Esztergom Város Polgármestere 445/27.9.2. TÁJÉKOZTATÓ A Képviselı-testület 27. szeptember 2-ai ülésére Tájékoztató az önkormányzat gazdálkodásának 27. elsı félévi alakulásáról Tisztelt Képviselı-testület! Esztergom Város Önkormányzatának Képviselı-testülete a 27. évi önkormányzati költségvetést és a költségvetés végrehajtásának szabályait a 15/27.(II.22.) esztergomi ör. rendeletével fogadta el, amelyet a 59/27.(IX.6.) esztergomi ör. rendeletével - június 3-ai állapotnak megfelelıen - módosított. Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv., valamint az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 217/1998. (XII. 3.) Korm. rendelet elıírásainak megfelelıen, június 3-ai fordulónappal elkészítettük az éves önkormányzati költségvetés I. féléves teljesítésérıl szóló beszámolót. Az önkormányzati intézmények, társulások felülvizsgált és a Polgármesteri Hivatal féléves költségvetési beszámolóit 27. augusztus 1-én, határidıre leadtuk a Magyar Államkincstár részére. A Feichtinger Sándor Idısek Otthona önállóan gazdálkodó intézményt Esztergom Város Önkormányzata 27. április 1-jével átadta a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzatnak, így az intézmény féléves beszámolója már nem része a Magyar Államkincstárnak leadott anyagnak. Mivel az átadás-átvétel idıben eltolódott, az intézmény pénzforgalma még a város költségvetésében jelenik meg, tehát a Képviselı-testület részére készített tájékoztató eltér az Államkincstárnak elküldött anyagtól. Az önkormányzati költségvetés I. féléves teljesítésérıl jelen elıterjesztés keretében tájékoztatjuk a Tisztelt Képviselı-testületet. A tájékoztató mellékleteinek sorszámozása követi a költségvetési rendelet mellékleteinek sorszámozását, azzal azonos szerkezeti rendben készült. A tájékoztató 2. számú melléklete önkormányzati szinten mutatja be a bevételek és kiadások kiemelt jogcímek szerinti alakulását (pénzügyi mérlegek). A 3-4. számú mellékletek költségvetési szervek (címek) és kiemelt ok szerinti bontásban tartalmazzák a bevételek és kiadások teljesülését. Az 5/A és 5/B mellékletek a Polgármesteri Hivatal mőködési, illetve felhalmozási bevételeit mutatja bevételi jogcímenként. Az 5/C melléklet az intézmények saját bevételeit részletezi intézménycsoportonként. A 6. számú melléklet bemutatja a Polgármesteri Hivatal kiadásait alcímek és kiemelt ok szerinti bontásban. A 7/A melléklet az önkormányzat 27. évi adósságszolgálati kötelezettségét, a 7/B és 7/C mellékletek a beruházási és felújítási tervének elsı féléves pénzügyi teljesítésérıl nyújt részletes tájékoztatást, a 7/D táblázat pedig az intézmények felhalmozási kiadásait részletezi. A 8/A-E számú mellékletek a 27. évi hitelállományt és a féléves törlesztéseket mutatja be részletesen. A 13. és 13/A számú melléklet a helyi kisebbségi önkormányzatok költségvetéseinek teljesítését, illetve pénzügyi mérlegét mutatja be kiemelt ok szerinti bontásban. 1
RÉSZLETES MEGÁLLAPÍTÁSOK A 27. elsı félévi gazdálkodás során az önkormányzat bevételei összességében 46 %-ra, kiadásai pedig 45 %-ra teljesültek. Június 3-i fordulónappal a pénzkészlet alakulása önkormányzati szinten a következı: 1. Nyitó pénzkészlet 27. I. 1-jén 1 1 53 E Ft 2. Pénzforgalmi bevételek az I. félévben (mérleg 48.sora) 7 17 38 E Ft 3. Kiegyenlítı, függı, átfutó bevételek (mérleg 51.sora) -296 529 E Ft 4. Pénzforgalmi bevételek összesen (4=2+3 sor) 6 81 779 E Ft 5. Pénzforgalmi kiadások (mérleg 53+ +56.sora) 6 738 685 E Ft 6. Kiegyenlítı, függı, átfutó kiadások (mérleg 57.sora) 85 83 E Ft 7. Pénzforgalmi kiadások összesen (7=5+6 sor) 6 823 768 E Ft 8. Záró pénzkészlet 27. június 3-án (8=1+4-7 sor) 1 87 514 E Ft 9. - ebbıl pénztárban: 1 664 E Ft 11. A június 3-i pénzkészlet megoszlása: Polgármesteri Hivatal 1 82 789 E Ft Önkormányzati intézmények, társulások 4 725 E Ft I. A bevételek teljesülésének elemzése Az intézmények mőködési bevételei (2. számú melléklet 6. sor) a módosított költségvetési hoz viszonyítva 36 %-ra teljesültek önkormányzati szinten. E bevételi forrásnak költségvetési címek, alcímek szerinti teljesítését a 3. és 5. számú melléklet tartalmazza. A hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevételek 84,38 %-ra, az egyéb saját bevételek 29 %-ra, az ÁFA bevételek és visszatérülések 21 %-ra teljesültek. Az elmaradások nagy részét az okozza, hogy a betervezett, az Önkormányzat részére fizetendı kötbér és kártérítések még nem realizálódtak. A hozam- és kamatbevételek 4 %-ra teljesültek a számlavezetı bankkal kötött opciós szerzıdésekkel elért magas összegő bevételek révén. Az önkormányzat sajátos mőködési bevételei (2. számú melléklet 11. sora) 38 %-ra teljesültek a tárgyidıszak végére. Ezek a bevételi források teljes egészében a Polgármesteri Hivatal költségvetésében jelennek meg. Ezen belül részletesen: A helyi adókból a bevétel 34 %-ra teljesült, ezen belül adófajtánként az adóbevételek alakulása a következı: Iparőzési adó 3 118 1 2 754 33 Építményadó 35 198 35 57 Idegenforgalmi adó 15 9 243 62 Magánszemélyek kommunális adója 5 69 14 Vállalkozók kommunális adója 3 19 649 65 Telekadó 1 84 Késedelmi pótlék, bírságok 14 2 616 19 Összesen: 3 627 5 1 25 765 34 2
Az iparőzési adóbevétel 33 %-ra teljesült. Az idıarányos teljesüléstıl való elmaradás oka, hogy az iparőzési adóelıleget a két félévben nem egyenlı mértékben kell megfizetni. Az I. félévi adóelıleget még a 25. évi ténylegesen befolyt iparőzési adó 5%-ának megfelelı összegben kellett fizetni. II. félévi elılegként szeptember 15-ig az elmúlt évrıl benyújtott iparőzési adóbevallások adatai alapján a 27. évi adóelıleg teljes különbözetét kell megfizetni. Az idegenforgalmi adót minden hónapban a tényleges vendégforgalom alapján kell megfizetni. Az elızı évek tapasztalatai azt mutatják, hogy az idegenforgalmi szezon nagyobb része a II. félévre esik, így az idegenforgalmi adó 6-7 is a II. félévben folyik be. Amennyiben ez a tendencia érvényesül 27. évben is, ez az adónem jóval meghaladhatja év végéig az ot. A magánszemélyek kommunális adóbevétele a 23. évrıl fennmaradt adótartozásokból származó adóbevételeket mutatja. A vállalkozók kommunális adójának teljesítése 65 %-os. A késedelmi pótlék, bírság bevételek elmaradtak az idıarányostól, melynek oka az, hogy az éves befizetési kötelezettség határideje szeptember15-e, ezen idıpont után lehet a pótlékot és a bírságot kiszabni. Az átengedett központi adók (a személyi jövedelemadó, amely a központi költségvetésbıl havi finanszírozással érkezik az önkormányzat részére) 58 %-ra teljesült. A gépjármőadóból származó bevétel 53 %-ra teljesült. Az egyéb átengedett bevételek (szabálysértésekbıl, talajterhelési díjakból befolyó bevételek) 117 %-ra teljesültek. Az egyéb sajátos mőködési bevételek 6 %-ra teljesültek. Ez a bevételi forrás az alábbiakat tartalmazza: Bevétel jogcíme Helyszíni bírság Parkolóhely megváltás Földbérleti bevételek Strigonium Zrt. által beszedett lakás- és nem lakáscélú bérleti díj Lakbértartozások bevétele Szabálysértési bírság 4 5 1 979 5 547 2 965 7 15 1 2 42 Építéshatósági bírság 1 211 Eszköz Kft. szemétdíj hátralék 181 Összesen: 178 979 11 324 6 14 6 Az önkormányzat sajátos felhalmozási bevételei (2. számú melléklet 14. sora)11,14 %-ra, a felhalmozási- és tıke jellegő bevételek önkormányzati szinten (2. számú melléklet 2. sora) 29 %- ra teljesültek. Ennek oka, hogy az ban szereplı tervezett értékesítések többsége a II. félévben várható. A normatív állami hozzájárulások és a normatív módon elosztott feladatmutatóhoz kötött támogatások teljesítése 56 %, illetve 55 %-os. 242 21 3
Központosított ként többféle jogcímen kapott az önkormányzat támogatást, ennek alakulását mutatják be az alábbi adatok: Kisebbségi önkormányzatok támogatása 384 192 5 Települési önk. szilárd burkolatú belterületi közutak 28 549 28 549 1 burkolat felújításának támogatása EU-s fejl. forrás 27 143 27 143 1 Határátkelıhelyek fenntartásának támogatása 4 297 4 297 1 26. évi jövedelem-differenciálódás mérséklésénél 36 339 36 339 1 beszámítással érintett önkormányzatok támogatása Helyi közösségi közlekedés normatív támogatása 9 335 9 335 1 Helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó 253 253 1 többletkiadások támogatása Szakmai vizsgák lebonyolításának támogatása 66 66 1 Könyvtári és közmővelıdési érdekeltségnövelı támogatás 379 és múzeumok szakmai támogatása Összesen: 11 795 18 496 98 Színházak pályázati támogatására 2 E Ft-ot nyert el önkormányzatunk az elemzett idıszakban. Az egyes közoktatási feladatok ellátásához biztosított kiegészítı támogatás 56 %-ra teljesült, részletezése az alábbi: Pedagógus szakvizsga és továbbképzés támogatása 4 762 2 667 56 Pedagógiai szakszolgálat támogatása 16 32 9 139 56 Összesen: 21 82 11 86 56 Az egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése és közcélú foglalkoztatás támogatása teljesítése az alábbi táblázat szerint alakult: (E bevételek jellemzıen önkormányzati igénylés útján, módosított ként növelik az önkormányzat bevételi és kiadási költségvetési fıit, azonban az idei évben az egyes jogcímek szerinti támogatások 65%-át a helyben maradó SZJA-ból finanszírozza az állam.) 4
Elıirányzat Ebbıl SZJA: Teljesíté s Idıskorúak járadéka 1 213 831 382 382 1 Rendszeres szociális segély 23 943 16 4 7 543 7 543 1 Ápolási díj 8 566 5 867 2 699 2 699 1 Adósságkezelés 3 152 2 159 993 993 1 Lakásfenntartási támogatás 11 537 7 92 3 635 3 635 1 Közcélú foglalkoztatás támogatása 14 971 8 64 4 454 3 67 81 Szociális továbbk. és szakv. tám 31 31 15 5 Összesen: 63 683 41 223 2 7 19 9 95 Szennyvízcsatorna-hálózat kiépítésre 122 596 E Ft-ot, Esztergom-Pilisszentlélek szennyvízközmő beruházásra 67 5 E Ft-ot, azaz összesen 19 96 E Ft céltámogatást nyert az önkormányzat. Ebbıl 73 276 E Ft-ot kaptunk az I. félévben. Központi támogatásokból összesen 923 35 E Ft bevétele volt az önkormányzatnak, ez az összes bevétel 13 %-át teszi ki. A 2. számú melléklet 32-36. sora a mőködési és felhalmozási célokra átvett bevételeket mutatja. Az összevont adatok a következıket tartalmazzák: Mőködési célú pénzeszközátvétel államháztartáson belülrıl Polgármesteri Hivatal 92 658 21 528 23 Közhasznú foglalkoztatottakra (Parkfenntartás) 31 74 877 3 Közhasznú foglalkoztatottakra (Polgármesteri Hivatal) 2 198 6 815 34 Iskolatej programra átvett pénzeszköz 3 349 1 161 35 E-Ny. Többc. Kistérs. Társulástól átvett pe. 3 78 3 43 91 Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása 1 75 1 75 1 Kisebbségi önkormányzatok támogatása 1 221 26. évi létszámcsökkentések áthúzódó része 31 112 Érettségi vizsgák lebonyolítására 24 24 1 Mezei ırszolgálat támogatása 1 2 1 2 1 Ügyfélkapu bevezetésének támogatása 546 Szakképzés elısegítésének támogatása 4 963 Részben önállóan gazdálkodó intézmények 125 678 59 773 48 Önállóan gazdálkodó intézmények bevételei 3 13 65 1 636 881 54 Összesen: 3 213 941 1 718 182 53 5
Mőködési célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülrıl Összege Polgármesteri Hivatal Részben önálló intézmények 6 796 6 871 11 Önálló intézmények 658 Összesen: 6 796 7 529 111 Felhalmozási célú pénzeszköz átvételek Összege Polgármesteri Hivatal 894 228 274 835 31 Széchenyi tér dísztérré alakítására átvett pe. 141 44 122 54 87 Szatmári Irgalmas Nıvérek ingatlan megváltására 1 Okmányiroda mőkı burkolat garancia 5 KDRFT 4 utca rekonstrukció 11 424 Bölcsıde rekonstrukció 142 56 67 46 47 Ipari park infrastruktúra pályázat 25 66 IV. csatornázási ütem Esztergom-kertvárosi Csatorna 178 966 72 219 4 Társulástól E-önkormányzat kiépítése 64 628 Panelprogram 13 156 Részben önálló intézmények 1 791 1 79 1 Önálló intézmények 679 Összesen: 95 698 285 625 32 A 2. számú melléklet 44. sora a korábbi években lakosságnak nyújtott lakáskölcsönök törlesztési összegét mutatja. A 49. sorban az elızı év jóváhagyott pénzmaradványából teljesült, igénybevett összeg szerepel. 6
II. A kiadások teljesítésének alakulása A 2. számú melléklet 53-58. sora tartalmazza önkormányzati szinten a kiadások fıbb jogcímek szerinti tárgyidıszaki teljesítését. Az önkormányzat összes kiadásai 45 %-ra teljesültek. Ezen belül a részben önálló intézmények 57 %-os, az önálló intézmények 55 %-os, a Polgármesteri Hivatal 38 %-os mértékben használták fel kiadási aikat. Az intézményi kiadások teljesítése a 4. számú mellékleten figyelemmel kísérhetı. A személyi juttatások és ehhez kapcsolódóan a munkaadót terhelı járulékok 55 %-ra teljesültek. (A személyi juttatások és járulékai tartalmazzák a plusz egy havi juttatást is.) A dologi kiadások vonatkozásában megállapítható, hogy a részben önálló intézmények aikat 58 %-ban felhasználták. A magas teljesítési arányt az élelmezési kiadások alultervezése okozta. A mőködési célú pénzeszközátadások és egyéb kiadások a részben önálló intézmények esetében tervezve nem volt, azonban ez a kiadási tartalmazza az elızı évi intézményi túlfinanszírozásokat is, ennek tudható be a magas teljesítési arány. Az intézményi beruházási és felújítási kiadásokat a szakképzési támogatásból finanszírozták. A Polgármesteri Hivatal mőködési kiadásainak alcímek szerinti alakulását a 6. számú melléklet tartalmazza. A mőködési kiadások között a személyi juttatások és a munkaadót terhelı járulékok is 58 %-ra teljesültek. (A személyi juttatások és járulékai tartalmazzák a plusz egy havi juttatást is.) A dologi kiadások 56 %-ra teljesültek. A mőködési célú pénzeszközátadások és egyéb kiadások a 6 %-ra teljesült. Az önkormányzati beruházások, felújítások féléves teljesítését témák szerint részletezve mutatja be az elıterjesztés 7/B és 7/C számú melléklete. A beruházások pénzügyi teljesítése mindössze 28 %-os volt, felújítás az I. félévben nem volt. A nagyobb beruházások a nyár folyamán kezdıdtek el, kifizetések az év végére várhatók, ez az oka az alacsony teljesülésnek. Az adósságszolgálati kötelezettség alakulását a 7/A melléklet mutatja. Az önkormányzat adósságszolgálati kötelezettségeinek rendben eleget tudott tenni az elsı félév folyamán. A 8. számú mellékletek az önkormányzat 27. évi hitelfelvételeit, az I. féléves törlesztéseket, a hitelállomány alakulását részletezik. A folyószámla-hitel nagysága a június 3-ai állományt tükrözi. Esztergom, 27. szeptember 18. Az elıterjesztés mellékletei: Tájékoztató részletezı táblái Meggyes Tamás Az elıterjesztést készítette: Palovits Józsefné mb. irodavezetı Szabolcs Tímea Törvényességi záradék: Dr. Marosi György jegyzı Az elıterjesztés véleményezésére a Pénzügyi, Ellenırzı és Tulajdonosi Bizottság illetékes. Az elıterjesztés megtárgyalásához a jogszabályi elıírásokon túl, tanácskozási joggal nem kívánok senkit meghívni. 7