18084874-6920-599-01 Statisztikai számjel 01-09-920128 Cégjegyzék száma Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft 1071 Budapest Damjanich u 11-15. Egyszerősített éves beszámoló 2011. december 31. Keltezés: Budapest, 2012. január 17. a vállalkozás vezetıje (képviselıje) P.H.
18084874-6920-599-01 1/3. oldal Statisztikai számjel 01-09-920128 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2011. december 31. adatok E Ft-ban Elızı Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése 2010.12.31 2011.12.31 tásai a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 1 542 3 283 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 876 2 696 3 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 666 587 4 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 5 B. Forgóeszközök 93 580 86 209 6 I. KÉSZLETEK 0 0 7 II. KÖVETELÉSEK 3 289 3 386 8 III. ÉRTÉKPAPÍROK 69 577 74 440 9 IV. PÉNZESZKÖZÖK 20 714 8 383 10 C. Aktív idıbeli elhatárolások 759 1 495 11 Eszközök összesen 95 881 90 987 Keltezés: Budapest, 2012. január 17. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)
18084874-6920-599-01 2/3. oldal Statisztikai számjel 01-09-920128 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám 2011. december 31. adatok E Ft-ban A tétel megnevezése 2010.12.31 Elızı év(ek) módosításai 2011.12.31 a b c d e 12 D. Saját tıke 53 590 53 139 13 I. JEGYZETT TİKE 50 000 50 000 14 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) 15 III. TİKETARTALÉK 16 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 2 895 3 590 17 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 18 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 19 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 695-451 20 E. Céltartalékok 21 F. Kötelezettségek 42 261 37 730 22 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 23 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 24 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 42 261 37 730 25 G. Passzív idıbeli elhatárolások 30 118 26 Források összesen 95 881 90 987 Keltezés: Budapest, 2012. január 17. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)
18084874-6920-599-01 3/3. oldal Statisztikai számjel 01-09-920128 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2011. december 31. adatok E Ft-ban Elızı Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése 2010.12.31 2011.12.31 tásai a b c d e 1 I. Értékesítés nettó árbevétele 17938 5 511 2 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 3 III. Egyéb bevételek 178624 187 972 4 IV. Anyagjellegő ráfordítások 21359 22 351 5 V. Személyi jellegő ráfordítások 173688 172 560 6 VI. Értékcsökkenési leírás 1812 880 7 VII. Egyéb ráfordítások 1359 756 8 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V- VI-VII) -1656-3064 9 VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei 2374 2 613 10 IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 11 B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 2374 2613 12 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 718-451 13 X. Rendkívüli bevételek 14 XI. Rendkívüli ráfordítások 15 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 16 E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D) 718-451 17 XII. Adófizetési kötelezettség 23 0 18 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 695-451 19 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 695-451 Keltezés: Budapest, 2012. január 17. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft 2011. évi kiegészítı melléklete A Hitelintézeti Felszámoló Kht 2007. szeptember 25-ig a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének vagyonkezelésében mőködı, 100%-os állami tulajdonban lévı társaság volt. 2007. szeptember 25-én hatályba lépett az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény, melynek alapján a Kht felett a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács rendelkezett. Az alapítói jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt. 2008. január 1-tıl gyakorolta. A társaság székhelye: 1071 Budapest, Damjanich u.11-15. A társaság 2009. június 16-tól nonprofit kft-ként mőködik, Cg. 01-09-920128 sz. alatt került bejegyzésre. Új neve Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság. A társaság tevékenységét közhasznú, kiemelkedıen közhasznú besorolással nem rendelkezı nonprofit korlátolt felelısségő társaságként folytatja, ezért az általános szabályok szerint adózik. A társaság az általános forgalmi adó törvény hatálya alá tartozik. A társaság a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvényt és módosításait is figyelembe véve készítette el egyszerősített éves beszámolóját. Mérleg fordulónapja: 2011. december 31. Mérlegkészítés idıpontja: 2012. január 15. A Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft 2008. augusztus 16-tól a MÁV ÁBE Biztosító Egyesület vagyonelszámolója, a vagyonelszámolással kapcsolatos költségeket, kötelezettségeket a mellékletekben külön is bemutatjuk. Beszámoló részei: 1. Mérleg 2. Eredmény-kimutatás 3. Kiegészítı melléklet Tárgyi eszközök állományának alakulása Cash Flow kimutatás Rövid lejáratú követelések Értékvesztés állományváltozása Értékpapír állomány bemutatása Saját tıke alakulása Rövid lejáratú kötelezettségek Költségek költség-nemenkénti alakulása Személyi jellegő ráfordítások részletezése 1
Kiegészítések a 2011. december 31-i mérleghez és eredmény-kimutatáshoz MÉRLEG ESZKÖZÖK Befektetett eszközök: 3.283 eft Befektetett eszközként kerülnek kimutatásra a mőködéshez használt szoftverek és tárgyi eszközök. Az értékcsökkenési leírás a számítógépeknél 33%, 2011. elıtt beszerzett szoftvereknél 30%, 2011-ben aktivált szoftverek esetén 20%. Az Nkft a nettó 50 eft értékhatár alatti eszközöket, szoftvereket a használatbavétel idıpontjában teljes összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. 2011 évben az Nkft 23 eft értékben vírusölı szoftvereket, 1.500 eft értékben végelszámolás, ill. felszámolás alatt álló pénztárak tagi nyilvántartását segítı szoftvert, 739 eft értéken új könyvelıprogramot, illetve 3 eft értékben telefon konfigurációt számolt el. Az Nkft 2011. évben használt, értékhatár alatti számítástechnikai eszközöket 142 eft értékben vásárolt, a meglévı eszközöket 15 eft értékben bıvítette, illetve 97 eft értékben szerzett be 2 db nyomtatót. Az egyéb berendezések növekedése hőtıgép, fénymásoló, ill. iratmegsemmisítı beszerzése 102 eft értékben. A befektetett eszközök állományában bekövetkezett változást az 1. sz. melléklet mutatja be. Forgóeszközök: Követelések: 86.209 e Ft 3.386 eft A követelések összegszerő kimutatását a 3. sz. melléklet tartalmazza. Rövidlejáratú követelésként kell kimutatni a vállalkozás kintlévıségeit, adótúlfizetést, munkavállalókkal kapcsolatos követeléseket, amennyiben a rendezés egy éven belül esedékes. Itt került kimutatásra az átmenetileg finanszírozott vagyon nélküli felszámolásokkal és végelszámolásokkal kapcsolatos követelések értékvesztéssel csökkentett értéke a felszámolás, végelszámolás befejezéséig, az irodabérlet és parkolás miatt fizetett óvadék, a belföldi vevıkkel szembeni követelések, szállítóknak fizetett elılegek, valamint az iparőzési adó, a NAV felé általános forgalmi adó, társasági adó visszaigénylése miatti követelés. Az értékvesztés összegét követelésenként, egyedileg határozza meg az Nkft. A vevıi értékvesztések, valamint a felszámolás és végelszámolás alatt lévı pénzügyi intézmények, pénztárak részére kölcsönadott pénzeszközök után elszámolt értékvesztés összegét a Nkft ügyvezetı igazgatója engedélyezi. Az értékvesztést az Nkft évente számolja el. Az Nkft a Számviteli törvény 3 (4) bekezdése 10. pontja szerint számolja el a követeléseket behajthatatlan követeléséként. A behajthatatlanság tényét év végén állapítja meg az Nkft, ha a 2
felszámolás és végelszámolás alatt lévı cégek lezárásakor, a jogerıs bírói végzés alapján az Nkft által kölcsönadott pénzeknek nincs fedezete. Az elszámolása egyéb ráfordításként történik. Behajthatatlan követelés elszámolását az Nkft ügyvezetıje engedélyezi. Az Nkft követeléseinek összege 5.512 eft, elszámolt értékvesztés 2011. december 31-ig összesen 2.126 eft. A követelésekhez kapcsolódó értékvesztés 2011. évi változását a 4.sz. melléklet mutatja. 2011. évben vevıi követelésre 312 eft, egyéb követelésre 188 eft értékvesztést számolt el az Nkft. A vevıi követelések összes elszámolt értékvesztése 1.203 eft. Egy vevı esetén a végelszámolói díj bevételének, másik vevınél a postai költségek továbbszámlázásának megtérülése nem várható, ezért 100% értékvesztést számoltunk el. A felszámolások miatti átmeneti kölcsönök közül azokra a követelésekre képeztünk értékvesztést (100%-ot), ahol még nem áll rendelkezésünkre iratanyag a felszámolás alatt álló pénztáraktól, nem áll rendelkezésünkre jogerıs bírói végzés a felszámolás befejezésérıl. A kölcsönökre elszámolt értékvesztés összege 2011. december 31-ig összesen 923 eft. Értékpapírok: 74.440 eft A forgatási céllal (nem tartós befektetésként) vásárolt értékpapírokat beszerzésükkor, bekerülési (beszerzési) értékükön (vételáron) kell állományba (nyilvántartásba) venni. Az értékpapírok között szerepel az Nkft szabad pénzeszköze, melyet diszkont kincstárjegyben helyezett el, december 31-i névértéke 60.290 eft, árfolyam értéke 59.544 eft. Az Nkft az általa kezelt felszámolási eljárással már lezárt Reálbak Rt fa pénzeszközét szintén diszkont kincstárjegyben helyezte el, ennek névértéke 15.160 eft, árfolyam értéke 14.896 eft. Az Nkft a Reálban Rt fa pénzeszközét kezeli, de nem használja saját céljaira. Az értékpapír vételárat a Reálbank felé fennálló kötelezettségek között is nyilvántartja. Az értékpapírok részletezését az 5. sz. melléklet mutatja. Pénzeszközök: 8.383 eft A bankszámlán 8.171 eft, házipénztárban 212 eft van a fordulónapon. A bankszámlaszámon lévı pénzeszközbıl: Nkft pénzeszköze: 1.834 eft MÁV ÁBE pénzeszköze: 2.141 eft Reálbank pénzeszköze: 469 eft Egyéb felszámolás alatti cégek pénzeszköze: 3.727 eft A pénzeszköz változását a 2. sz. melléklet a Cash-flow kimutatás tartalmazza. Aktív idıbeli elhatárolások: 1.495 eft A költségek és az árbevételek esetében az aktív idıbeli elhatárolás elszámolása a számlabizonylatok alapján történik. Kamat bevételek, árfolyam nyereségek elhatárolása az értékpapír szerzıdések alapján történik. 3
Az aktív idıbeli elhatárolások között kerülnek kimutatásra a pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyidıszakot terhelı újság és folyóirat elıfizetési díjak, tanfolyam költsége, vagyonbiztosítás valamint szoftverkövetési díjak 905 eft, továbbá a diszkont kincstárjegyek idıarányos kamatai 590 eft összegben. FORRÁSOK Saját tıke 53.139 eft A saját tıke alakulását a 6. sz. melléklet tartalmazza. A saját tıke összege csökkent a 2011. évi mérleg szerinti eredmény miatt 451 eft-tal. Kötelezettségek: 37.730 eft Rövid lejáratú kötelezettségek között kerülnek elszámolásra a vállalkozást terhelı, egy éven belül esedékes kötelezettségek értéke. Kötelezettségek között a költségvetéssel szemben fennálló pénzügyileg még nem esedékes elıírások, a szállítói tartozások, a december havi nettó bér, a bérek járulékai szerepelnek, valamint a bankszámlával már nem rendelkezı felszámolás alatti cégek és a MÁV Biztosító Egyesület pénzeszköze, Az Nkft-nek a költségvetéssel szemben lejárt kötelezettsége nincs. A kötelezettségek közül jelentıs tétel a MÁV ÁBE Biztosító Egyesület 2.141 eft, a Reálbank fa 15.366 eft, valamint az egyéb kisebb társaságok pénzeszköze 3.727 eft összegben. A decemberi nettó bér 6.734 eft, munkáltatói nyugdíjpénztári hozzájárulás 322 eft, a bérhez kapcsolódó adók, járulékok összege 8.709 eft, melynek pénzügyi rendezése a tárgyévet követı január 12-ig megtörtént. Az Nkft szállítói tartozása 653 eft, egyéb, óvadékként kapott pénzeszköz 78 eft. A kötelezettségek tételes kimutatása a 7.sz. mellékleten található. Passzív idıbeli elhatárolás: 118 eft Passzív idıbeli elhatárolás a mérleg fordulónapja elıtt elszámolt olyan költség, ráfordítás, amely csak azt követıen lesz kiadás, vagy kerül számlázásra. Bizonylatai:, szállítói számlák, készpénz fizetési számlák A passzív idıbeli elhatárolások között a december havi banki forgalmi jutalék 23 eft, táppénz hozzájárulás 26 eft, illetve telefonköltség szerepel 69 eft értéken. 4
EREDMÉNYKIMUTATÁS Értékesítés nettó árbevétele: 5.511 e Ft. Értékesítés nettó árbevételeként került kimutatásra az év folyamán a felszámolói és végelszámolói díjbevétel, behajthatatlansági nyilatkozat kiállításának bevétele, illetve a közvetített szolgáltatások árbevétele. 2011. évben az Nkft-nek a felszámolói díjbevétele 4.003 eft, végelszámolói díjbevétele 1.298 eft, behajthatatlansági nyilatkozatok árbevétele 18 eft volt, továbbá 192 eft árbevétele keletkezett költségek áthárításából. Egyéb bevételek: 187.972 eft A vállalkozás egyéb bevételei között a legnagyobb tétel a véglegesen átvett mőködési támogatás 187.902 eft. Ebbıl 57.500 eft a MÁV Biztosító Egyesület vagyonelszámoltatói feladatainak ellátásához, 130.402 eft az Nkft mőködési költségeihez szükséges pénzeszköz.. Az egyéb bevételek között 20 eft az értékvesztés visszaírásának összege, mely az elızı években egyéb ráfordításként elszámolt értékvesztésbıl ténylegesen pénzügyileg rendezıdött összeg. Tárgyi eszköz értékesítés bevétele 4 eft, egyéb kerekítésbıl és perköltség visszatérítésbıl 46 eft bevétel keletkezett. Pénzügyi mőveletek bevételei: 2.613 e Ft A pénzügyi mőveletek bevételei között a diszkont kincstárjegyek kamatnyeresége szerepel. Költségek és ráfordítások: A tevékenység költségeinek alakulását a 8. sz. melléklet mutatja be. A költségek között a személyi jellegő kifizetések 87,8%-ot, a dologi költségek 11,37%-ot, az értékcsökkenés 0,45%-ot, az egyéb ráfordítások 0,38%-ot képviselnek. A személyi jellegő kifizetések részletezése a 9. sz. mellékleten található. 5
Tájékoztató adatok Létszámhelyzet: A társaságnak december 31-én 19 fı szellemi foglalkozású fıállású, 1 fı részállású dolgozója van. Az Nkft éves átlagos állományi létszáma 15 fı fıállású foglalkoztatott. Az ügyvezetı és a felügyelı bizottsági tagok részére kölcsönfolyósítás nem történt. A Felügyelı Bizottság tagjainak létszáma három fı, 2011. évben díjazásban nem részesültek. Az ügyvezetı 2011. évi bérjellegő járandósága 14.400 eft, 2011. évi személyi jellegő költségtérítése 657 eft. Az ügyvezetı részére 2011. évben bruttó 2.400 eft jutalom került kifizetésre. A társaság kettıs könyvvitelt vezet, A típusú egyszerősített éves beszámolót készít. Az Nkft képviseletére jogosult: Fábián László Balázs ügyvezetı igazgató. Az Nkft nél könyvvizsgáló alkalmazása kötelezı. Az Nkft az AUDIT-DATA Kft-vel kötött könyvvizsgálati szerzıdését felmondta 2011. augusztus 31-i dátummal. A Társaság jelenlegi könyvvizsgálója 2011. szeptember 1-jétıl a K-E-S AUDIT Könyvvizsgáló, és Adószakértı Kft., 1054 Budapest, Báthori u. 20. III/1., regisztrációs szám: MKVK 001587. Természetes személy: Dr. Sugár Dezsı, MKVK 003651. Az AUDIT-DATA Kft. részére 2011. évben 880 eft + ÁFA díjat, a K-E-S AUDIT Könyvvizsgáló, és Adószakértı Kft. által 700 eft + ÁFA értékő számla került befogadásra. Könyvviteli feladatok ellátásáért felelıs személy neve: Mogony Erzsébet, mérlegképes könyvelıi regisztrációs szám: 145833. 6
Társasági adóalap módosító tételek Adózás elıtti eredmény: -451 eft Társasági adóalap növelı tételek Terv szerinti értékcsökkenési leírás: Tárgyévi elszámolt értékvesztés összege Éven túli követelés miatt elızı évek csökkentı tételének korrigálása Reprezentáció Összesen 880 eft 500 eft 408 eft 131 eft 1.919 eft Adóalap csökkentı tételek Társasági adótörvény szerint figyelembe vehetı értékcsökkenési leírás Értékvesztés visszaírása Behajthatatlan követelések Összesen: Társasági adóalap: Társasági adó fizetési kötelezettség: Mérleg szerinti eredmény: -880 eft -20 eft -1.195 eft -2.095 eft -627 eft 0 eft -451 eft Budapest, 2011. január 17. Fábián László Balázs ügyvezetı igazgató 7