SZÁMA: 4/ELŐT./2009. - T Á R G Y: A PBKIK Oktatási Központ Kft. 2008. évi beszámolója és 2009. évi üzleti terve E L N Ö K S É G I E L Ő T E R J E S Z T É S A PÉCS-BARANYAI KERESKEDELMI ÉS IPARKAMARA ELNÖKSÉGÉNEK 2009. április hó 27. napi ülésére ELŐTERJESZTŐ: Rabb Szabolcs ügyvezető igazgató AZ ELŐTERJESZTÉST KÉSZÍTETTE: Rabb Szabolcs ügyvezető igazgató Chamber of Commerce and Industry of Pécs-Baranya * Industrie- und Handelskammer von Pécs-Baranya H-7625 Pécs, Majorossy I. u. 36. - Levélcím: H-7601 Pécs, Pf.:109 - Telefon: 72 507 100, 72 507 148, 72 507 149 - Fax: 72 507 152 E-mail: pbkik@pbkik.hu, http://www.pbkik.hu
Az előterjesztés tartalma: A PBKIK Oktatási Központ Kft. 2008. évi mérlege A PBKIK Oktatási Központ Kft. 2008. évi mérlegbeszámolója A PBKIK Oktatási Központ Kft. 2008. évi kiegészítő melléklete A PBKIK Oktatási Központ Kft. 2009. évi üzleti terve A PBKIK Oktatási Központ Kft. 2009. évi pénzforgalmi terve A PBKIK Oktatási Központ Kft. Felügyelő Bizottságának határozatai 1. melléklet 2. melléklet 3. melléklet 4. melléklet 5. melléklet 6. melléklet Pécs, 2009. április 16. Rabb Szabolcs ügyvezető Határozati javaslat./2009. (IV.27.) E határozat A PBKIK elnöksége./2009. (IV.27.) E számú határozatával a PBKIK Oktatási Központ Kft. 2008. évi gazdálkodási és mérlegbeszámolóját elfogadja, a 2009-es évi üzleti tervet jóváhagyja.
1 3 5 3 9 8 7 4 8 0 4 2 1 1 3 0 2 Statisztikai számjel 0 2 0 9-0 7 0 2 1 4 Cégjegyzék száma Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE A változat Eszközök (aktívák) Az üzleti év mérleg fordulónapja: 2008.12.31. (év/hó/nap) adatok E Ft-ban Sor- A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgy év szám módosításai a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+ 09. +06. sor ) 109 4 145 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 03. 02.sorból Immateriális javak értékhelyesbítése 04. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 109 4 145 05. 04. SORBÓL: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 06. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 07. 06. sorból: Befektett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 08. B. Forgóeszközök (09.+10.+11.+12.sor) 12 336 8 933 09. I. KÉSZLETEK 2 237 2 519 10. II. KÖVETELÉSEK 5 807 2 550 11. III ÉRTÉKPAPÍROK 12. IV. PÉNZESZKÖZÖK 4 292 3 864 13. C.Aktív időbeli elhatárolások 3 721 5 922 14. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+08.+13. sor) 16 166 19 006 Pécs, 2009.04.16. Keltezés: a vállalkozás vezetője (képviselője)
1 3 5 3 9 8 7 4 8 0 4 2 1 1 3 0 2 Statisztikai számjel 0 2 0 9-0 7 0 2 1 4 Cégjegyzék száma Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE A változat Források (passzívák) Az üzleti év mérleg fordulónapja: 2008.12.31. (év/hó/nap) adatok E Ft-ban Sor- A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgy év szám módosításai a b c d e 15. D. Saját tőke (16.+18.+19.+20.+21.+22.+23. sor) 4 671 4 788 16. I. JEGYZETT TŐKE 3 000 3 000 17. 16. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 18. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 19. III. TŐKETARTALÉK 6 500 6 537 20. IV. EREDMÉNYTARTALÉK - 4999-4829 21. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 22. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 23. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 170 80 24. E. Céltartalékok F. Kötelezettségek (26.+27.+28. sor) 11 495 13 735 26. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 27. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 28. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 11 495 13 735 29. G. Passzív időbeli elhatárolások 483 30. FORRÁSOK ÖSSZESEN (15.+24.+25.+29.sor) 16 166 19 006 Pécs, 2009.04.16.. Keltezés: a vállalkozás vezetője (képviselője)
1 3 5 3 9 8 7 4 8 0 4 2 1 1 3 0 2 Statisztikai számjel 0 2 0 9-0 7 0 2 1 4 Cégjegyzék száma Egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárással készített EREDMÉNYKIMUTATÁSA A változat Sorszám Az üzleti év mérleg fordulónapja 2008.01.01-2008.12.31. (év/hó/nap) adatok E Ft-ban Tárgyév A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai a b c d e I. Értékesítés nettó árbevétele 51 872 43 257 01 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 02 III. Egyéb bevételek 7 227 15 762 03 III. sorból: visszaírt értékvesztés 04 IV. Anyagjellegű ráfordítások 33 723 31 027 05 V. Személyi jellegű ráfordítások 23 776 25 093 06 VI. Értékcsökkenési leírás 112 559 07 VII. Egyéb ráfordítások 1 157 2 151 08 VII. sorból: értékvesztés 09 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 331 189 10 (I.±II.-III.-IV.-V.-VI-VII.) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 9 10 11 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 12 12 B. PÉNZÜGYI MŰVELTEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) 9-2 13 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) 340 187 14 X. Rendkívüli bevételek 15 XI. Rendkívüli ráfordítások 16 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 17 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±E.-XII.) 340 187 18 XII. Adófizetési kötelezettség 107 19 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) 170 80 20 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 170 80 21 Keltezés: _PÉCS 2009.04.16. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)
2. sz. melléklet PBKIK Oktatási Központ Kft. 2008. üzleti év mérlegbeszámoló A társaság 2005. évi megalakítását és működésnek főbb célkitűzéseit a PBKIK Elnöksége 2005. 04.11.-i ülésén fogadta el. Az elnökségi határozat és a társaság ügyvezetője a társaság 2008. évi működésének főbb irányait az alábbi területeken jelölte ki: Fókusz étterem üzemeltetése és működtetése, Képzések és oktatások szervezése a KKV-k számára, Mesterképzés szervezése és bonyolítása, Fókusz étterem gyakorlati képzőhelyként történő működtetése, tanulószerződés rendszerének kiépítése, Pályázatok készítése és projektek menedzselése. A társaság 2008. évi főbb célkitűzései: Fókusz étterem hatékony üzemeltetése, Tanulószerződés rendszerének eredményes működtetése, Képzések és oktatások szervezése, a képzési piacon történő aktív megjelenés, Mesterképzés szervezése, együttműködve a PBKIK szakképzési osztályával, Pályázatok készítése és menedzselése a PBKIK számára, amelyek elsősorban képzések és oktatási tevékenységek köré koncentrálódnak, Pályázatok készítése és projektek menedzselése a Kamarai tagvállalkozások számára. Projektek és fejlesztések generálása és vezetése. Kulturális és kreatív ipari klaszter eredményes vezetése. PBKIK Oktatási Központ Oktatási és Vendéglátóipari Kft. Cím: 7625 Pécs, Majorossy Imre u.36. Tel.: 72/ 507-118 Fax: 72/ 507-152, Email: oktatas@pbkik.hu, rabb.szabolcs@pbkik.hu Felnőttképzési nyilvántartási szám: 02-0098-05, Akkreditációs lajstromszám: AL-1313
1. Társaság működtetése és munkájának megszervezése A PBKIK Oktatási Kft. a működéséhez szükséges összes hivatalos engedéllyel rendelkezik így jogosult képzési tevékenységek szervezésére és a Fókusz étterem üzemeltetésére is. Képzési tevékenységet tekintve akkreditált képző intézmény a Kft., AL 1313 lajstromszámon nyilvántartva. 1.1. Fókusz étterem Működési engedély: Pécs Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal, Hatósági Főosztály, Igazgatási osztály nyilvántartási szám: 9517/2005. Működési engedély II.: Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal 024003 számon MKEH nyilvántartás. A Kft. az éttermi infrastruktúrát és a tárgyi eszközöket, melyek a Kht. tulajdonában voltak, bérleti szerződés keretében használja rendelkezésre. A Kft. által igénybevett egyéb irodahelységek bérletére és szolgáltatások igénybevételére külön szerződések kerültek megkötésre. 1.2. Képzési tevékenységhez szükséges engedélyezés és egyéb tevékenység A társaság hivatalosan nyilvántartott képző intézmény: Somogy Megyei Munkaügyi Központ 02-0098-05. A társaság 2006. novemberétől akkreditált képzőintézmény, AL 1313 lajstromszám. 2009. február hónapban akkreditációs ellenőrzés történt hivatalos eredményét még nem ismerjük. A tanulószerződéssel foglalkoztatott tanulók gyakorlati képzőhelyen történő oktatásához szükséges Oktatási Minisztérium OM nyilvántartási számunk: 9977. A kamarai hivatal 2/5/01727/2005-ös sorszámon főtevékenységként oktatással foglalkozó tanműhelyként és bérelt egyéb képzőhelyként tartja nyilván a társaságot. A társaság a világelső számítógépes vizsgáztató szervezet, a Prometric akkreditált számítógépes vizsgaközpontja. 1.3. Tanulószerződések rendszere A Pécsi és Sásdi Kereskedelmi és Vendéglátóipari Szakközépiskolák és a MIOK iskola tanulói (szakács és pincér), összesen 32 fő foglalkoztatása és oktatása zajlott 2008 januártól. PBKIK Oktatási Központ Oktatási és Vendéglátóipari Kft. Cím: 7625 Pécs, Majorossy Imre u.36. Tel.: 72/ 507-118 Fax: 72/ 507-152, Email: oktatas@pbkik.hu, rabb.szabolcs@pbkik.hu Felnőttképzési nyilvántartási szám: 02-0098-05, Akkreditációs lajstromszám: AL-1313
1.4. Ügyvitel A Kamara és a 100%-os kamarai tulajdonlású társaságok, így a Kht. és a Kft., együttesen képezik azt a gazdálkodási egységet, melyek közötti munkamegosztás és költségoptimalizálás, portfolió szintű gazdálkodást tesz szükségessé. A társaság indulásától kezdve a Kamara látja el a számviteli, pénzügyi, munkaügyi operatív, adminisztratív tevékenységeket, ügyviteli szolgáltatási szerződés alapján. 2. Szakmai beszámoló A Kft. három legfontosabb üzletága: A Pécsi Kereskedelmi Központ épületében található, a PBGSZ Kht. által a Kft. részére bérbe adott Fókusz étterem üzemeltetése, a szakképzési oktatási feladatok ellátása, mint a megye legnagyobb ágazati tanműhelye. Oktatás, képzés (beleértve az eddig a kamara által végzett mesterképzés tanfolyamok szervezését is). Projektek menedzselése és generálása, pályázatok készítése. Éttermi üzletág 2008. évi tevékenységei: - Az évek során racionalizált működési keretnek megfelelően működött az étterem, azaz a csökkentett létszámot nem emeltük. - 5,5 millió Ft értékű fejlesztés valósítottunk meg az elnyert decentralizált pályázat keretében. - 32 tanulóval kötöttünk tanulószerződést, akik a pincér és szakács szakmákat tanulják a Pécsi (Kereskedelmi és MIOK) és Sásdi Szakképző Iskolákban. OMAI visszaigénylés rendszerében a legmagasabb havi visszaigénylés kategóriában van a Kft, amely körülbelül 1700 e Ft/negyedév támogatást jelent. - Továbbra is Pécs város egyik jelentős konferencia központjaként működve havonta 2-3 előadásnak és/vagy kongresszusnak biztosítottuk az ellátását. 2008. január-december közötti árbevétel: 21.638.641 Ft. Ez a 2007-es év árbevételhez képest csökkentést jelent, amiben már a gazdasági válság is szerepet játszott. PBKIK Oktatási Központ Oktatási és Vendéglátóipari Kft. Cím: 7625 Pécs, Majorossy Imre u.36. Tel.: 72/ 507-118 Fax: 72/ 507-152, Email: oktatas@pbkik.hu, rabb.szabolcs@pbkik.hu Felnőttképzési nyilvántartási szám: 02-0098-05, Akkreditációs lajstromszám: AL-1313
Oktatási üzletág 2008. évi tevékenységei: - 2006. novembertől AL 1313 lajstromszámon akkreditált képzőintézmény vagyunk! - Befejeződött a Komló és Térsége Kht-val, egy 2007-2008-as éveket érintő képzési program teljes körű bonyolítására ( HEFOP-2.2.1-06/1.-2007-01-0097/4.0 számú a társadalmi befogadás elősegítése a szociális területen dolgozó szakemberek képzésével Komló és Térsége szociális szakembereinek fejlesztése projekt.), amelynek teljes értéke 3.260 e Ft, 290 óra képzés és 3 nap tréning. - Együttműködési megállapodást kötöttünk a Katedra nyelviskolával nyelvi képzések közös szervezésére. A megállapodás keretében ügyviteli jutalékért hallgatókat közvetítettünk a nyelviskolának, illetve Horvátországban Pélmonostoron a Bányai Júlia Népfőiskola számára szerveztünk szakmai nyelvi képzéseket. - Közbeszerzési OKJ-s képzést bonyolítottunk és szerveztünk 40 főnek. - 3 napos értékesítési tréninget szerveztünk a Zsolnay gyárnak. - EKF menedzsment Kht-nak 10 millió Ft értékű ajánlatot adtunk speciális kulturális képzésre megvalósítás tervezetten 2009. év. - EKF kulturális angol nyelvi képzést, Innovációmenedzsment a kreatív iparban és Projektmenedzsment a kreatív iparban programokat akkreditáltattunk. - Pályázati projektek révén Kreatív Start Inkubátorház Kft. és a Makár Hotel részére előkészítettünk speciális képzéseket összesen 4,2 millió Ft értékben megvalósítás 2009.év. Projekt és pályázati üzletág 2008. évi tevékenységei: - Nyertes PEIK pályázat, 3 milliárd Ft értékben és 1,5 milliárd FT támogatással. PEIK üzleti tervének kidolgozásában és a pénzügyi számítások készítésében a Kft. vezető szerepet vállalt. - Nyertes DDOP turisztikai pályázat Makár Hotelnek 850 millió Ft értékű projekt, 350 millió Ft támogatás. - Nyertes KKC pályázat készítése a PBKIK részére. Kereskedelemfejlesztési osztály kezeli. 10 milliós projekt, 6,5 millió FT támogatás. - A Dél-Dunántúli Kamarák Szövetsége számára a Kft. által készített nyertes KKC pályázati programját menedzseltük le, 6,9 millió Ft értékben. - Folyamatos pályázatfigyelést és forráskoordinációt végeztünk a kamarai tagvállalkozások részére. - Kamara pólus projektjeinek kidolgozásában és egyes kiemelt Pólus Projektek megvalósíthatósági tanulmányának elkészítésben továbbra is jelentős szerepet vállaltunk. - MMX, DDG és Internetes hírek szerkesztése. PBKIK Oktatási Központ Oktatási és Vendéglátóipari Kft. Cím: 7625 Pécs, Majorossy Imre u.36. Tel.: 72/ 507-118 Fax: 72/ 507-152, Email: oktatas@pbkik.hu, rabb.szabolcs@pbkik.hu Felnőttképzési nyilvántartási szám: 02-0098-05, Akkreditációs lajstromszám: AL-1313
3. 2008. üzleti év főbb gazdálkodási adatai 3.1. Bevételek alakulása A társaság 2008. évi összes értékesítés árbevétele: Állami támogatások összesen: 43 257.000 Ft. 15 762 000 Ft. Éttermi üzletág bevételei Étterem 2008. évi árbevétele 21.638.641 Ft volt. Fókusz étterem Ft 3500000 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Hónapok étterem büfé összes PBKIK Oktatási Központ Oktatási és Vendéglátóipari Kft. Cím: 7625 Pécs, Majorossy Imre u.36. Tel.: 72/ 507-118 Fax: 72/ 507-152, Email: oktatas@pbkik.hu, rabb.szabolcs@pbkik.hu Felnőttképzési nyilvántartási szám: 02-0098-05, Akkreditációs lajstromszám: AL-1313
Oktatási és szolgáltatási üzletág bevételei Összes képzési és projekt árbevétel (állami támogatásokkal együtt) 2008-ban: 37.381 e Ft volt. 3.2. Költségek alakulása A költségek szerkezete: Költségek 2008. év, ezer Ft-ban - Anyagjellegű ráfordítások 31027 - Bérköltség 11851 - Személyi jellegű egyéb kifizetés 8036 - Bérjárulék 5206 - Ráfordítás 2151 - Értékcsökkenés 559 Az anyagjellegű ráfordítások az előző évhez képest mintegy 8%-os csökkenést mutatnak, ami a következetes működésnek köszönhető. A bérköltségek is csökkentek köszönhetően a a racionalizálásnak. - A társaság bérgazdálkodását a minimálbér változása, valamint a tanulószerződéssel foglalkoztatott 32 tanuló létszáma határozták meg. Összes foglalkoztatott létszáma 10 fő, tanulók száma 32 fő. A 2007-os évhez képest az összes munkabérrel kapcsolatos ráfordítás mindösszesen 5,5%-al növekedett. - A Kft. nagyságrendileg 3000 e Ft-ot fizetett meg a Kht-nak, mint a portfolió egyik társaságának csak bérleti díjként, így a keletkezett költség a portfólió számára bevétel. PBKIK Oktatási Központ Oktatási és Vendéglátóipari Kft. Cím: 7625 Pécs, Majorossy Imre u.36. Tel.: 72/ 507-118 Fax: 72/ 507-152, Email: oktatas@pbkik.hu, rabb.szabolcs@pbkik.hu Felnőttképzési nyilvántartási szám: 02-0098-05, Akkreditációs lajstromszám: AL-1313
2008. év gazdálkodási eredménye 2008 Bevétel 59019 Költség 58830 Üzemi Eredmény Mérleg szerinti eredmény +189 + 80 adatok: eft-ban Mellékletek: 1.sz. Mérleg 2.sz. Kiegészítő melléklet Készítette: Rabb Szabolcs Ügyvezető igazgató Pécs, 2008. április 16. PBKIK Oktatási Központ Oktatási és Vendéglátóipari Kft. Cím: 7625 Pécs, Majorossy Imre u.36. Tel.: 72/ 507-118 Fax: 72/ 507-152, Email: oktatas@pbkik.hu, rabb.szabolcs@pbkik.hu Felnőttképzési nyilvántartási szám: 02-0098-05, Akkreditációs lajstromszám: AL-1313
3. sz. melléklet KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET PBKIK OKTATÁSI KÖZPONT KFT 2008. év Szervezet neve: PBKIK Oktatási Központ, Oktatási és Vendéglátóipari Kft. Székhelye: 7625. Pécs, dr. Majorossy I. u. 36. Alakulási időpont: 2005. július 27. Adószám: 13539874-2-02 Cégjegyzékszám: 02-09-070214 A Kft. 100 %- os tulajdonosa a Pécs-Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara. A Kft. főbb tevékenységei: - felnőtt és egyéb oktatatás - nyílt árusítású vendéglátás - munkahelyi étkeztetés - üzletviteli tanácsadás - egyéb gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás A Kft. képviselője: Rabb Szabolcs, ügyvezető igazgató Lakcíme: 7633 Pécs, Esztergár Lajos u.9/a. A Kft. éves beszámolóját aláíró személy: Rabb Szabolcs, ügyvezető igazgató Lakcíme: 7633 Pécs, Esztergár Lajos u.9/a. A Kft-ben háromtagú Felügyelő Bizottság működik, tagjait az Alapító választja meg. Felügyelő Bizottság tagjai: Név: Vétek Jánosné sz: Mihályi Emilia Lakcím: 7625 Pécs, Havihegyi út. 17. Név: Tarnik István Lakcím: 7624 Pécs, Barackvirág u. 7. Név: Várszegi Gyula Lakcím: 7633 Pécs, Madarász Viktor u. 4. - 1 -
A társaság első könyvvizsgálója: Név: dr. Gyurka László / Continentál Danubia Kft. / Lakcím: 7624. Pécs, Alkotmány u. 42. Tagsági igazolványszám: 001262 A társaság mérlegképes könyvelője: Név: Seriné Szabó Éva Lakcím: 7636 Pécs, Mécsvirág 17. Nyilvántartási szám: 116087 1. A számviteli politika főbb vonásai. A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján a társaságnak, a beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettség megállapításánál a Tv. vonatkozó előírásait kell alkalmaznia. A társaság a számviteli törvény értelmében kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. A számviteli törvény szerinti szervezetek beszámolói közül a számvitelei politikában megfogalmazottak, valamint a számviteli alapelvek figyelembevételével készíti; a költségeinél elsődleges költségnem elszámolást alkalmaz. A társaság a 2007. január 1-től érvényes számviteli politika számlatükör és számlarend alapján végezte ügyviteli tevékenységét. A társaság a 2007. január 1-től érvényes pénzkezelési leltározási értékelési és selejtezési szabályzata alapján jár el. 2. Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások. A befektetett eszközök beszerzési áron kerültek értékelésre, csökkentve azt a lineáris amortizációs normákkal számított értékcsökkenési leírásokkal, amelyek megfelelnek az eszközök várható fizikai, erkölcsi elavulásnak. Az 50 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként számoljuk el. Az eszközök és források könyvszerinti értéken kerültek a mérlegbe. - 2 -
3. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: ESZKÖZÖK Nettó érték 2008. december 31. Tárgyi eszköz 4145 adatok eft-ban Befektetett eszközök összesen 4145 Forgóeszközök Készlet Követelések Pénzeszközök 2519 2110 3864 Forgóeszközök összesen 8933 Eszközök összesen 19006 FORRÁSOK 2008. december 31. Saját tőke 4788 Jegyzett tőke 3000 adatok eft-ban Kötelezettségek 13 735 Források összesen 19 006 Forrás oldalon a 2008. évi mérlegszerinti eredmény összege: + 80 eft. Eredmény kimutatás BEVÉTEL 2008. év Értékesítés nettó árbevétele 43 257 adatok eft-ban Egyéb bevétel 15 762 Pénzügyi műveletek bevétele 10 Bevétel összesen 59 029-3 -
KÖLTSÉG 2008. év adatok eft-ban - Anyagjellegű ráfordítás 31 027 - Személyi jellegű ráfordítás 25 093 - Értékcsökkenés 559 - Egyéb ráfordítás 2151 Költség összesen 58 830 Tárgyévi eredmény adófizetés után: + 80 eft. 4. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása: Eszközhatékonysági mutató Befektetett eszköz /összes eszköz 4145/19006 = 21,80% Likviditási mutató Forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettség 8933/13735 = 0,65 Eladósodottsági mutató Kötelezettségek / saját tőke 13735/4788 = 2,87 A társaság környezetvédelemmel kapcsolatos tevékenységet nem végez, ezért környezetvédelmi kötelezettsége nem keletkezett. Pécs, 2009. április 16. Rabb Szabolcs Ügyvezető igazgató - 4 -
4. sz. melléklet PBKIK Oktatási Központ Kft. 2009. évi üzleti terv Bevezetés a Kft. jövőjének szakmai és jogi vizsgálata A PBKIK Oktatási Központ Kft. 2005. évi megalakulása óta nemcsak az étterem működtetésének racionalizálását (11 főről 7 főre csökkentett alkalmazotti létszám) és a szakképzési hozzájárulás törvény alapján történő állami normatíva menedzselését (évi 6-9 millió Ft) végezte eredményesen de piaci alapú és állami támogatott képzések szervezését és a kamarai tagvállalatok igényeinek történő speciális képzéseket is ellátta. Ezen feladatok mellett a kamarai pályázatok elkészítése és menedzselése is a feladatkörbe tartozik, 2005. óta a ROP 341 projektet is bevonva az értékelt pályázatok körébe 120 millió Ft pályázati támogatást nyertünk el a PBKIK számára. A PEIK Zrt. Pólus projektjének 3 milliárdos pályázati dokumentációját is a Kft. ügyvezetője készítette, amelynek segítségével 1,5 milliárd Ft támogatás érkezik majd Pécs városba. A Kamara elnöksége a PBGSZ Kht. Nonprofit Kft-vé válásával párhuzamosan határozott a PBKIK Oktatási Központ Kft. Nonprofit Kft-be történő beolvadásáról, lásd határozat: 506/2008 (XI. 19.) A PBKIK Elnöksége egyhangú szavazattal elfogadta a PBKIK Oktatási Központ Kft. PBGSZ Kht.-ba történő beolvadásának az előterjesztésben foglaltaknak megfelelő ütemezését. Felelős: dr. Síkfői Tamás A beolvadás illetve a jogutódlással történő megszűnés mellett akkor is érvek és ellenérvek ütköztek. A 2009-es üzleti terv elkészítéséhez és a Kft. jövőjének kialakításához szükségesnek tartom, hogy pár sorban tényszerűen összefoglaljam a megszűnés következményeit a megszűnéshez kapcsolódó változásokat. Alapvetés: A megszűnés gondolatának két alapja volt-van: - racionalizálás, kamarai portfólió tisztítása és összefüggésrendszerek pontosítása - szakképzési hozzájárulási törvény esetleges változása amely egyrészről a gazdasági társaságok gyakorlati képzőhelyként való szerepvállalását korlátozza - megszűnteti, másrészről a szakképzési hozzájárulásra kötelezettek körét szűkíti. Jelenlegi helyzet változások utáni teendők: 1. A szakképzési hozzájárulási törvény változtatása még nem történt meg, így a Kft. továbbra is jogosult az állami normatíva lehívására és tanulók foglalkoztatására 2. Beolvadás esetén a Nonprofit Kft. nem jogosult a szakképzési hozzájárulás alapján történő gyakorlati képzőhelyként történő működésre (a tanműhely akkreditáció egyébként térítésmentesen készül el és 5-7 munkanap alatt megvan). 3. A Kft. jelenleg akkreditált képzőintézmény. A Nonprofit Kft. nem akkreditált. Ahhoz, hogy legyen a PBKIK mellett egy piaci alapú akkreditált képzőcég, ahhoz az akkreditációs folyamatot újra el kell végezni (22/2004.II./16 rendelet és 2001.évi CI. Törvény alapján). Ennek költsége az államigazgatási díjjal együtt körülbelül 1 millió Ft, időtartama 6-12 hónap. Kérem az elnökséget, hogy a fenti tények alapján döntsön, illetve kezelje rugalmasan a Kft. megszüntetésének időpontját a változó körülményeknek megfelelően. Az üzleti tervet 1 évre készítjük el, folyamatos működést feltételezve. - 1 -
I. KÜLDETÉSÜNK Munkaerő-piaci igényeknek megfelelő képzések és oktatóprogramok fejlesztése, rendezvények szervezése, amelyek a felmért igényekre reagálnak. Az irodaházban működő étterem gyakorlati képzőhelyként és piacorientált módon történő üzemeltetése, a büfé működtetése. Regionális és megyei képzési igények felmérésén és a valós keresleten alapuló oktatási rendszer bevezetése és annak folyamatos és eredményes menedzselése. Fejlesztő projektek generálása, menedzselése. Pályázatok készítése a kamarai és nem kamarai tagvállalkozások számára. Pólus és EKF projektek segítése. Kulturális klaszter működésének irányítása. Az MKIK stratégia céljainak megfelelően felkészülni a módszertani központ feladatainak ellátására (3/2008. (I.31.) MKIK elnökségi határozat az MKIK képző- és módszertani központja tevékenységének beindításáról alapján, ami szerint: Az MKIK Elnöksége egyetért azzal, hogy az MKIK képző- és módszertani központjának tevékenysége a jelenlegi szervezeti keretek között beinduljon, a mesterképzés korszerűsítése érdekében a követelményszintek korszerűsítése, a kompetencia alapú, gyakorlatorientált képzési programok és tananyagok kidolgozása, a képzés- és vizsgáztatás konzisztens minőségi szabályozása és a mindezekhez kapcsolódó országos szervezési feladatok ellátása területén. Az MKIK Elnöksége az éves működés tapasztalatai alapján 2009. elején dönt a további feladatokról és az ehhez kapcsolódó szervezeti struktúráról. ) II. CÉLJAINK 1. KKV-k felkészítése a munkaerő-piaci, európai uniós elvárásokra, minőségi és korszerű oktatási programokon keresztül. 2. Kamarai CIP projekt képzési tevékenységeinek támogatása. 3. DDKIKSZ képzési tevékenységeinek segítése KKC pályázat menedzselése. 4. PEIK működésének folyamatos segítése képzési projektek menedzselése. 5. Kulturális klaszter működésének irányításán keresztül kreatív ipari projektek és képzések fejlesztése. 6. Vállalati együttműködés mélyítése, partnerek intenzívebb bevonása a Kft. munkájába. 7. Stabil pénzügyi háttér kialakítása, pályázatok megvalósítása. 8. Képzési projektekben résztvevők számának a növelése 9. Szakmai képzések megvalósítása együttműködésben az EIC-vel, RIC-el, szakképzési osztállyal. 10. Mesterképzés szakmai menedzselése. 11. Étterem és büfé eredményes üzemeltetése. 12. Kamarai tagvállalkozások képzési igényeinek rendszeres felmérése, az igények kielégítése. 13. OM-MPA alapból minél eredményesebb forrásszerzés visszaigénylés. A PBKIK Oktatási Központ Kft 2009. évi működését és ezzel összefüggésben gazdálkodásának céljait a társaság alaptevékenysége mellett a piaci alapú szolgáltatói tevékenység bővítése határozza meg. - 2 -
A társaság főbb célkitűzései: Fókusz étterem hatékony üzemeltetése, Tanulószerződés rendszerének eredményes működtetése, Képzések és oktatások szervezése, a képzési piacon történő aktív megjelenés, Mesterképzés szervezése, együttműködve a PBKIK szakképzési osztályával, Pályázatok készítése és menedzselése a PBKIK számára, amelyek elsősorban képzések és oktatási tevékenységek köré koncentrálódnak, Pályázatok készítése és projektek menedzselése a Kamarai tagvállalkozások számára. Projektek és fejlesztések generálása és vezetése. Kulturális és kreatív ipari klaszter eredményes vezetése. III. 2009. üzleti év bevétel - és költségterve Bevételek (1.sz. melléklet) A társaság bevételeit alapvetően a képzési és oktatási bevételek, a Fókusz étterem üzemeltetéséből adódó árbevétel, pályázatok készítése és projektek menedzselése adja. Üzletágak tervezett bevételei: BEVÉTEL 2009. év terv Étterem üzemeltetése 24 557 Oktatás és szolgáltatások 15 600 adatok eft-ban Értékesítés összesen 40 157 Támogatások 9 500 Egyéb bevétel 0 ÖSSZES 49 657 Étterem üzemeltetése: A 2008.-as évet vettük alapul, tervezve az árbevétel növekedéssel és szezonalítással. Egész évben számolunk a növekvő külső piaci bevételekkel (kiszállások és belső rendezvények) és a meglévő képzési együttműködések keretében érkező oktatási bevétellel. Összes éttermi árbevétel 24.557 Ft tervezetten. Ez a 2008-as árbevétel 113 %-a. Oktatás és szolgáltatások: Közbeszerzési referens képzések, mint a vállalkozás legnagyobb és legeredményesebb képzései. Mesterképzések. Kulturális Innovációs Kompetencia Központ Egyesület képzései év elején. Kamarai tagvállalkozások számára képzések, pályázatok. Kamarai portfólió számára projektek fejlesztése, pályázatok készítése. Támogatás: Negyedévente érkezik az OM-MPA alap. Mindezekkel összefüggésben a társaság éves szintű működési (értékesítési) és egyéb bevételeinek 2009. évre tervezett szintje: 49 657 e Ft. - 3 -
Költségek (5. sz. melléklet) Alapvetések a következők: Étterem üzemeltetése során megjelenő anyagköltség az árbevétel 52 %-a átlagosan (ELÁBÉ). Igénybevett szolgáltatások a képzések és oktatások során megjelenő alvállalkozói tevékenységet jelöli, amelybe a következő költségtételek jelennek meg: alvállalkozói tevékenységek a képzések szervezésével kapcsolatosan, oktatói díjak. Bérek és járulékok soron 9 fő alkalmazott (ügyvezetővel együtt) és a 32 fő tanuló bérköltsége jelenik meg. A 9 fő munkakör szerinti bontásban: 1 fő ügyvezető, 1 fő adminisztrátor, 3 fő szakács, 2 fő pincér, 1 fő kézilány és 1 fő étteremvezető. Működési üzemeltetési költségek a szükséges iroda bérletek és képzések esetén felmerülő teremköltségeket tartalmazzák, ezek 95%-a Kht. felé történő kifizetés. Egyéb ráfordítás soron a PBKIK-nak az ügyviteli szolgáltatásért fizetendő díj szerepel. Tervezett költségek: adatok eft-ban KÖLTSÉG 2009. év terv Éttermi anyagfelhasználás 12 770 Igénybevett szolgáltatás 7020 Bér + járulék 19 980 Egyéb személyi jellegű kifizetések 0 Működési üzemeltetési költségek 5 160 Egyéb ráfordítás 3 680 Beruházás 0 Működés összesen 48 610 Értékcsökkenés ÖSSZESEN 48 160 2009. év várható eredmény adatok eft-ban 2009. év terv Összes bevétel 49 657 Összes költség 48 610 Eredmény 1 047 Készítette: Rabb Szabolcs Ügyvezető igazgató Pécs, 2008. április 16. - 4 -
PBKIK Oktatási Központ Kft. 2009. Év PÉNZFORGALMI TERV Hónap Jan Feb Már Ápr Máj Jún Júl Aug Szep Okt Nov Dec Össz PÉNZBEVÉTELEK 0 1 Értékesítés pénz bevételei étterem 2 265 1 500 2 992 2 200 3 000 2 200 1 000 1 000 2 200 2 200 2 200 1 800 24 557 2 Egyéb pénz bevételek oktatás, projektek 1 300 2 000 500 500 500 2 000 300 800 3 000 1 200 1 500 2 000 15 600 3 Visztehermentes támogatás 0 0 3 500 0 2 000 0 0 2 000 0 0 2 000 0 9 500 4 Egyéb kölcs ön 0 5 Egyéb bevétel (tőkepótl ás) 0 A Bevételek összesen (1+...+10) 3 565 3 500 6 992 2 700 5 500 4 200 1 300 3 800 5 200 3 400 5 700 3 800 49 657 PÉNZ KIADÁSOK (adósságszolgálat nélkül) 6 Beruházás (eszközbeszerzés) 0 7 Étterem anyag 1 178 780 1 556 1 144 1 560 1 144 520 520 1 144 1 144 1 144 936 12 770 8 Oktatás kiadásai 585 900 225 225 225 900 135 360 1 350 540 675 900 7 020 9 Bérek és fizetések 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10 800 10 Bérek és fizetések közterhei 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 9 180 11 Egyéb személyi jellegű kifizetések 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Működési, üzemeltetési kiadások (bérlet, 12 rezsi) 430 430 430 430 430 430 430 430 430 430 430 430 5 160 13 Teremkölts ég 0 14 Egyéb hitel tőketörleszt és 0 15 adófizetés 200 200 200 200 800 16 Egyéb kifizetések 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2 880 17 0 B Kiadások összesen (11+...+28) 4 098 4 015 4 316 3 704 4 120 4 579 2 990 3 215 5 029 4 019 4 154 4 371 48 610 PÉNZESZKÖZ TÖBBLET/HIÁNY ADÓSSÁGSZOLGÁLAT ELOTT C Többlet/Hiány (1+A-B) -533-515 2 676-1 004 1 380-379 -1 690 585 171-619 1 546-571 1 047 D Egyenleg (C-29) -533-515 2 676-1 004 1 380-379 -1 690 585 171-619 1 546-571 1 047
6. sz. melléklet PBKIK Oktatási Központ Kft. Felügyelő Bizottsága határozatai 1. 2008. év mérlegbeszámoló A társaság elkészítette a 2008. üzleti év gazdálkodási - és mérlegbeszámolóját, melyet a Felügyelő Bizottság 2009. április 16- i ülésén tárgyalt. FB-1/2009 sz. határozat A Felügyelő Bizottság a PBKIK Oktatási Központ Kft. 2008. évi gazdálkodási - és mérlegbeszámolóját megtárgyalta és egyhangúlag elfogadta. 2. 2009. év üzleti terv A társaság a 2009. évre szóló üzleti tervét elkészítette, melyet a Felügyelő Bizottság 2009. április 16-i ülésén tárgyalt. FB-2/2009 sz. határozat A Felügyelő Bizottság a PBKIK Oktatási Központ Kft. 2009. évi üzleti tervét megtárgyalta és egyhangú szavazással elfogadta. Feladat: FB előterjesztés, 2009. I. félév értékelése Felelős: Rabb Szabolcs Határidő: 2009. szeptember 30.