibocsátás bevétele (tıkebevonás) 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 417 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 500 22. Részvény bevonás (tıkeleszállítás) 23. Kötvény visszafizetés 24. Hiteltörlesztés, visszafizetés 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Egyéb hosszúlejáratú kötelezettség változása 5 132-4 111 Pénzeszközök változása (±I.±II.± III. sorok) 446 766-265 603 Adózás elıtti eredmény: 248 162 102 282 Kapott osztalék 0-5 112 Korrigált adózás elıtti eredmény 248 162 97 170 7
6. Jövedelmezıség Az Intézet az értékesítésbıl származó összes árbevétele és egyéb bevételei, valamint az összes ráfordítása egyenlegeként 47.717 ezer forint üzleti nyereséggel zárta a gazdálkodási évet. A társaság a tárgyévben a pénzügyi mőveletek 28.973 ezer Ft-os nyeresége és a rendkívüli körbe tartozó gazdasági mőveletekkel elért további 25.592 ezer Ft-os eredménye alapján, 102.282 ezer Ft adózás elıtti nyereséget realizált. Az intézeti rendkívüli bevételeket (és egyben a nyereséget) döntı részben a fejlesztési célra elnyert (halasztott bevételként elszámolt) vissza nem térítendı támogatásoknak az a hányada alkotja, amelyet a támogatásokból beszerzett (aktivált) tárgyi eszközök és szoftverek tárgyévi értékcsökkenési leírásának ellentételezésére (25.361 eft) elszámoltunk. II. Specifikus jellegő kiegészítések a mérleghez és az eredménykimutatáshoz A. a Mérleggel kapcsolatos kiegészítések 1. Az alábbi táblázaton mutatjuk be az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékeinek állományváltozását, továbbá az értékcsökkenés nyitó értékét, évközi változását és záró értékét. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékének alakulása 2009. évben A bruttó érték változása Megnevezés Nyitó érték Évközi csökkenés növekedés Átsorolás (ezer Ft-ban) Záró érték I. Immateriális javak összesen 106 177 16 501 5 913 116 765 I./1. Vagyoni értékő jogok I./2. Üzleti vagy cégérték I./3. Szellemi termékek 106 177 16 501 5 913 116 765 I./4. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke I./5. Alapítás-átszerv. aktivált értéke II. Tárgyi eszközök összesen 1 204 929 155 755 28 396 1 332 288 II./1. Ingatlanok és kapcs. vagy. ért. j. 479 454 93 631 434 572 651 II./2. Mőszaki ber., gépek, jármővek II./3. Egyéb berendezések és felszer. 722 602 59 744 27 054 755 292 II./4. Beruházások 2 873 2 380 908 4 345 II./5. Beruházásokra adott elılegek 8
Megnevezés Az értékcsökkenés változása Nyitó érték Évközi csökkenés növekedés Átsorolás (ezer Ft-ban) Záró érték I. Immateriális javak összesen 73 284 21 936 5 913 0 89 307 I./1. Vagyoni értékő jogok I./2. Üzleti vagy cégérték I./3. Szellemi termékek 73 284 21 936 5 913 89 307 I./4. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke I./5. Alapítás-átszerv. aktivált értéke II. Tárgyi eszközök összesen 550 717 77 357 24 212 0 603 862 II./1. Ingatlanok és kapcs. vagy. ért. j 81 167 9 777 470 90 474 II./2. Mőszaki ber., gépek, jármővek II./3. Egyéb berendezések és felszer. 469 550 67 580 23 742 513 388 II./4. Beruházások II./5. Beruházásokra adott elılegek 2. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszámolási idıszakban elszámolt értékcsökkenési leírásának a leírás módszere szerinti részletezését a következı táblázaton mutatjuk be (ezer Ft-ban): Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Összesen Terv szerinti leírás összesen 21.936 77.349 99.285 ebbıl: lineáris 67.748 78.935 75.253 Egyösszegő leírás (100 eft alatt) 9.601 20.350 20.194 Terven felüli leírás összesen - 8 8 MINDÖSSZESEN 21.936 77.357 99.293 3. Az Intézeten belüli környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök állományának (bruttó értékének, értékcsökkenésének) 2009. évi alakulását a következı táblázat mutatja be (ezer Ft-ban): 9
Megnevezés Nyitó érték Évközi növekedés Évközi csökkenés Bruttó érték változása Záró érték Ingatlanok 474 - - 474 Egyéb berendezések és felszerelések 445 - - 445 Tárgyi eszközök összesen 919 - - 919 Értékcsökkenés változása Ingatlanok 72 9-81 366 32-398 Tárgyi eszközök összesen 438 41-479 4. A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok állományának 2009. évi alakulását a következı táblázat mutatja be mennyiségben és értékben: Egyéb berendezések és felszerelések Veszélyességi osztályok Nyitó készlet(kg) Nyiró érték (eft) Évközi növekedés (kg) Évközi csökkenés (kg) Záró készlet (kg) Záró érték (Ft) H12 82 0 0 0 82 0 H12C16 35 0 0 0 35 0 H12C29 14 0 0 0 14 0 H12C51 147 0 0 0 147 0 H12C9 650 0 0 0 650 0 H13C51 40 0 0 0 40 0 H13H14 0 0 650 650 0 0 H14 3527 0 0 165 3362 0 H14C16 0 0 47 47 0 0 H14C21 0 0 0 0 0 0 H14C41 0 0 577 577 0 0 H14C51 85 0 1094 1179 0 0 H14C6 0 0 5 5 0 0 H20C5 30 0 0 0 30 0 H3 0 0 12 12 0 0 H3AC41 0 0 0 0 0 0 H3AC51 392 0 0 0 392 0 H3C51 0 0 181 181 0 0 H4C23 22 0 0 0 22 0 H5C40 553 0 0 0 553 0 H6 0 0 23 23 0 0 H6C40 0 0 868 868 0 0 H6C51 0 0 10 10 0 0 H8C18 0 0 52 52 0 0 Számt.hulladék 0 0 1100 1100 0 0 10
5. A mérlegforduló napján az Intézetnek a leányvállalatával szemben követelése nem volt. 6. A mérlegforduló napján Intézet leányvállalatával szembeni kötelezettség 12.450 ezer Ft volt. 7. A bevételek, költségek, ráfordítások, passzív idıbeli elhatárolásának, valamint a halasztott bevételeknek a jelentısebb (címenként egy millió forintot meghaladó) összegeit az alábbiakban részletezzük: Cím Összeg (ezer Ft) Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek ellentételezésére kapott támogatások 49.297 Költségek, ráfordítások, passzív idıbeli elhatárolása a vezetık lezárt üzleti évhez kapcsolódó, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumai és annak járulékai a 2009. évet terhelı szerzıi díjak (és a kapcsolódó járulékok), melyek kifizetésére a mérlegfordulónapot követıen kerül sor a 2009. évet terhelı megbízási díjak (és a kapcsolódó járulékok), melyek kifizetésére a mérlegfordulónapot követıen kerül sor a 2009. évet költségként terhelı 2009. I. II. hónapban benyújtott és kifizetett számlák értéke Halasztott bevételek fejlesztési célra (visszatérítési kötelezettség nélkül) kapott támogatások 17.950 69.621 1.796 12.510 160.162 8. A bevételek, valamint a költségek, ráfordítások, aktív idıbeli elhatárolásának a jelentısebb (címenként egy millió forintot meghaladó) összegeit az alábbiakban részletezzük: Cím Összeg (ezer Ft) Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 2009. XII. havi továbbszámlázott szolgáltatások értéke 15.265 KHEM RKI mőködési támogatás 105.000 Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 2009. évi belföldi folyóiratok elıfizetési díjai 3.794 2010. évi szoftver használati díjak 1.529 2010.évi helyi utazási bérletek 11.273 9. Az Intézet alaptıkéje 295.600 eft, mely 6.298 eft készpénz és 289.302 eft apport állományból tevıdik össze. 11
10. Az egyéb követelések 27,4 %-kal (1.780 eft-tal) csökkentek az elızı évhez képest. Az egyéb követelések mérlegfordulónapi alakulását az alábbiak szerint mutatjuk be: Megnevezés Összeg (ezer Ft) Adott elılegek 3.110 Munkavállalókkal szembeni követelések 246 Lakásépítési kölcsön 153 Egészségbiztosítási pénztár elszámolási számla 513 Elszámolás állami költségvetéssel 89 Különféle egyéb követelések 613 Összesen: 4.724 11. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 38,0 %-kal (71.973 eft-tal) növekedtek az elızı évhez képest. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérleg forduló napi alakulását az alábbiak szerint mutatjuk be: Megnevezés Összeg (ezer Ft) Személyi jövedelemadó 66 208 Rehabilitációs hozzájárulás 475 Munkaadói járulék 3 315 Munkavállalói járulék 1507 Egészségügyi hozzájárulás 4 893 ÁFA 56473 Nyugdíjbiztosítási járulék 44 489 Egészségbiztosítási járulék 14 853 START kártya járuléka 53 Szakképzési hozzájárulás 7360 Dolgozókkal szembeni elszámolási kötelezettség 44 184 Pénzügyi lízing 4 189 Cégautóadó 655 Magánnyugdíjpénztárakkal szembeni kötlezettségek 6048 Szakszervezeti tagdíjak 136 Önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztári tagdíjak 366 Egészségpénztári tagdíjak 354 Különféle egyéb kötelezettség 5 951 Összesen 261 509 B. az Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Az intézeti exportértékesítés árbevételének, mely kizárólag szolgáltatásexportot tartalmaz, (eredménykimutatás 02. sor) földrajzilag elhatárolt piacok szerinti megoszlása a következı (eft-ban): Európai Unión belüli: 3.811 Európai Unión kívüli: - 12
2. Az Intézet 2009. évi összes nettó árbevétele (eredménykimutatás I. sor) az alapítói okiratban megjelölt fıbb tevékenységek szerinti bontásban az alábbiak szerint alakultak: Alaptevékenység Ebbıl: Kutatás- kísérleti fejlesztés Szakértı, tanácsadó tevékenység Mérés-vizsgálat Akkreditáció tevékenység Kiegészítı tevékenység 1.655.316 eft 668.120 eft 769.633 eft 205.211 eft 12.352 eft 82.335 eft 3. A tárgyévi értékesítés nettó árbevételébıl az Intézet leányvállalatától kapott összeg 20.546 ezer Ft volt 4. Támogatási program keretében elnyert (folyósított) támogatások: Folyósító (támogató) Költségek ellentételezésére folyósított tárgyévi támogatások Felhasználás jogcíme Összeg (ezer Ft) EU Projektek mővelésével kapcsolatos költségek (részbeni) fedezése 21 616 NKTH ERTRAC Hungary Nemzetközi Közúti Közlekedési Platform tárgyú projekt K+F költségeinek fedezésére 10 233 NKTH FERSI tagdíj befizetése 1 478 NKTH ITRD tagdíj fedezése 481 KHEM A 2012-es személyszállítási pályázati rendszer elıkészítésével, a közforgalmú közlekedés területének szakmai irányításához, a szabályozást megalapozó kutatások, mérések és vizsgálatok végzése 63 500 KHEM KHEM KHEM KHEM A közforgalmú személyközlekedési rendszer fejlesztéséhez, a közlekedés területének szakmai irányításához, a szabályozást megalapozó kutatások és vizsgálatok A gépkocsik üzemeltetése során keletkezı hulladékok szakszerő kezelésének elısegítése A gépkocsik környezetbarát üzemeltetésének elısegítése területén végzett tevékenység Az Intelligent Energy Europe uniós cél hazai megvalósításának lehetıségei a közúti közlekedés területén címő 2009. évi feladatrész ellátására 96 450 8 953 23 823 23 732 KHEM Regionális Közlekedésszervezési Irodák mőködésének finanszírozására 405300 Összesen 655 566 13
5. Importok tárgyévi alakulásának földrajzilag elhatárolt piacok szerinti megoszlása a következı (ezer Ft-ban): Megnevezés Termékimport Szolgáltatás/import Összesen Európai unión belül 10.936 8.860 19.796 Európai unión kívül 2.182 742 2.924 Összesen 13.118 9.602 22.720 6. Az elszámolt értékvesztések követelésekre gyakorolt tárgyévi hatása az alábbiak szerint alakult: Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) eredeti értéke: Elszámolt értékvesztés tárgy évi értéke Halmozott értékvesztés értéke 553.327 eft 0 eft 0 eft 7. A 2009. évi társasági adó alapjának számítását, az adóalapot csökkentı és növelı tételeket az alábbiakban részletezzük. 14
Társasági adóalap számítása (2009. I. 1. - 2009. XII. 31.) ezer Ft Adózás elıtti eredmény 102 282 Adóalap csökkentı tételek - elızı évek elhatárolt veszteségébıl felhasznált összeg - - költségre, kötelezettségre képzett céltartalék bevételként elszámolt összege - - az elızı évben követelésekre képzett céltartalék tárgyévi bevételként elszámolt összege - - terven felüli értékcsökkenés visszaírása 7 - adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás és kivezetett eszközök adótörvény szerinti nettó értéke 107 553 - kapott (járó) osztalék, részesedés 5 112 - megszőnés, átalakulás miatt kivezetett részesedés nyeresége - - szakképzésben közremőködı tanulók után 6 000 Ft/hó - - korábban munkanélküli után fizetett TB járulék (max. 12. hónapig) - - visszafizetési kötelezettség nélkül - más adózótól - kapott támogatás - - behajthatatlan követelés és a korábbi leírt, behajthatatlan követelésre befolyt összeg, a követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés 324 - követelés értékvesztésének adótörvény által elismert része - - elızı évek bírságának elengedése miatt elszámolt bevétel - - K+F közvetlen költsége a kapott támogatások levonásával (nem kell aktiválni) 270 070 - adóellenırzés miatt bevételként elszámolt összegek - - adomány (max. 100 %) - - Helyi iparüzési adó alapján adóévi ráfordításként elszámolt összeg 100%-a - Adóalap csökkentı tételek összesen: 383 066 Adóalap növelı tételek - kötelezettségekre, költségekre képzett céltartalék - - elszámolt értékcsökkenés, kivezetett eszközök könyv szerinti értéke 102 568 - nem a vállalati tevékenység érdekében felmerült költség - - bírságok, TB törvény szerinti jögkövetkezményekbıl származó kötelezettségek 54 - adóévben elszámolt követelésekre képzett értékvesztés összege - - elızı évben értékvesztésként elszámolt adóalapcsökkentı tétel 770 - leírt behajthatatlan követelés és elengedett követelések 214 - adott támogatás, ingyenesen adott eszköz, szolgáltatás - - adóellenırzés során megállapított költség ráfordítás - Adóalap növelı tételek összesen: 103 606 Számított adóalap -177 178 Társasági adó 0 15
III. Tájékoztató jellegő kiegészítések 1. A Felügyelı Bizottság tagjai, valamint az ügyvezetı igazgató részére az üzleti évben végzett munkáért kifizetett járandóságok összegét csoportonként összevontan az alábbiak szerint mutatjuk be Ügyvezetı igazgató (munkabér, prémium): Felügyelı bizottság elnöke és tagjai részére kifizetett tiszteletdíj: 12.540 e Ft 4.902 e Ft A beszámolási idıszakban az Intézet nem folyósított elıleget vagy kölcsönt a Felügyelı Bizottság tagjai, valamint az ügyvezetı igazgató részére, továbbá nem vállalt garanciákat a nevükben. 2. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszámát, bérköltségét és személyi jellegő egyéb kifizetéseit állománycsoportonként bontva az alábbi táblázat tartalmazza. 16
KTI Közlekedéstudományi Intézet Nonprofit Kft. Munkabér és személyi jellegő kifizetések (eft) (2009. évi tény) Megnevezés Teljes munkaidıs Összesen Részmunkaidıs Összesen Nyugdíjas szellemi fizikai szellemi fizikai szellemi fizikai 17 Összesen Állományon kívüli Mindösszesen Átlagos állományi létszám (fı) 153,6 24,2 177,8 20,8 2,0 22,8 8,8 0,0 8,8 0,0 209,4 Bérköltség 640 424 39 172 679596 48 066 1 824 49890 18 755 18755 44 582 792 823 Korengedményes nyugdíj 0 Munkábajárás 3 561 949 4510 48 48 4 558 Végkielégítés 0 Szerzıi díj + szoftver díj 138 803 138 803 Találmányi díj 0 Saját gépkocsi használat helyi 9 592 9592 2 270 32 2302 176 176 12 070 Saját gépkocsi használat helyközi 5 629 5629 0 0 5 629 Étkezési hozzájárulás 18 978 2 850 21828 1 675 176 1851 879 879 24 558 Belföldi, külföldi napidíj 9 965 3 9968 490 490 419 419 53 10 930 Táppénz 1/3 része 366 69 435 43 43 0 478 Betegszabadság 4 089 434 4523 270 270 52 52 4 845 Üzleti vendéglátás 461 73 534 54 6 60 26 26 6 101 6 721 Reprezentáció, ajándék 126 26 152 12 12 4 4 238 406 Segélyek 690 96 786 14 14 0 800 Szociális, kulturális, sport 230 36 266 27 3 30 13 13 106 415 Természetbeni juttatás SZJA 3 210 506 3716 376 42 418 183 183 4 317 Hőségjutalom 2 742 1 013 3755 752 752 442 442 4 949 Különféle egyéb + alkalmi m.váll. 33 896 5 340 39236 3 972 441 4413 1 943 1943 45 592 Összesen : 733 959 50 567 784 526 58 055 2 538 60 593 22 892 0 22 892 189 883 1 057 894
3. Az Intézet leányvállalatának neve, székhelye: Társaság neve Székhelye TÜV NORD - KTI Kft. 1119 Budapest, Thán Károly u. 3-5. A társaság TÜV NORD KTI Kft-ben szerzett tulajdoni hányada: 46,2 %. A 2009. évben a TÜV NORD - KTI Kft saját tıkéje az alábbiak szerint alakult (eft-ban) (elızetes, könyvvizsgáló által nem hitelesített adatok): Saját tıke 65.867 Jegyzett tıke 16.260 Tıketartalék 7.920 Eredménytartalék 31.845 Mérleg szerinti eredmény 9.842 Budapest, 2010. március 25. dr. Ruppert László ügyvezetı igazgató 18