1. Általános bemutatás A vállalkozás neve: A vállalkozás rövidített neve: A vállalkozás alakulásának kelte: HUMET Kereskedelmi, Kutatási és Fejlesztési Nyrt. HUMET Nyrt. 1996. április 30. A cégbejegyzés kelte: 1996.05.29. A vállalkozás székhelye: 1143 Budapest, Ilka u. 31. A vállalkozás tevékenysége: 2110 08 Gyógyszeralapanyag gyártás Cégjegyzék szám: 01-10-043104 Adószám: 12143890-2-42 KSH-szám: 12143890-2110-114-01 Tulajdonosok: A társaság nyilvánosan működő részvénytársaság. A társaság képviseletére jogosultak: Dr. Galamb Vilmos vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 3535 Miskolc, Erdő u. 5. Csereklei Gábor Sándor vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 1144 Budapest, Gvadányi u. 13. 5. lház 1/1 dr. Meszler János vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 8220 Balatonalmádi, Legenda köz 6. Wayne Mitchell Hachie vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) CA V7H2L2 North Vancouver BC, Riverbank Place 2310
Huber István vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 1113 Budapest, Kökörcsin u. 13. A Társaság számára a számviteli törvény kötelező könyvvizsgálatot ír elő. Könyvvizsgálatért felelős: Leitner+Leitner Audit Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1027 Budapest, Kapás u. 6-12. Nyilvántartási szám: 001297 Siklós Márta (An: Barna Piroska) Tagsági szám: 003610 A beszámoló összeállításáért felelős: Vár Krisztina Regisztrációs szám: 175912
2. A számviteli politika és az alkalmazott értékelési eljárások főbb jellemzői Könyvvezetés pénzneme: Könyvelési rend: forint kettős könyvvitel Üzleti év: 2009. január 1 2009. december 31. Eredménykimutatás típusa: Eredménykimutatás változata: Mérleg változata: A számviteli törvény 3. (6) 1. pontja szerinti mérlegkészítés időpontja: összköltség eljárás A A 2010. január 31. Mérleg aláírásának időpontja: 2010. április 9. A kötelező beszámolás formája: éves beszámoló Mérleg tagolása: - felvett új tételek: nincsenek. - összevont tételek: nincsenek. Eredménykimutatás tagolása - felvett új tételek: nincsenek. - összevont tételek: nincsenek. A Társaság 2009. évi zárómérlege a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásainak alapul vételével készült el. Az éves zárás és a mérlegkészítés időpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel.
Eszközök besorolása, értékelése A számviteli törvény 23. (4) bekezdése szerint a termelőeszközöket a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé rendeltetésük, használatuk alapján soroljuk be. A forgóeszközök között mutatjuk ki mindazokat az eszközöket, amelyek nem tartósan szolgálják a társaság tevékenységét, vagyis egy év vagy egy évnél rövidebb időszak alatt elhasználódnak, illetve elhagyják a társaságot. Az értékpapírok beszerzésének célját az ügyvezető határozza meg és ennek alapján vesszük állományba a befektetett pénzügyi eszközök vagy a forgóeszközök között. Módosításra (átcsoportosításra) is csak az ügyvezető döntése alapján kerül sor a tárgyévet érintően legkésőbb mérlegkészítéskor. Az értékvesztések, a terven felüli értékcsökkenések elszámolási módját és információ bázisát az eszközök értékelési szabályzata tartalmazza. A társaság nem él az értékvesztés és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásának lehetőségével.
Befektetett eszközök besorolása, értékelése Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését a bekerüléskor az elhasználódási idő figyelembevételével megtervezett, a várható hasznos élettartam alapján meghatározott lineáris kulcsok alkalmazásával havonta elszámoljuk. Az értékcsökkenési leírás kezdete az üzembe helyezés napja, elszámolása napra arányosan történik. Az immateriális javak közül az 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti vagyonértékű jogok, szellemi termékek bekerülési értékét, valamint az 100 ezer forint egyedi érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét teljes összegben használatba vételkor számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Továbbiakban csak analitikus nyilvántartást vezetünk róluk. Az immateriális javak és tárgyi eszközök maradványértéke 0, ha az várhatóan nem jelentős, azaz nem éri el a bekerülési érték 10 százalékát. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözetét akkor tekintjük jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az egy évi terv szerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintünk minden olyan változást, ami egy éven túli változást mutat. A befektetett pénzügyi eszközök a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A befektetett pénzügyi eszközök állománya egyeztetéssel igazolt.
Immateriális javak a) Tartalma: alapítás-átszervezés aktivált értéke, kísérleti fejlesztés aktivált értéke, szoftverek. b) Értékelése-elszámolása: A nyilvántartás alapja a beszerzési érték, az apport érték, a sajátos bekerülési érték. Az értékelés módja: egyedi. c) Az alkalmazott leírási kulcsok: Megnevezés % Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 20 2 ill. 5 Szoftverek 33 Egyéb szellemi termékek 20
Tárgyi eszközök a) Tartalma: Ingatlan és vagyoni értékű jog Műszaki berendezés, Egyéb berendezés Beruházások, felújítások b) Értékelése-elszámolása: A nyilvántartás alapja a beszerzési érték, az apport érték, sajátos bekerülési értékek. Az értékelés módja: egyedi. A 200 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti számítástechnikai eszközök értékét 2 év alatt számoljuk el értékcsökkenésként. c) Az alkalmazott leírási kulcsok: Megnevezés % 100 E Ft alatt 100 100-200 E Ft között 50 éves kulcsok szerint - berendezés 14,5 - számítástechnika 33 - jármű 20
Forgóeszközök besorolása, értékelése Követelések a) Tartalma: vevő, egyéb követelés b) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyv szerinti érték. Az értékelés módja: egyedi. Kisösszegű követelésnek tekintjük azokat a követeléseket, amelyek esetében a végrehajtás költségeit nem haladja meg a követelés összege. Értékvesztés elszámolása: az ügyvezető határozza meg és ennek alapján vesszük állományba. A követelés jellegű tételeknél alkalmazott értékvesztés-elszámolási kulcsok: 50%.
c) Behajthatatlan követelés Behajthatatlan követelések vonatkozásában a végrehajtási költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével, ha - az 500 ezer forint alatti követelés végrehajtási költsége eléri a követelés összegének 50 százalékát, illetve - az 500 ezer forint feletti követelés végrehajtási költsége eléri a követelés összegének 70 százalékát. Céltartalék képzése A társaság céltartalékot csak a számviteli törvény 41. -ában előírt kötelezettségekre képez. Árfolyamhasználat, átértékelési különbözet A devizás eszközök és források értékelésénél alkalmazott egységes árfolyam: a Magyar Nemzeti Bank által közzétett devizaárfolyam. A mérlegben szereplő valutás, devizás követelések és kötelezettségek együttes átértékelési különbözete akkor jelentős, ha az eredményre gyakorolt hatása legalább 10 százalék.
Minősítések A hibák minősítése Jelentős összegű hibának tekintjük, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 ezer forintot. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt, adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát, vagy az 500 ezer forintot. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekintjük, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó összevont értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. A jelentős és tartós minősítése Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintjük a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözetet, a vevők és adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteség jellegű különbözetet, vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték különbözetét, ha a könyv szerinti érték magasabb. a fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek tekintjük az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint 10 százaléka. tartósnak tekintünk minden olyan változást, ami egy éven túli változást mutat.
Rendkívüli tételek A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azokat tekintjük az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos vállalkozási eredmény 5 százalékát meghaladják.
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozását a mellékelt táblázat tartalmazza. 2. Befektetett pénzügyi eszközök Ezen a soron kerülnek kimutatásra a Corvina Natural Products Inc-ben, valamint a Humet NA Inc-ben meglevő részesedések. Szintén ezen a soron kerülnek kimutatásra a HUMET PBC NA Inc-vel szemben fennálló Ft-ban nyújtott kölcsönök. (adatok e Ft) Előző év Tárgyév Corvina NA Inc. 10.000 10.000 Corvina NA Inc. Értékvesztése -10.000 Humet NA Inc. 0 906.375 Tartós részesedés kapcsolt váll.: 10.000 906.375 Előző év Tárgyév Humet PBC kölcsön huf 0 85.357 Tartós kölcsön kapcsolt váll.: 0 85.357
3. Követelések Követelések részletezése (adatok e Ft-ban): Előző év Tárgyév Vevők 30.013 0 Kapcsolt vevőkövetelés REANAL 0 11.624 Humet PBC NA cad követelés 14.192 0 Humet PBC Canada követelés 125.587 0 Váltóköv. Humet PBC NA 321.322 0 Kapcsolt vállalkozásnak adott Kölcsön (HUMET PBC) 0 75.485 Bérleti díj biztosíték 330 0 Szállítók 0 743 Társasági adó 0 671 Különadó 0 6.707 Iparűzési adó 0 5.304 Egyéb követelések összesen: 461.431 13.425 Mindösszesen: 491.444 100.534 4. Értékpapírok Értékpapírok részletezése (adatok e Ft-ban): Előző év Tárgyév HUMET PBC részesedés 0 546.307 REANAL Zrt. részesedés 0 40.000 Mindösszesen: 0 586.307
5. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolás részletezése (adatok e Ft-ban) Előző év Tárgyév Előfizetés 45 0 Senergie Zrt. kölcsön kamata 7.074 0 Internet 0 21 Összesen: 7.119 21 6. Saját tőke változásai A vállalkozás saját tőkéje a tárgyévben az alábbiak szerint alakult: ezer Ft Megnevezés Nyitó 2009.01.01 Növekedés Csökkenés Átvezetés Záró 2009.12.31 Jegyzett tőke 360 000 108 000 468 000 Tőketartalék 1 890 850 49 000 1 939 850 Eredménytartalék -1 421 375 149 520-1 271 855 Lekötött tartalék 355 789-29 906 325 883 Mérleg szerinti er. 119 614 197 320-119 614-197 320 Saját tőke összesen 1 304 878 157 000 197 320 0 1 264 558 7. Céltartalékképzés A vállalkozás a 2009. év során céltartalékot nem képzett a számviteli törvény előírásai szerint.
8. Kötelezettségekkel kapcsolatos tájékoztatás Hátrasorolt kötelezettségek a mérlegben nem szerepelnek. Hosszú lejáratú kötelezettségek részletezése (adatok e Ft-ban) : Előző év Tárgyév Átváltoztatható kötvény 0 134.353 Erste Bank Nyrt. hitel 0 246.000 Összesen: 0 380.353 Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése (adatok e Ft-ban): Szállítók 1.757 1.144 Erste Bank Nyrt. hitel 0 51.840 Rv. Dematerizáció köt. 0 126 Rvcsere miatti köt. 0 599 Csődegyeszség 0 7.650 Reanal Zrt. tartozás 183.000 261.500 Reanal Zrt. szállító 0 31.205 Kapcsolt vállalkozással szemben:183.000 292.705 Senergie Zrt. kölcsön 125.038 0 Rv. Dematerizáció 126 0 Rv. Csere kötelezettség 598 0 Társasági adó 640 0 Különadó -1.409 0 Szja 360 292 Maj 38 2
Mvj 19 3 Szakképzési hj. 172 178 Eho 9 22 Eba 140 168 Nyba 403 576 ÁFA 11.490 3.365 Ipa -3.537 0 Gépjárműadó 1 9 Munkabér 694 120 Mnypt 12 12 Késedelmi pótlék 0 5 Mulasztási bírság 0 98 Rövid lejáratú kötelezettség összesen: 358.914 Kötelezettségek mindösszesen: 327.201 747.642
9. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolás részletezése ( adatok e Ft-ban) Tárgyév Kamat 5.582 Tőzsdei költségek 1.280 Könyvvizsgálat 2.000 Egyéb igénybevett szolgáltatások 2.020 Összesen: 10.882 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az eredménykimutatás nem tartalmaz össze nem hasonlítható adatokat. A cég az üzleti évben árbevétel. 69.111 e Ft árbevételt ér el, melyből 7.285 e Ft export Értékesítés nettó árbevétele 69.111 e - Ebből export 7.285 e Egyéb bevételek részletezése (adatok e Ft-ban): Tárgyév Értékesített IM és TE bevétele 9.799 Kapott kártérítés, késedelmi kamat 26 Egyéb bevétel 271 Kerekítés 64 Összesen: 10.160
A kiemelt költségtényezők a következők voltak (adatok e Ft-ban): Előző év Tárgyév Anyagköltség 34.303 415 Igénybe vett szolgáltatások értéke 64.850 30.665 ebből: bérleti díj 14.007 4.247 könyvvizsgálat 1.320 4.330 ügyvédi költség 1.875 9.176 Értékcsökkenési leírás 28.835 34.544 Személyi jellegű ráfordítások 25.277 20.516 Egyéb ráfordítások részletezése (adatok e Ft-ban): Tárgyév Értékesített IM és TE könyv sz. értéke 9.256 Kártérítés, kötbér, késedelmi kamat 113 -ebből adóhatósággal szembeni: 108 Követelések értékvesztése 21.368 Részesedések értékvesztése 10.000 Egyéb adóalapot növelő tétel 2.483 Iparűzési adó 1.013 Gépjárműadó 28 Kerekítés 22 Összesen: 44.283
Értékvesztés alakulása A tárgyévben értékvesztés elszámolása követelésekre 21.368 e Ft értékben történt, részesedésekre 10.000 e Ft értékben. Eredmény kategóriák alakulása (adatok e Ft-ban): Előző év Tárgyév Üzemi tevékenység eredménye -56.976-78.086 Szokásos vállalkozási eredmény 133.453-197.320 Adózás előtti eredmény 125.729-197.320 Adózott eredmény 119.614-197.320 Mérleg szerinti eredmény 119.614-197.320
Társasági adóhoz és különadóhoz kapcsolódó kiegészítés (adatok e Ft-ban): Adózás előtti eredmény -197.320 Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Értékcsökkenés + kivezetett eszk ért. 35.087 Kapcsolt féltől kapott kamat 50 %-a 21.228 Összesen: 34.544 Adózás előtti eredményt növelő tételek Értékcsökkenés + kivezetett eszk ért. 35.087 Követelés értékvesztése 21.368 APEH bírság 108 Egyéb adóalapot növelő tétel 2.483 Összesen: 58.503 Adóalap -173.361 Társasági adó 0 Különadó 0 Adózott eredmény -197.320 A vállalkozás nem vett igénybe adókedvezményt.
Létszám és személyi jellegű juttatások részletezése A vállalkozás éves átlagos állományi létszáma 3 fő, a kifizetett bruttó bér 13.510 e Ft. Személyi jellegű egyéb kifizetések (adatok e Ft-ban): Megbízási díj 1.783 Munkábajárással kapcs. Ktg. 18 Általános üzleti vendéglátás 93 Természetbeni juttatások 90 Összesen: 1.984 Tájékoztató kiegészítések A környezetvédelemmel kapcsolatos kérdés a társaságnál nem merült fel. A vezető tisztségviselők juttatást az év során nem vettek fel. Éves könyvvizsgálati díj 2.000.000 Ft + ÁFA A Társaság alaptőkéjének összetétele 2009. december 31-én: Részvénysorozat Névérték (Ft/db) Kibocsátott darabszám Össznévérték (Ft) "A" sorozat (törzsrészvény) 6 74 500 000 447 000 000 "B"sorozat (szavazatelsőbbségi) 6 3 500 000 21 000 000 Alaptőke nagysága 6 78 000 000 468 000 000 Budapest, 2010. április 9... A vállalkozás vezetője ( képviselője )