ECNL Nonprofit Kft KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. évi beszámolóhoz
I. Általános rész 1. A társaság bemutatása A cég neve: Európai Nonprofit Jogi Központ Szolgáltató Nonprofit Kft Székhelye: 1052. Bp. Apáczai Cs. J. u 17. Az alapítás (átalakulás) időpontja: 2003. 06. 19. Működési forma: Közhasznú Nonprofit Kft 2009. 08. 31. A társaság telephelyei: 1052. Bp. Apáczai Cs. J. u 17. Főbb tulajdonosok és tulajdoni arányuk Törzstőke névértéke Tulajdoni Tulajdonos neve eft-ban hányad % ICNL 3.000 100 Ö s s z e s e n : 3.000 100 A társaság közhasznú fő tevékenységi köre: TEÁOR szám Tevékenység megnevezése 7220 Társadalomtudományi, humán kutatás fejlesztés 2. A számviteli politika rövid ismertetése A Kft számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számvitelről szóló, többször módosított 2000. évi C. törvény alapelveit. Ez biztosítja, hogy a Kft beszámolója reálisan mutatja a társaság jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. Az üzleti év időtartama naptári évhez kötődik. A cég beszámolási kötelezettségét a kettős könyvvitel rendszerében A típusú egyszerűsített éves beszámolóval, azon belül összköltség típusú eredmény-kimutatással teljesíti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörben fogja össze. 2
A felmerült költségeket elsődlegesen az 5.számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7 számlaosztályokat nem nyitotta meg. a.) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A számvitelről szóló, többször módosított 2000. évi C. törvényben (továbbiakban: Szt.) foglalt előírásoknak megfelelően a befektetett eszközöket,valamint a forgóeszközöket a törvény szerinti bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken értékeltük. Csökkentettük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá társaságunk Számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés, illetve értékvesztés összegével, növeltük azt a Szt., valamint társaságunk Számviteli politikája szerinti visszaírás összegével. Társaságunk 2009-ben értékvesztést nem számolt el. b.) Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása. Az értékcsökkenés elszámolása a társaság számviteli politikája alapján, a várható használati időnek megfelelően történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg éves gyakorisággal. Az 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti (un. kis értékű) tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása 2011. évben nem került rá sor. c.) Céltartalék képzés 2011. évben Társaságunk nem képzett céltartalékot. 3. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése 3.1 A vagyoni helyzet alakulása 2011.évben M e g n e v e z é s Előző év eft Tárgyév eft Változás %-a A. Befektetett eszközök 568 280 49,29 1 I. Immateriális javak 0 0 0 II. Tárgyi eszközök 568 280 49,29 III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök 27 236 10 791 39,62 I. Készletek II. Követelések 247 759 307,28 III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök 26 989 10 032 37,17 C. Aktív időbeli elhatárolások 10 375 7 489 72,18 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C) 38 179 18 560 48,61 D. Saját tőke 12 380 12 571 101,54 3
I. Jegyzett tőke 3.000 3.000 100,00 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék 7 336 9 380 127,86 V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VI. Mérleg szerinti eredmény 2 044 191 9,34 E. Céltartalékok F. Kötelezettségek 1 571 1 610 102,48 I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1 571 1 610 102,48 G. Passzív időbeli elhatárolások 24 228 4 379 18,07 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G) 38 179 18 560 48,61 A vagyoni helyzet alakulását a következő mutatók szemléltetik: M u t a t ó Előző év Tárgyév Forgóeszközök aránya 98,51 98,49 Forgóeszközök + aktív időbeli elhat. Összes eszköz x100 Tőkeerősség 32,42 67,73 Saját tőke Mérleg főösszege x100 Céltartalékok aránya 0 0 Céltartalékok Mérleg főösszege x100 Befektetett eszközök fedezete I. 0 0 Saját tőke Befektetett eszközök x100 4
Befektetett eszközök fedezete II. 0 0 Saját tőke + Hosszú lej. köt. x100 Befektetett eszközök Forgótőke, saját tőke aránya 220,00 85,84 Forgótőke Saját tőke x100 Saját tőke növekedési mutató 412,66 419,03 Saját tőke Jegyzett tőke x100 3.2. Pénzügyi helyzet értékelése A Társaság pénzügyi helyzete kiegyensúlyozott, kötelezettségeit az év folyamán rendszeresen, határidőben teljesítette. II. A mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Tárgyi eszközöknél nagy értékű eszközbeszerzés nem volt, kis értékű eszközt 391e Ft értékben szereztek be. /íróasztalok, telefonkészülék/. A 2011. évben elszámolt értékcsökkenések 680 e Ft. Tárgyi eszközök bruttó értéke 2011.01.01. Növekedés 2011.évben Záró bruttó érték 2011.12.31. Elszámolt értékcsökkenés nyitó értéke 2011 évben elszámolt értékcsökkenés Záró értékcsökkenés 2011.12.31 3.269 eft 391 eft 3.660 eft 2.700 eft 680 eft 3.380 eft Tárgyi eszközök záró nettó értéke 2011.12.31. 280 eft Követeléseink összesen: 759 e Ft Túlfizetett kötelezettség: 229 e Ft Utazási előlegre kiadott: 216 e Ft /USD/ Utazási előlegre kiadott: 314 e Ft /EUR/ - Pénzeszközök Bankszámlák: HUF 997 e Ft 5
USD 6.177 e Ft EUR 2.730 e Ft Összesen: 9.904 e Ft Pénztár: HUF 90 e Ft USD 5 e Ft EUR 33 e Ft Összesen: 128 e Ft Pénzeszközök összesen: 10.032 e Ft Bevételek aktív időbeli elhatárolásaként 7.489 e Ft értékben a 2011. évre befolyó bevételei. Eszközök összesen: 18.560 e Ft 2012-ben Saját tőke 12.571 e Ft A kötelezettségek, rövid lejáratú kötelezettségeket tartalmaznak a 2011.12.h adók és járulékok 2012.01.hóban esedékes kifizetésekből áll. Kötelezettségeink: 1.610 eft szállítói tartozás nincs 2011. 12.havi NAV köt. 1.610 e Ft A passzív időbeli elhatárolások értéke 4.379 eft, melyből 2011.évben beérkezett 2012 évre vállalt feladatok költségeire elhatárolt bevétel összege 1.850 e Ft, 2011.évi költségekre az elhatárolás összege : 2.529 eft /telefon, közmű ktg kiküldetési költségekés a könyvelő beszámoló készítési díja, tanulmány készítés, szakértői díj/ Források összesen: 18.560 e Ft 2. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések- Az összes közhasznú bevételünk 112.315 eft, melyből alapítótól a költségek fedezetére kapott összeg 24.042 eft, míg pályázati úton elnyert támogatás 73.277 eft, Közhasznú tevékenységből bevétel 13.140 eft, /konzultációs díjak, és szakmai előadások tartása, költségtérítések/, kamat bevételekből valamint árfolyam nyereségből 1.856 eft áll.- Vállalkozási bevétel, központi költségvetésből, illetve helyi önkormányzattól származó bevételünk nem volt, az összes bevételünk közhasznú bevétel. -Az összes ráfordítás 112.124 eft, melyből mind a 112.124 e Ft közhasznú ráfordítás. Más civil szervezeteknek a közhasznú program keretében utalt közvetlen cél szerinti támogatás: 13.494 eft -Közhasznú tevékenység kiadásai összesen 112.124eFt mely között anyagjellegű összes kiadás 76.058 eft- 6
- Személyi jellegű ráfordítások összesen 35.189 eft között 4 fő munkaviszonyban lévő. Ebből a közhasznú szervezet vezetõ tisztségviselõjének nyújtott juttatások összege: 15.115 eft - Értékcsökkenési leírás 680 e Ft.- Egyéb ráfordítás nem volt. Pénzügyi műveletek ráfordításai: 197 eft Igy a közhasznú tevékenység eredménye 191 eft, míg a vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye 0 eft. Összes adózás előtti eredmény 191 eft. - A fizetendő társasági adó levezetése a Törvény rendelkezései szerint: Adóalap 191eFt, adómentesség szerint nem kell az adót megfizetni. Ennek alapján társasági adó fizetési kötelezettsége nincs. Vállalkozási tevékenység adózás utáni eredménye 0 eft 3. Tájékoztató rész A Társaságnak részesedése, befolyása más vállalkozásnál nincs. A Társaságnak nincs olyan pénzügyi kötelezettsége, amely a mérlegben nem szerepel. Átlagos statisztikai létszám 4 fő. A Társaságnak a környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközei nincsenek, tevékenységéből adódóan veszélyes hulladékot nem tárol. A beszámolót készítette Nagy Imréné PM engedély száma:150068 A beszámoló adatai könyvvizsgálattal alátámasztottak. A beszámolót Jónásné Penner Ágnes bejegyzett könyvvizsgáló ellenőrizte (Kamarai eng. sz.: 0014448) A könyvizsgáló a könyvizsgálaton kívül más szolgáltatást nem nyújtott. A beszámolót aláírja Bullain Nilda (1068. Budapest, Király u. 102.) a szervezet ügyvezető igazgatója. Budapest, 2012. május 15. Bullain Nilda a szervezet képviselője 7
ECNL Nonprofit Kft II. rész Közhasznúsági Melléklet a 2011. évi beszámolóhoz Közhasznú Tevékenységről Szóló Rövid Tartalmi Beszámoló 8
A cég neve: Európai Nonprofit Jogi Központ Szolgáltató Nonprofit Kft Székhelye: 1052. Bp. Apáczai Cs. J. u 17. Az alapítás (átalakulás) időpontja: 2003. 06. 19. Működési forma: Közhasznú Nonprofit Kft 2009. 08. 31. A társaság telephelyei: 1052. Bp. Apáczai Cs. J. u 17. Az ECNL Nonprofit Kft. (ECNL) küldetése a civil szervezeteket érintő jogi környezet fejlesztése. Célunk, hogy a civil társadalmat támogató, ösztönző jogszabályi keretrendszer és jogalkalmazói gyakorlat épüljön ki Magyarországon és Közép- Kelet-Európa országaiban és azon túl is. Az ECNL 2011-ben is folytatta a civil társadalmat támogató jogi környezet kiépítésére vonatkozó munkáját Európában és világszerte az alábbi öt stratégiai területen: (1) Technikai segítségnyújtás a jogi és pénzügyi keretrendszert érintően; (2) Technikai segítségnyújtás a civil szervezeteket érintő állami politikák alakításában; (3) Jogi reformokat előkészítő analitikus elemzés, kutatás; (4) Helyi szerepvállalók kapacitásépítése és (5) Regionális hálózatépítés. Az elmúlt évben az ECNL különösen aktív volt a nyugat-balkáni országokban, Moldovában és Magyarországon. Macedóniában az ECNL annak a munkacsoportnak volt a fő szakértője és motorja, amely elkészítette a 2012-2017-es civil szervezetekkel való együttműködés kormányzati stratégiájának tervezetét és az ahhoz kapcsolodó akciótervet. Moldovában az ECNL továbbra is a civil szervezetek jogi és pénzügyi keretrendszerének megerősítésén fáradozott, ide értve a közhasznúsági tanúsítványt kiállító bizottság reformját, az önkéntes törvény végrehajtását és a civil szervezetek számvitelét célzó kezdeményezéseket. Az ECNL figyelemmel követte a Magyarországon zajló jogi változásokat és aktívan résztvett a folyamatokban, nem utolsósorban azért, mert ezek közvetlen hatással bírnak a működésére. 2011-ben az ECNL kutatási témái az alábbi területekre fókuszáltak: közfinanszírozás, civil szervezetek és a kormányzat együttműködése, nyilvánosság részvétele és közhasznúsági státusz. Viszonylag új területként az ECNL egyre inkább résztvett a fejlesztési támogatás hatékonyságát vizsgáló folyamatokban (Busan) és az EU fejlesztési szakpolitikájában. Mindez azért is fontos, mert egyrészt az ECNL mandátuma szerint is megpróbál az EU-s szintű folyamatokra hatni a civil szervezetek számára kedvező jogi környezetet illetően, másrészt viszont ezek a folyamatok jó alapot szolgáltatnak ahhoz, hogy a jövőben megosszuk ezenirányú tapasztalatainkat a világ más részeivel. 9
Az ECNL számos jelentős konferenciát szervezett az év során: regionális konferencia Kisinyovban a civil szervezetek állami finanszírozásáról, a HAND Elnökségi projektjének keretén belül szervezett regionális workshop a hatékony kormányzati és civil együttműködésről, és az ICNL-lel együtt az ECNL szervezte a Global Forum on Civil Society Law konferenciát is, amely több mint 200 civil vezetőt látott vendégül a világ minden tájáról 2011 augusztusában Stockholmban. Globális kezdeményezésekben való részvétel Global Forum on Civil Society Law Negyedik magas szintű fórum a segélyek hatékonyságáról (Fourth High Level Forum on Aid Effectivenes) NGO Law Monitor (http://www.icnl.org/research/monitor/index.html) Európai-szintű kezdeményezésekben való részvétel EU-s szakpolitkákhoz való hozzájárulás : A HAND Nemzetközi Humanitárius és Fejlesztési Civil Szövetség tagjaként az ECNL képviseli a magyar platformot a CONCORD két munkacsoportjában /Funding for Development and Relief (FDR), Financial Regulation Subgroup (FRSG)/. Az Európai Bizottság által elindított konzultációkban való részvétellel az ECNL szintén részt vesz Európa szakpolitikáinak alakításában. Emberi jogi, elszámoltathatósággal és érdekképviselettel foglalkozó NGO-k az új tagállamokban: 2011-ben fejeződött be az Open Society Institute and Trust for Civil Society in Central and Eastern Europe által támogatott projektünk, mely a fenti civil szervezetek pénzügyi fenntarthatóságával foglalkozott. A kutatás és személyes találkozók során egy informális szövetség megalakításának ötlete körvonalazódott, mely fő feladata az EU-s szintű érdekképviselet lenne. Egy, a 10 új tagállamot vizsgáló összehasonlító tanulmány is született a témában, mely átfogó képet nyújt az EU emberi jogi keretrendszeréről és a szervezetek pénzügyi fenntarthatóságáról. Közhasznú alapítványok átláthatósága és elszámoltathatósága: Az ECNL társszerzője volt az European Foundation Center által irányított kutatásnak, mely az alapítványi szektor állami és belső szabályozását vizsgálja a témában. Új tagállamok Magyarország Kormányzati egyeztetéseken való részvétel. Az Egyesülési Jogról valamint a Civil Szerveztek Működéséről és Támogatásáról szóló Törvény véleményezése. A civil szervezetek gazdálkodása, az adománygyűjtés és a közhasznúság egyes kérdéseiről szóló kormányrendelet véleményezése. Ki érdemes a köz bizalmára c. tanulmány (szerzők: Bullain Nilda, gazsi Adrienn és Csanády Dániel, Ökotárs Alapítvány). Nyugat-Balkán Szerbia Technikai segítségnyújtás az Államigazgatási Minisztériumnak az egyesületek közfinanszírozásáról szóló törvényjavaslat szövegezésében. Technikai segítségnyújtás a kormánynak az egyesületi és az alapítványi törvények fair és kompetens végrehajtásában. 10
Útmutató az önkéntes törvény végrehajtásában; számos, ehhez a kiadványhoz tartozó konferencián való részvétel. Bosznia Technikai segítségnyújtás az egyesületeket és alapítványokat szabályozó törvény módosításában. Technikai segítségnyújtás az új egyesületi és alapítványi törvény szövegezésében. Technikai segítségnyújtás a szarajevói kanton civil együttműködési stratégiájának végrehajtásában. Montenegro Technikai segítségnyújtás az új civil törvény előkészítésében, amely 2011-ben lépett hatályba. A belügyminiszter parlamenti expozéjában külön kiemelte az ECNL erőfeszítéseit, melyek hozzájárultak ahhoz, hogy az új törvény megfelel a nemzetközi standardoknak. Koszovó Kiadvány a nyugat-balkáni és európai országok állampolgári részvételét érintő legjobb gyakorlatokról. Három hetes ösztöndíjprogram Mr Taulant Hoxha számára közhasznúsági témában. Macedónia Technikai segítségnyújtás az Igazságügyi Minisztériumnak a 2007-es adományokról szóló törvény módosításában. Fő szakértője annak a munkacsoportnak, amely elkészítette a 2012-2017-es civil szervezetekkel való együttműködés kormányzati stratégiájának tervezetét és az ahhoz kapcsolodó akciótervet. Együttműködés a szkopjei Organization for Security and Co-operation in Europe (OSCE) misszióval a részvételen alapuló és átlátható jogalkotási folyamatokat támogató projektben; két tanulmány készítése a témában. Független Államok Közössége (FÁK-régió) Moldova Technikai segítségnyújtás, kapacitásépítés helyi szereplők számára az alábbi témákban: közhasznúsági tanúsítványt kiállító bizottság reformja, önkéntes törvény végrehajtása és a civil szervezetek számvitele. Regionális konferencia a civil szervezetek állami finanszírozásáról 120 kormányzati tisztviselő, civil vezető, nonprofit jogász és nemzetközi szakértők részvételével. A konferencia eredményeképpen elkészült javaslatokat a helyi politikai döntéshozók és más érdekelt felek számára eljuttatuk, és ez alapjául szolgált az új civil fejlesztési stratégia akciótervével kapcsolatos érdekképviseleti tevékenységnek. Tapasztalatcsere Közép-Kelet Európa és a FÁK-régió között A HAND Elnökségi projektjének keretén belül szervezett regionális workshop a hatékony kormányzati és civil együttműködésről: 15 kormányzati tisztviselő és országgyűlési képviselő 10 országból (Horvátország, Montenegro, Szerbia, Ukrajna, Grúzia, Örményország, Azerbajdzsán, Bulgária, Észtország, Mo.) A konferencia második napján 20 meghívott civil szakértő osztotta meg 11
magyarországi tapasztalatait a résztvevőkkel, a kormányzat ezen a rendezvényen mutatta be a civileknek az új civil törvény tervezetét. OSCE konferencián való részvétel Kijevben a civil szervezetek pénzügyi fenntarthatóságáról. Szociális szolgáltatásnyújtás UNDP Bratislava által támogatott kézikönyv a nem állami szociális szolgáltatásnyújtási modellekről: útmutató a döntéshozók és a szakemberek számára a FÁK-régióban. Közel-Kelet és Észak-Afrika (MENA) Megnövekedett érdeklődés a regió iránt, számos regionális rendezvényen való részvétel: egyiptomi civil szervezetek találkozója visegrádi országokból származó és brüsszeli NGO-kkal; az Arab NGO Network for Development és ICNL által szervezett fórum az egyesülési szabadságról Beirútban; OSCE konferencia Vilniusban a MENA országok civil szervezeteinek pénzügyi fenntarthatóságáról. Egyéb országok Izrael A Van Leer Jerusalem Institute rendezvénye az új civil törvény kidolgozása kapcsán. Tapasztalatcsere és technikai segítségnyújtás az Igazságügyi Minisztérium, nonprofit szektor vezetői, Nonprofit Bizottság és nonprofit jogi csoport tagjai számára. Mongólia Regionális rendezvényen való részvétel és az Igazságügyi Minisztérium számára nyújtott technikai segítség az új civil törvény szövegezésében, közhasznúsági és állami finanszírozási tapasztalatok megosztása. Tanulmányok 2011 Exploring Transparency and Accountability - Regulation of Public-benefit Foundations in Europe. Commissioned by EFC and DAFNE. Study Report on Upholding Sustainability of Voices for Human Rights - A Study on the Sustainability of Human Rights and Accountability Watchdog NGOs in ten new member states of the European Union. Commissioned by OSI. Nilda Bullain, Dr Adrienn Gazsi and Dr Dániel Csanády: Who Deserves the Public Trust? Analysis and Concept Paper on the Reform of the PBO Law and Related Regulations. Commissioned by the Hungarian Environmental Partnership Foundation. Nilda Bullain and Luben Panov: Handbook on non-state social service delivery models - A guide to policy makers and practitioners in the CIS region. Commissioned by UNDP Regional Bureau for Europe and CIS (awaiting publication). Dragan Golubovic and Katerina Hadzi-Miceva Evans: Public Funding for CSOs - Good practices in the EU and Western Balkans. Commissioned by EU - the Technical Assistance for Civil Society Organisations Project (TACSO). 12
Katerina Hadzi-Miceva Evans: Criteria and Procedures for Selection of Civil Society Organizations in Cross-Sector Bodies: Comparative overview and description of the situation in Macedonia. Commissioned by the Macedonian Center for International Cooperation (MCIC) and OSCE. Katerina Hadzi-Miceva Evans (co-author): Elements for Successful CSO Law Reform Initiatives, the case studies of Honduras, Iraq and Macedonia. Commissioned by UNDP. Katerina Hadzi-Miceva Evans and Eszter Hartay: Models for Cooperation and Participation on Local Level: A Comparative Overview. Commissioned by the Macedonian Center for International Cooperation (MCIC) and EU. Eszter Hartay: Citizen Participation Best Practices in the Western Balkans and the European Union. Research published by Kosovar Civil Society Foundation and funded by UNDEF. Törvénytervezetek véleményezése Comments on the Draft of the New NGO Law in Hungary, July 2011. Comments on the Draft governmental decree on issues related to the management of CSOs, donations and the public benefit status, December 2011. Commentary to the Moldova Law on Public Associations: Compliance of the Law with International Standards and Good Regulatory Practice., October 28, 2011. Commentary to the Moldova Law on Foundations: Compliance of the Law with International Standards and Good Regulatory Practice, November 10, 2011. Conclusions and recommendations of the Conference on State Financing of CSOs: New Opportunities for Moldovan CSO Development, Chişinău, Moldova, September 26-27, 2011. Budapest, 2012. május 15. Bullain Nilda a szervezet képviselője 13