Általános értékelés I/1. A világgazdaság helyzete Legújabb World Economic Outlook elemzésében a januárinál is pesszimistább képet fest a világgazdaságról az IMF. A 216-ra vonatkozó növekedési előrejelzését 3,4%-ról 3,2%-ra, a 217-est 3,6%-ról 3,5%-ra húzta le a Valutaalap. Brazíliát és Oroszországot továbbra is mély recesszió sújtja: előbbi esetében 3,8%-os, utóbbinál 1,8%-os GDP-zsugorodást vár a Valutaalap idénre. Kína azon kevés ország közé tartozik, amellyel kapcsolatban optimistább lett az IMF január óta. Japánban az alacsony inflációval és növekedéssel való küzdelem egyre reménytelenebbnek tűnik. Az Egyesült Államok GDP-je idén 2,4%-kal bővülhet. Az USA gazdaságának a gyenge külső kereslet, illetve az erős dollár azonban rontják az összképet. Az eurózóna gazdaságát a gyenge külső kereslet mellett a változatlanul alacsony inflációs várakozások sújtják, nem is beszélve az esetenként jelentős adósságállományról. Az övezet GDP-je 216-ban mindössze 1,5%-kal növekedhet majd, feltéve, hogy az Egyesült Királyság az EU tagja marad. I/2. A magyar gazdaság helyzete Az államháztartás központi alrendszerének 216. március végi halmozott hiánya 125,8 milliárd forintra teljesült, amely az elmúlt másfél évtized legalacsonyabb első negyedéves hiánya. Egy évvel ezelőtt a deficit ennél jóval magasabb, 536,7 milliárd forint volt. A két év március végi egyenlegének eltérő alakulásában az idei év magasabb adóbevételei, valamint a központi költségvetés lényegesen alacsonyabb kiadásai játszottak szerepet. A kedvező gazdasági környezetnek és a foglalkoztatottság emelkedésének köszönhetően mind a bérekhez, mind pedig a fogyasztáshoz kapcsolódó befizetések (társasági adó, általános forgalmi adó, személyi jövedelemadó, szociális hozzájárulási adó és járulékbevételek) folyamatosan növekednek. A feketegazdaság ellen megtett lépések (pl. EKÁER, online pénztárgépek) pedig az adófizetési morál javításához érdemben járulnak hozzá. Az előző év azonos időszakához képest főként az uniós programok kiadásai, valamint a kamatkiadások alakultak mérsékeltebben. I/3. Az önkormányzatok gazdasági helyzete A helyi önkormányzatok támogatása 216. március végéig összesen 168,9 milliárd forintban teljesült,amely 3,6 milliárd forinttal magasabb az előző év azonos időszakához viszonyítva. A helyi önkormányzatok 216. évi feladataihoz a hatályos költségvetési törvény 662,milliárd forint állami támogatást biztosít, amely a 215. évi törvényi módosított előirányzatot 6, milliárd forinttal haladja meg. Az eltérés több tényező ellentétes hatásának az eredménye. A helyi önkormányzatok támogatását csökkentette a segélyezési ellátások járási hivatalokhoz történő áttelepítése, az önkormányzatok és társulásaik európai uniós fejlesztési pályázatai saját forrás kiegészítésének és a fővárosi közösségi közlekedés támogatásának csökkentése. Ezzel ellentétben az előirányzatot növelte a gyermekétkeztetési támogatások körének bővülése, az óvodapedagógusok bérének, valamint egyes fejlesztési jogcímek támogatásának emelése. 1
II. A soroksári önkormányzat pénzügyi helyzete 216.I. negyedévben II/1. A költségvetési előirányzatok teljesülése (adatok eft-ban) Bevételek Eredeti előirányzat Teljesítés Index Működési bevételek 4.715.8 1.267.21 26,87% Működési célú támog. ÁH-on belülről 697.475 24.561 29,33% Közhatalmi bevételek 3.775.379 1.4.333 26,6% Működési bevételek 242.226 58.28 23,96% Működési célú átvett pénzeszközök 99 - Felhalmozási bevételek 65.9 26.184 39,73% Felhalm. célú támog. ÁH-on belülről 1. - Felhalmozási bevételek 3.9 19.22 62,14% Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 25. 6.982 27,93% Költségvetési bevételek összesen 4.78.98 1.293.25 27,5% Hitel- kölcsön felvétel ÁH-on kívülről - Maradvány igénybevétele 2.25. - ÁH-on belüli megelőlegezések - Finanszírozási bevételek összesen 2.25. - Időbeli elhatárolások - Bevételek mindösszesen 7.3.98 1.293.25 18,39% Kiadások Felhalmozási kiadások 2.324.367 418.376 18,% Működési kiadások * 4.76.613 839.648 17,84% Tartalékok(működési kiadáson belül) 64.27 - Költségvetési kiadások összesen 7.3.98 1.258.24 17,89% Finanszírozási kiadások 18.71 - Időbeli elhatárolások - Kiadások mindösszesen 7.3.98 1.276.734 18,16% * a működési kiadások az alábbi tételeket tartalmazzák: önkormányzat, polgármesteri hivatal, intézmények dologi kiadásai, személyi juttatásai, és munkaadókat terhelő járulékai, ellátottak pénzbeli juttatásai, működési célú kiadások és támogatások. 216. I. negyedévben költségvetési bevételeink az időarányos teljesítéshez képest 2,5%-kal több. A bevételeken belül a felhalmozási bevételek teljesültek legmagasabb arányban (62,14%). A kiadásaink 18,16%-on teljesültek, ami kedvezőnek mondható, hiszen az időarányos teljesítésnél 6,84%-kal kevesebbet költöttünk. Az önkormányzat fő bankszámlája 255.792.987 Ft-os egyenleggel zárta a negyedévet, és 2.68.. Ft volt lekötve. A lekötésekből a I. negyedév végéig 4.754 e Ft kamatbevétel keletkezett. 2
Az alábbi diagramokon a 216. I. negyedéves bevételeink eredeti előirányzatát és teljesítését láthatjuk: 3
Az alábbi diagramon a 216. I. negyedéves kiadásaink eredeti előirányzatát és teljesítését láthatjuk: II/3. Az önkormányzat hitelállománya Önkormányzatunk 216.I.negyedévben hitelállománnyal nem rendelkezik. II/4. Az önkormányzat értékpapír állománya Önkormányzatunk 216.I. negyedévben nem rendelkezett értékpapírral. 4
III. Az Önkormányzat adóztatási tevékenysége 1.sz.tábla Megnevezés: HÁTRALÉK ÖSSZEGE (1) F.A, KÉRELEM, FELLEBBEZÉS STB., MIATT LEVONHATÓ ÖSSZEG (2) REÁLIS HÁTRALÉK (1-2) Építményadó: Telekadó: Gépjárműadó: Pótlék: Bírság: Egyéb bevétel: (helyszíni bírság) Idegen bevétel: 147 585 33 79 99 834 67 594 496 86 39 429 32 531 295 53 778 134 15 981 215 31 878 62 74 12 613 85 557 177 46 381 437 39 175 74 26 316 622 18 846 84 7 469 782 81 755 1 791 755 49 362 181 1 741 72 47 62 479 Talajterhelési díj: 8 42 3 2 2 5 6 399 953 Illeték: -243 295-243 295 Összesen: 51 9 417 213 4 76 296 689 657 Hiba! Érvénytelen csatolás. A 216. I. negyedéves zárás után készített összesítő tábla szerint jelenlegi unk teljes összege 51.9.417,- Ft, amely 11,9 M Ft-tal kevesebb, mint az előző év ugyanezen időszakában kimutatott összege. Év elején mindig nagy összegű képződik, mert göngyölített adatként tartalmazza az elmúlt évek összes át, valamint az idei év március 31-ig meg nem fizetett adók összegeit is. Hosszú évek gyakorlata szerint év végéig a fizetési felhívások, behajtási cselekmények révén csökkenni fog a összege. Az I. sz. tábla adónemenként is tartalmazza a okat, amelyből kitűnik, hogy építményadóban a legmagasabb a, azaz 147,5 M Ft. Ezt követi a gépjárműadó tartozások összegének nagysága, amely jelenleg 15 M Ft, telekadóban stagnálást mutat a összege, mivel tavaly ugyanezen időszakban is 86,3 M Ft volt. Amennyiben a tényleges ból levonjuk a jelenleg nem hajtható 213.4.76,- Ft-ot akkor a reális, ténylegesen hajtható reális összege 296.689.657,- Ft. 5
Következésképp egész évi feladatul kell kitűznünk 296,6 M Ft behajtását, amely 14,5 M Fttal több, mint az előző év I. negyedévében volt. Valóban magasnak tűnik a ok majdnem 3 M Ft-os összege, de ennek fő oka, hogy a be nem hajtható tételek közül a felszámolás alatti cégek tartozásai meghaladták 1 M Ft-os összeget. (Lásd: 2. sz. táblánál) Cégek ainak behajtása A I. negyedévben sajnos újabb 8 felszámolás alatti céget találtunk, akiknek nagyon magas, azaz 46.324.552,- Ft összegű tartozására nyújtottunk be hitelezői igényt. A NAV részére behajtás érdekében újabb cég tartozását nem jelentettük át az I. negyedévben, de az előző évben átjelentett tartozások közül cégek tekintetében 89.148,- Ft-ot utalt a NAV. További 14 cég esetében találtunk olyan ingatlanokat, amelyet a tartozás fejében jelzálogjog bejegyzéssel terheltünk meg összesen 6,3 M Ft tartozás megfizetése érdekében. Magánszemélyek ainak behajtása Az I. negyedévben már 179 adatkérést küldtünk az illetékes hatóságok részére magánszemély adósaink munkahelyének, számlaszámának felkutatása érdekében. Magánszemélyek esetében az I. negyedévben 1 esetben kezdeményeztünk inkasszót, és 169 esetben pedig munkabérből való letiltás iránt intézkedtünk. A tavaly már elküldött letiltásokból az I. negyedéves zárásig már 1.832.458,- Ft bevételünk képződött. Házipénztárba 4.819.185,- Ft befizetés érkezett 276 fő adóalanytól. 2 magánszemély tulajdonában álló gépjármű ellen nyújtottunk be forgalomból való kivonást, mivel tulajdonosai nem fizették az 1.136.497,- Ft gépjárműadót és késedelmi pótlékot. Forgalomból való kivonás kezdeményezéséből eddig 552.825,- Ft bevétel képződött. NAV részére 9 adózónk át jelentettük át 64.854,- Ft összegben, ugyanakkor a NAV a már eddig átjelentett okból az I. negyedévben 74.126,- Ft-ot utalt. Ezen összeggel már elmondható, hogy nagyon eredményes a kapcsolat tartás a NAVval, mivel 212. évtől tartó folyamatos átjelentések eredményeként már összesen 2,7 M Ft-ot utaltak számláinkra. Az alábbi táblázatok az I. negyedévben indított végrehajtási cselekményeket részletezik a pénzügyi teljesítésekkel együtt: Forgalomból kivonás kezdeményezése 216.1.1-216.3.31-ig Hátralék mértéke Időszak Gépjárműadó Pótlék Összesen (Ft) Összesen (db) 216. I. n. év 1 7 499 65 998 1 136 497 2 Összesen (Ft): 1 7 499 65 998 1 136 497 2 6
Letiltás kezdeményezése 216.1.1-216.3.31-ig Hátralék mértéke Időszak Építményadó Telekadó Gépjárműadó Talajt. díj Bírság Pótlék Illeték Összesen (Ft) 216. I. n.év 3 551 543 1 598 359 1 536 992 1 27 618 893 757 1 981 189 1 832 458 1 832 Összesen (Ft): 3 551 543 1 598 359 1 536 992 1 27 618 893 757 1 981 189 458 Egyéb adatok 216.1.1-216.3.31-ig Időszak Pénztári befizetés Részletfizetés Telefonos idézés KEKKH adat OEP adatkérés Felhívás Letiltás Inkasszó 216. I. n.év 276 49 13 138 179 119 169 1 Összesen (db): 276 49 13 138 179 119 169 1 Pénzügyi teljesítésekből 216.1.1-216.3.31-ig befolyt összegek megoszlása fajtánként Időszak Pénztári befizetés Forg. kivonás útján befolyt összeg Letiltásból befolyt összeg BHA által utalt összeg NAV által utalt összeg Inkasszó Összesen 216. I. negyedév 4 819 185 552 825 2 73 361 12 179 74 126 5 4 8 166 716 Összesen (Ft): 4 819 185 552 825 2 73 361 12 179 74 126 5 4 8 166 716 2.sz. tábla ADÓNEM ELLENŐRZÉS RÉSZLETFIZETÉSI KÉRELEM Építményadó Telekadó Gépjárműadó Pótlék Bírság F.A. BÍRÓSÁGI VÉGREHAJTÁSRA MÁR ÁTADOTT TÉTELEK NAV-nak átadott tételek ÖSSZESEN 745 19 6 599 372 66 81 726 41 83 5 433 824 79 99 834 1 774 513 9 87 822 17 738 748 284 95 2 862 37 32 531 295 132 461 17 222 16 961 372 291 73 14 476 474 31 878 62 73 618 71 321 38 139 478 567 32 6 899 7 46 381 437 35 482 17 172 382 6 68 1 38 296 18 846 84 Egyéb 1 1 Idegen bevételek 1 741 72 1 741 72 Talajterhelési díj 436 435 442 28 1 141 335 2 2 5 Illeték Összesen 4 97 618 16 558 737 156 822 76 3 799 763 32 121 936 213 4 76 7
E tábla részletezi azon tételeket, - összesen 213.4.76,- Ft-ot, amely 152,4 M Ft-tal kevesebb mint az előző év ugyanezen időszakában kimutatott - amelyek valamely oknál fogva még nem hajthatók.: Ellenőrzési eljárás alatt álló ügyek Ellenőrzés miatt nem hajtható tételek összege 4 M Ft, amely az év végén kimutatott adatokhoz képest csak 1 M Ft-tal nőtt. Természetes ugyanis év elején, hogy az újonnan indított ügyek száma, továbbá az előző évről áthúzódó ügyek száma amelyek még nem fejeződtek be jogerősen több olyan tételt fed le, amely ellenőrzés miatt nem hajható nak minősül. Az I. negyedéves ellenőrzési statisztika az előző évben indított, de még be nem fejezett ellenőrzésekről tud számot adni. A tavalyról áthúzódó és az idén indított összesen 54 db helyi adó ellenőrzésből az év I. negyedévében 22 ügy fejeződött be, amelynek eredményeként 1,2 M Ft adóhiányt állapítottunk meg. Az adóhiányból a zárásig 9,8 M Ft került befizetésre, amely hosszú évek óta a legjobb befizetési aránynak minősül. Hangsúlyozni kell, hogy ezen soron kimutatott bevételben a tavalyi évben már megindított ellenőrzésekből befolyt bevételek is benne vannak. Ez évben új ellenőrzést gépjárműadóban még nem indítottunk. Talajterhelési díj megállapítása érdekében 12 esetben indítottunk ellenőrzési eljárást, amelynek során 7,3 M Ft-ost adóhiányt állapítottunk meg, amelyből sajnos bevétel még nem képződött. Talajterhelési díj fizetésére kötelezettek sajnos nem tesznek, nem tudnak eleget tenni a magas összegű befizetésnek, ezért sorra jelzálogjog bejegyzés iránt tudunk csak intézkedni. Részletfizetési kérelem Kimutatásunk 2. sz. táblájában jelenleg 16,5 M Ft az a tartozás, amelyet azért nem lehet behajtani, mert megkérték rá a részletfizetés lehetőségét, de a kérelem még elbírálás alatt áll. Ugyanezen soron tartjuk nyilván azon okat is, amelyek ellen jogorvoslati kérelmet terjesztettek elő, de a II. fokú hatóság még nem hozta meg döntését. Az előző év hasonló időszakában készült beszámoló adataihoz képest jelen kimutatás 18,1 M Ft-os csökkenést mutat, mivel ez évben jóval kevesebb részletfizetési kérelem érkezett. Felszámolási eljárás alatt álló cégek tartozásai A felszámolási eljárás alatt álló cégek ai jelenleg 156,8 M Ft-os összeget mutatnak, amely 6,1 M Ft-tal kevesebb, mint az év végi záráskor volt. A fenti összegből 16,9 M Ft a gépjárműadó és 84,5 M Ft a helyi adó, amelyet nem lehet behajtani a felszámolási eljárás megindítása miatt. A csökkenés okát nem a különbözet befizetésében kell keresni, hanem épp ellenkezőleg, az időközben elévült tételek törlésében. A felszámolás alatti cégek esetében a nem törölhető még a felszámolás befejezésekor sem, csak akkor, ha az el is évült. Hátralékos listánkból kiderül, hogy a nem hajtható 1/3-át a felszámolás alatti cégek ai teszik ki. 8
Bírósági végrehajtási ügyek Az önálló bírósági végrehajtónak jelenleg 3,7 M Ft behajtása iránt kellene intézkednie, amely az előző negyedévhez képest 1 M Ft-os csökkenést mutat. A végrehajtási jog átadása miatt kötött szerződés felbontásra került ugyan, de az önálló bírósági végrehajtó részéről küldött fizetési kötelezettséget tartalmazó díjjegyzékek ellen tett észrevételeinket az I. fokú Bíróság elutasította. Az I. fokú elutasító végzések ellen benyújtott fellebbezéseink egy részét a II. fokú Bíróság is elutasította, de néhány esetben új eljárásra utasították az I. fokú Bíróságot. A kifogásolt 8 ügynek kb. 1 %-a, amely még nem zárult le II. fokú végzéssel, amelynek lezárása esetén ezen soron kimutatott tételek teljes mértékben eltörlődnek. NAV részére átadott tételek Az önálló bírósági végrehajtói munkát kiváltandó már harmadik éve adjuk át a behajthatatlannak ítélt tartozásokat a NAV részére. Hátralékos kimutatásunk szerint a 216. I. negyedévet bezárólag már 32,1 M Ft-ot adtunk át behajtás érdekében a NAV-nak. 3.sz.tábla Építményadó Telekadó Gépjárműadó Pótlék Bírság Egyéb + Idegen bevételek Talajterhelési díj Bevétel (MFt) Tervszámok (MFt) Terv teljesítés (%) 666,3 137,3 48,6 258, 64, 4,3 61, 25,6 29,6 2, 2, 8, 52,5,2 4,, 9
E tábla az I. negyedéves, azaz a 216. március 31-i zárási adatok szerinti bevételeket veti egybe a költségvetési tervszámokkal. A teljesítések %-os aránya építményadóban a tervezettnek megfelelően alakult. A március 31-ig beérkező 666,3 M Ft-os bevétel a tervezett összeg 48,6 %-a, amely majdnem eléri az I. félévesnek megfelelő 5 %-os teljesítést. Telekadóban 4,3 %-os teljesítéssel zártuk az I. negyedévet, amely csak 1 %-kal tér el az I. félévre elvárható mértéktől. Az 64 M Ft-os tervhez képest 258 M Ft-os bevétel képződött, amely a helyesen kalkulált tervszámot támasztja alá. Gépjárműadóban a teljesülés a legalacsonyabb, ugyanis csak 29,6 %-os teljesítéssel zártuk az I. negyedévet, amely az új törvényi rendelkezésnek megfelelően alakult. A 216. január 1- jétől módosuló gépjárműadó törvény értelmében csökkent az adó összege az un. szerelvényes gépjárműveknél, ugyanakkor a félpótkocsik adója megszűnt. Következésképp a nagy tehergépjárműparkkal rendelkező adózóink jóval kevesebb összegű gépjárműadó megfizetésére kötelezettek, mint az előző években. Összességében ez jelenthet akár 2 M Ft bevételkiesést is Önkormányzatunk számára. A jelenlegi adatok szerint a talajterhelési díj bevételekről még nem tudunk számot adni, mivel a 216. március 31-i befizetési határidő egybeesett az I. negyedéves zárási időszakkal. Az I. negyedéves zárási adatokhoz képest már 52,5 %-os a bírság és pótlék bevételek aránya, amely az előző évek adatai szerint még a 1 %-ot is alig éri el év elején. A februárban kiküldött számla egyenleg értesítővel együtt külön-külön kerültek kiküldésre a tőke és a pótlék csekkek, amelyekből úgy tavaly, mint az idén is már jelentős összeget be is fizettek ügyfeleink. 4.sz.tábla Adónem 1 Múlt évi 2 Múlt évi túlfizetés 216. jan. 1. 216. jan. 1. elött keletkezett előtt keletkezett túlfizetés 3 Túlfizetéssel csökkentett múltévi 3 = 1-2 4 Tárgy évi 5 Tárgyévi túlfizetés 6 Később esedékes 216. március 31-ét követő 7 Később esedékes kal és túlfizetéssel csökkentett tárgyévi 7 = 4-5-6 8 Túlfizetéssel, később esedékes tétellel csökkentett összes 8 = 3+7 9 Értékvesztés 1 Értékvesztéssel csökkentett 1 = 8-9 Épitményadó 113 541 758 4 532 246 19 9 512 733 729 216 137 312 695 16 86 38 575 818 147 585 33 78 752 236 68 833 94 Telekadó 57 551 911 17 156 719 4 395 192 345 912 121 3 41 62 296 956 822 45 914 237 86 39 429 46 119 561 4 189 868 Gépjárműadó 82 985 94 1 99 17 81 76 797 179 133 93 323 9 153 94 775 24 94 418 15 981 215 76 841 276 29 139 939 Késedelmi pótlék 83 875 33 64 759 83 27 544 2 453 18 14 519 25 956 2 286 633 85 557 177 65 611 728 19 945 449 Bírság 26 49 343 264 237 26 145 16 395 839 169 323 55 171 516 26 316 622 23 835 228 2 481 394 Egyéb bevételek 1 22 167 25 412 771 755 3 3 81 755 383 857 417 898 Idegen bevételek 46 92 465 9 376 46 812 89 2 883 868 333 776 2 55 92 49 362 181 49 362 181 Talaterhelési díj 9 68 237 428 858 9 251 379 377 424 1 28 8-831 376 8 42 3 6 759 765 1 66 238 Illeték beszedési 445 2 239 39 26 161 8 457 456-449 456-243 295-243 295 422 414 288 25 475 753 396 938 535 1 264 922 669 5 812 148 1 145 958 639 113 151 882 51 9 417 298 33 651 211 786 766 1
E tábla részletezi az elmúlt és tárgyévi okat és túlfizetéseket, majd figyelembe veszi a később esedékes ok összegét is. A túlfizetésekkel és később esedékes okkal csökkentett összes összege 51.9.417,- Ft, amely megegyezik az 1. sz. táblában már kimutatott összegével. Az új elszámolási rend szerint az értékvesztéssel csökkentett 211.786.766,- Ft volt. 5.sz.tábla Adónem Múlt évi Tárgy évi Múlt évi túlfizetés Tárgy évi túlfizetés Később esedékes Túlfizetéssel, később esedékes tétellel csökkentett összes 216. jan. 1. előtt keletkezett / + / / + / 216. Jan. 1. előtt keletkezett túlfizetés / - / / - / / - / / = / Épitményadó 113 541 758 733 729 216 4 532 246 137 312 695 16 86 147 585 33 Telekadó 57 551 911 345 912 121 17 156 719 3 41 62 296 956 822 86 39 429 Gépjárműadó 82 985 94 179 133 93 1 99 17 323 9 153 94 775 15 981 215 Késedelmi pótlék 83 875 33 2 453 18 64 759 14 519 25 956 85 557 177 Bírság 26 49 343 395 839 264 237 169 323 55 26 316 622 Egyéb bevételek 1 22 167 3 25 412 81 755 Idegen bevételek 46 92 465 2 883 868 9 376 333 776 49 362 181 Talajterhelési díj 9 68 237 377 424 428 858 1 28 8 8 42 3 Illeték beszedési 445 2 8 239 39 457 456-243 295 Összesen: 422 414 288 1 264 922 669 25 475 753 5 812 148 1 145 958 639 51 9 417 A tábla csakis a túlfizetéssel később esedékes tételekkel csökkentett okat tartalmazza, értékvesztés elszámolás nélkül. Az itt kimutatott összes, megegyezik az 1. és 4. sz. táblában már kimutatott 51 M Ft-os összegével. 6.sz.tábla Darabszám Építményadó Telekadó Gépjárműadó Pótlék Évszám Talajterhelés i díj Összesen cég magán cég magán cég magán cég magán cég magán cég magán cég magán 23 3 18 64 617 356 48 58 6 113 535 14 54 159 5 1 68 2 67 771 91 24 7 12 2 237 8 3 4 84 796 778 65 328 57 23 6 1 729 34 18 971 26 3 5 5 415 536 25 9 5 3 949 119 88 9 3 28 986 65 39 25 8 5 7 343 114 26 18 1 3 347 57 634 8 1 143 354 27 4 6 278 842 2 933 19 52 5 11 647 699 27 17 5 391 897 1 55 1 681 695 63 8 1 412 561 59 64 191 238 3 811 381 28 6 4 5 15 24 24 1 932 757 8 4 859 219 18 15 377 15 7 316 3 277 247 29 3 73 5 127 795 21 222 295 21 1 19 436 88 373 562 734 397 421 244 375 718 23 5 2 365 229 211 3 9 37 8 492 62 33 46 83 34 28 593 492 37 19 642 1 187 519 212 6 157 111 13 11 24 275 529 3 116 531 314 142 3 756 318 28 22 243 644 7 955 79 213 29 95 3 4 162 44 1 16 624 1 537 792 949 76 1 751 933 8 784 12 697 71 25 5 766 68 214 7 244 156 182 43 161 44 8 2 459 433 1 474 952 2 915 528 3 43 298 26 45 125 993 1 649 797 215 53 9 438 898 86 334 3 62 57 1 41 979 4 13 843 2 3 122 25 149 28 676 13 22 58 216 6 1 269 961 129 625 28 367 91 62 4 5 74 55 Összesen: 231 669 6 464 225 85 19 1 982 371 1 944 645 16 986 659 8 452 11 22 732 571 12 198 76 313 585 1 69 13 722 191 74 337 41 A behajthatatlanság miatti tételszámokat jelentősen befolyásolja az adózás rendjéről szóló 23. évi XCII. tv. 162. -ának 29. január l-től hatályos módosítása, amely szerint a behajthatatlannak minősülő tételeket csak akkor lehet törölni, ha azok elévültek. A fentiekben már említettük, hogy folyamatosan ellenőrizzük az elévült tételeket, év elejétől már több Bírság 11
esetben voltuk kénytelenek a törlésről intézkedni - 6 cégnél és 1 magánszemélynél - összesen 74.55,- Ft összegben. /Ténylegesen törölt adat./ 6/a tábla Évszám 29 21 211 212 213 214 215 216 Összesen Építményadó Telekadó Gépjárműadó Pótlék Bírság cég 93899 151339 694333 968141 91871 3252654 1488238 41363835 magán 11853 4285 258895 292 25359 45811 872365 cég 3273515 318868 365831 4536925 262837 1237632 642668 18547476 magán 66629 4111 15613 265414 678 8883 898718 cég cég cég 12697 1298143 21438 453426 346675 654348 13995 7893 24754 66 3671 19548 22836 166 329452 88954 737273 magán magán magán 18127 71696 16112 11883 59415 16823 18127 83579 24373 Talajterhelési díj cég 3888 3888 magán 2324 162 33646 35475 Összesen 1295947 838941 117591 15859596 1297646 47446 2377881 6817379 Évszám Darabszám Összesen 29 21 211 212 213 214 215 216 Összesen cég 39 4 35 33 12 11 14 184 magán 8 16 11 3 4 3 45 47 56 46 36 16 14 14 229 A fentiekben részletezett jogszabályváltozás miatt külön táblázatban mutatjuk ki a behajthatatlan, de a ok összegét nem csökkentő tételeket, amelyeket azért nem lehet törölni, mivel még nem évültek el. 216. év I. negyedév végéig ilyen jogcímen törlés még nem volt. IV. Vagyongazdálkodás, ingatlankezelés 1. Ingatlankezelés Az önkormányzati tulajdonú és a vegyes tulajdonú ingatlanok kezelését, közös képviseletét, valamint az önkormányzati lakások és nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérbeadásával kapcsolatos ügyeket a Vagyonkezelési Osztály látja el. Pénzügyi feladataikat a Polgármesteri Hivatalban bevezetett gazdasági és gazdálkodási programmal, a CT-EcoStat programmal látja el aképpen, hogy az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal nyilvántartását szétválasztva kezeli, a számlázást és a nyilvántartásokat ennek megfelelően vezeti. 216. március 31-én az összes kezelt ingatlan száma: 27 db, ebből a Polgármesteri Hivatal kezelésében lévő magántulajdonú lakások száma: 129 db, magántulajdonú nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 14 db, önkormányzati lakás 46 db (ebből üres: 5 db) önkormányzati nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 18 db (ebből üres: 3 db) 216. I. negyedévében 4 db önkormányzati lakást értékesítettünk. 12
Az üres lakások száma a 215. év záró állományához képest csökkent, 4 üres lakást értékesítettünk, azonban 1 megüresedett, mivel a lakás bérlője elhunyt. Az önkormányzati lakások esetében a os bérlők száma 32 fő, az összes lakbér és közüzemi díj uk 7.761.683 Ft. Peresítés alatt 4 fő a áll, 3.156.141 Ft összegben. A 32 os bérlőből 12 bérlő 1-1 havi kal rendelkezik. 3 esetben a bérlő elhunyt, a nyilvántartott uk: 113.87 Ft, 11 esetben a korábbi bérlő már nem lakik a bérleményben, a uk összesen: 4.971.879 Ft, mely a teljes kintlévőség 66%-a! Önkormányzati tulajdonú nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 18 db, ebből egyéb helyiség 7 db (funkciói: újtelepi körzeti orvosi rendelők (3db), újtelepi fogorvosi rendelő, polgármesteri hivatal újtelepi ügyfélszolgálati irodája, polgári védelmi iroda, újtelepi fiókposta), üres nem lakás céljára szolgáló helyiség: 3 db (ebből 1 db bérlemény lobontásáról döntött a Képviselő-testület.) A nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérleti- és közüzemi díj a 8 cég esetében 7.526.597 Ft. Ebből 3 bérlő a peresítés alatt áll, 6.311.86 Ft összeggel, és mindhármuk bérleti jogviszonya megszűnt. 1 helyiség esetében a 4.251.486 Ft behajthatatlan a bérlő halála miatt. 1 bérlő 15 havi kal rendelkezik (végelszámolás alatt áll), 214. május 3. napjával - felmondta bérleti jogviszonyát, a behajtására intézkedéseket teszünk. A magántulajdonosok közös költség ának összege 5 fő esetében 1.855.243 Ft. A tulajdonosok ának peresítésre történő átadása, valamint a közüzemi mérőórák átírása folyamatosan történik. A lakásvételárat törlesztők esetében 19 fő a összesen 1.826.242 Ft. 11 fő a haladja meg a 3 havi részletet, 3 tulajdonos 1-1 havi kal rendelkezik. A megfizetésére felszólító leveleket küldtünk a tulajdonosoknak. A legnagyobb kal (1.6.57 Ft) rendelkező adós meghatalmazottja (Diótörés Alapítvány) kérelmet nyújtott be a részletekben történő megfizetésére, egyúttal megfizetett 3. Ft vételár ot. 2. Vagyongazdálkodás Az önkormányzati tulajdonú telkek bérbeadásával összefüggő feladatokat a Vagyonkezelési Osztály látja el. A bérbeadás fajtái: mezőgazdasági haszonbérlet, rekreációs célú földhasználati szerződés, vállalkozási célú bérbeadás, magántulajdonú felépítményes önkormányzati tulajdonú telkek bérbeadása. A Magyarország 215. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló 214. évi XCIX. törvény módosította a mező-és erdőgazdasági földek forgalmáról szóló 213. évi CXXII. törvényt és bevezette a rekreációs célú földszerzés fogalmát. A törvénymódosítás alapján lehetővé vált, hogy földművesnek nem minősülő személy is megszerezze a mező-és erdőgazdasági föld használati jogát, amennyiben a saját maguk szükségleteit kielégítő termelést folytatnak. A törvényhez fűzött indokolás szerint ilyen esetekben nincs agrárpolitikai indoka a földműves státusz szerzési feltételként történő előírásának. 13
A Földforgalmi törvény módosítását követően, a 214. szeptember 3. napján megszűnt haszonbérleti szerződések miatt a volt bérlőkkel való kapcsolattartás folyamatos a tekintetben, hogy a korábbi bérlő akarja-e a továbbiakban bérelni a volt bérleményt. Eddigi tapasztalataink szerint a volt bérlők örömmel vették a törvénymódosítást és élnek a rekreációs célú földhasználat lehetőségével. 216. március 31-ig az ingatlanok (telkek) bérbeadásának a 149 bérlő esetében 9.9.384 Ft. 9 bérlő ellen folyik peres eljárás, a többi os peresítése folyamatosan történik. További 13 bérlővel szemben végrehajtási eljárás van folyamatban. A vállalkozásiés egyéb bérleti szerződések a 3 fő/cég esetében 9.627.693 Ft. 1 fő/cég esetében peres eljárás van folyamatban, a összesen 4.541.15 Ft, míg 1 fő/cég a, 2.558.874 Ft végrehajtás alatt áll, 1 cég késedelmesen (áprilisban) teljesítette a számla kifizetését. 1 adós részletfizetési kérelmet nyújtott be a tartozása rendezésére, egyidejűleg megfizetett 2. Ft ot is. Az Orbán-hegyi utca-nyitások ügyintézése folyamatos. A jogerős földhivatali határozatok alapján az ingatlanok birtokbavétele és az ezt követő vételár és egyéb kártalanítási összegek kifizetése folyamatosan történik. A Kormányhivatal által megküldött végzések alapján az adatszolgáltatás és tájékoztatás soron kívül intéződik. A kisajátítási határozatok alapján a peres eljárások megindításra kerültek. Az Apostolhegyre érvényes szabályozási terv megvalósítása érdekében megkezdődtek a közterület kialakítások. Ennek első lépéseként a telekalakítási vázrajzok elkészültek. Az ingatlanok kitűzése megtörtént, a vételi ajánlatokat megtettük a tulajdonosok felé. A részletre megvásárolt ingatlanok adás-vételéből, továbbá a folyamatban lévő kisajátítási eljárásokból származó összege 12.61.695 Ft. 3 adóssal szemben végrehajtási eljárás van folyamatban, uk összesen - a végrehajtási költségeket is figyelembe véve - 7.935.551 Ft. 3. Önkormányzati üdülők üzemeltetése Az Önkormányzat tulajdonában álló balatonszéplaki és visegrádi üdülő 211. május 1-jétől kereskedelmi szálláshelyként működik. A balatonszéplaki üdülő 23 férőhelyes, május 1-jétől szeptember 3-ig, a visegrádi üdülő 15 férőhelyes és április 1-jétől október 31-ig üzemel. A Visegrádi üdülőbe folyamatosan érkeznek az április hónapra vonatkozó üdülési kérelmek. 14