Üzleti jelentés a Pénztár 2014. évi tevékenységéről és vagyoni helyzetéről A pénztár működését meghatározó jogszabályi változások 2014. évben jelentős módosításokat, már meglévő folyamatok áttervezését, újragondolását nem tették indokolttá. Terveink a most Önök elé tárt beszámolóban bemutatott tényszámok alapján eredményesek voltak, azokat a várt szintet teljesítettük. A Pénztár Igazgatótanácsa 2014-ben hat alkalommal ülésezett, összesen 21 határozatot hozott, amely határozatok végrehajtásra kerültek. Az MNB Biztosítás-, Pénztár-, Pénzügyi Vállalkozások és Közvetítők Felügyeleti Igazgatósága 2013. év végén teljes átfogó ellenőrzést tartott, amelynek eredményét határozat formájában 2014. év júniusában küldte meg a Pénztárnak. Lényeges, a Pénztár életét befolyásoló kötelezést a határozat nem tartalmaz, a Pénztár a kötelezéseket 2014. év folyamán végrehajtotta. A határozatot a küldöttgyűlésen ismertettük. 2015. február 24.-én, még a mérleg fordulónapja előtt jutott tudomásunkra a számlavezető bankunknál felmerült problémahalmaz, amelyre a Pénztár vezetése azonnal reagált, de sajnos 1,8 milliárd Ft sorsa továbbra is bizonytalan. Mindent megteszünk a jogos követelésünk visszaszerzéséért. Mindez a 2014. évi beszámolót nem befolyásolta.
I. A szolgáltatások költsége és elszámolt esetszámok esetszáma kiadás esetszáma kiadás (eft) Megnevezés (db) (eft) (db) előző év tárgyév Egészségpénztári szolgáltatások összesen 2 469 175 546 510 2 362 741 489 936 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások 2 469 019 546 309 2 362 603 489 778 ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások 416 969 16 630 407828 16 729 kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása 0 0 0 0 gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának költségtámogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén 11 440 1 137 12909 1 190 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 398 2 0 0 195 23 0 0 2 040 017 528 517 1 941 866 471 859 1 423 564 446 118 1 383 543 413 097 613 132 82 291 555 673 58 688 2 171 85 1 850 58 hátramaradottak segélyezése halál esetén 1 150 23 800 16 OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának 0 0 0 0 támogatása szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) 0 0 0 0 díjának fizetése Egyéb/sporttevékenység/üdülés 0 0 0 0 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások 156 201 138 158 ebből: természetgyógyászati szolgáltatások 0 0 0 0 sporteszközök vásárlásának támogatása 0 0 0 0 gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása 156 201 138 158 Egyéb 0 0 0 0
A szolgáltatási esetszám az előző évhez képest jelentősen csökkent. Itt főképp az önsegélyező szolgáltatások estek ki, főleg a gyógyszerek és a gyógyászati segédeszközök vásárlása. Ezek aránya az összes igénybe vett szolgáltatás közül esetszámban 96.3%, értékben pedig 82%. Sajnos ez a tendencia rövidtávon visszafordíthatatlannak tűnik. Ez a két típus határozza meg az igénybevett szolgáltatások döntő részét. Az életmódjavító szolgáltatások gyakorlatilag a gyógyteák és szájápolók igénybevételére korlátozódott. 2014-ben 16 fő után fizettünk ki hátramaradotti támogatást. Az egészségkártya használata 2014.-ben az alábbi változást mutatja a korábbi évek összehasonlításában: 2 000 000 000 1 800 000 000 1 600 000 000 1 400 000 000 1 200 000 000 1 000 000 000 800 000 000 600 000 000 400 000 000 200 000 000 0 Éves kártyahasználat 2007-2014 (Ft-ban) 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Összeg A kártya igénybevételére 3669 helyen (patika, fogászat, látszerész, gyógyászati segédeszköz bolt stb.) volt lehetőség. Az elfogadóhelyek száma napról-napra változik. Honlapunkon az aktuális elfogadóhelyek megtekinthetők. 2014. december 31.-én a 36888 egészségkártya volt a tagságnál és kedvezményezetteiknél használatban. Az aktivált kártyából 1958 db kártya társkártya. A beérkezett számlák feldolgozása folyamatos volt, az átutalások a beérkezéstől számítva magánszemélynek általában 10 napon belül, míg a szolgáltatóknak 5 napon belül megtörténtek.
4 A feldolgozott számlák darabszáma csökkent, 2014-ben 435641 számlát dolgoztunk fel. A kártyahasználat mennyisége 372 ezer darabra csökkent. Így az Kártyával igénybevétett szolgáltatások darabszáma 2007-2014. 450000 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Darab összes igénybevétel 85,4 %-a kártyával bonyolódik. A kártyás tranzakciók mellé 320 ezer db EDI (elektronikus) számla párosul. A nagy mennyiségű számlát beküldő szolgáltatókat az EDI rendszerrel lefedtük. Az EDI rendszert működtető Kft. továbbra is jelentős osztalékot fizet, így a befektetésünk már nem csak, hogy megtérült, de évente a részesedés értékéhez viszonyítva az osztalék kiemelkedően magas. Összegezve: a Pénztár 2014. évi szolgáltatási feladatait eredményesen teljesítette. II. A Pénztár taglétszámának alakulása
5 2013.12.31 2014.12.31 Változás fő % Tagdíjfizető 26 017 26 880 863 3,32% Nem fizető 1 905 807-1 098-57,64% Taglétszám 27 922 27 687-235 -0,84% Kilépett, átlépett 1 985 1 217-768 -38,69% Elhunyt 27 29 2 7,41% Égyéb+kizárás 685 548-137 -20,00% Új belépő,átlépő 1 376 1 559 183 13,30% A Pénztár taglétszáma gyakorlatilag stagnál, a tagdíjfizetők száma enyhe emelkedést mutat. Mindez arra vezethető vissza, hogy a pénztárban maradók fizetik a tagdíjukat. Mindez jól látható a nem fizetők létszámának a csökkenéséből, amely csökkenés gyakorlatilag lefedi a tagdíjfizetők számának növekményét. A tagdíjfizető taglétszám alakulása 1996. 2014. Tagdíjfizetők éves záróállománya 35 000 30 000 25 000 20 000 15 635 19 372 21 168 22 126 25 638 27 048 27 138 26 607 25 523 26 513 28 576 29 789 29 227 28 368 26 017 26880 15 000 10 000 7 767 5 000 0 43 333 2 244 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 1999 1998 1997 1996 1996.
6 Korösszetétel Korfa 2014. Kor Létszám -20 107 21-30 4254 31-40 11846 41-50 6985 51-60 3779 61-716 Összesen 27687 A Pénztár korösszetétele lényegében évek óta változatlan. III. A pénztári bevételek és kiadások összesítve valamint tartalékonként A beszámolási időszak bevételeit, kiadásait és a tárgyévi eredményt tartalékonkénti, valamint ezek tárgyidőszaki összesített értékeit az alábbi táblázatokban mutatjuk be, azzal a kiegészítéssel, hogy a 2014.évi tervadatok a hosszú távú pénzügyi tervben szereplő adatok: Bevételek eft-ban 2013. 2014. Terv Tény Tagdíjak 2 055 481 2 180 000 2 226 202 Támogatás 0 0 0 Áthozott tagdíj 2 672 800 812 Rendelkezés az adóról 263 135 263 480 259 730 Egyéb bevétel * 26 896 32 000 40 623 Hozam 128 827 66 641 77 889 Átcsoportosítás** 16 235 15 000 4 290 Összesen 2 493 246 2 557 921 2 609 546 * : Ez a sor tartalmazza a kiegészítő vállalkozás bevételeit, a kilépési díjakat, a kártyadíjakat, a továbbszámlázott tranzakciós díjakat, a tárgyi eszközértékesítést, a E2K Kft. osztalékát és a kerekítési különbözetből származó bevételeket. **: Az átcsoportosítás a tagdíjat nem fizetők hozamából történik. A pénztár 2014. évi összbevétele 51,6 millió Ft-tal magasabb a tervezettnél. Ennek összetétele:
7 - a tagdíjak 46,2 Mft-tal nőttek, - NAV visszatérítés 3,75 Mft-tal csökkentek, - az egyéb bevételek 8,6 Mft-tal nőttek, - a hozamok 11,2 Mft-tal nőttek, - a tagdíj nem fizetők miatti átcsoportosítás 10,7 Mft-tal csökkent. A munkáltatók a szerződésben vállalt tagdíjfizetési kötelezettségüket időben teljesítették. Kiadások eft-ban 2013. évi tény 2014. év terv 2014. év tény Szolgáltatási kiadások 2 473 826 2 469 172 2 378 906 Elvitt fedezet (kilépett, átlépett, elhunyt) 78 812 79 197 57 747 Befektetési kiadások 9 159 7 147 10 794 Tiszteletdíjak és járulékaik 22 701 23 512 23 512 Bérköltség és járulékai 100 503 113 691 112 942 Nyilvántartási díj 3 920 4 080 8 788 Tagszervezési díj 2 110 0 488 Anyagjellegű ráfordítások 66 720 80 443 78 419 Felügyeleti díj 381 710 787 Átcsoportosítás 16 235 0 4 290 Egyéb terhelő tételek 21 818 29 454 9 657 Összesen 2 796 185 2 807 406 2 686 330 - A tervkészítés során a kilépők által elvitt fedezetet a szolgáltatási kiadások közé terveztük, míg a tényszámok között külön soron szerepel. Ebből megállapítható, hogy a két kiadás együttesen gyakorlatilag a tervszinten teljesült. - A más pénztárba átlépők által elvitt fedezet 2569 eft. - A befektetési kiadásaink nőttek, de még mindig nem jelentősek. - A tiszteletdíjak szintén tervszinten teljesültek.
8 - A bérkiadások a tervszinten belül maradtak. - Nyilvántartási díjat kevesebbet terveztünk, de a HKS Kft-vel kötött kártyagyártási szerződés itt realizálódott, így a feladatok ellátására belső munkaerő-szükséglet nem merült fel. Év közben egy fő nyugdíjba vonult, így nem kellett pótolni. A 2013. évi tagszervezésről a számla 2014. évben érkezett meg, így 488 eft ezt az évet terheli. Továbbiakban tagszervezéssel kapcsolatos költség már nem merül fel. - Az anyagjellegű kiadásokban jelentős eltérés nem volt, gyakorlatilag a tervszinten teljesültek. A 2 Mft-os megtakarítás a tranzakciós díjak januárra húzódásából származik. - A felügyeleti díj mértéke jogszabályban előírt. - Az egyéb terhelő tételek (jogosulatlan szolgáltatások, kis értékű tárgyi eszközök, beruházások, bankköltségek, biztosítások stb.) megtakarításai főleg a bankköltségnél keletkeztek, de a jogosulatlan szolgáltatások szintje is minimális volt. Az összesen 27 eft jogosulatlan szolgáltatás mutatja, hogy a tagság fegyelmezetten, a jogszabályi lehetőségeket betartva költi a pénzét. Az esetleges hibázókat értesítjük, és ők szinte kivétel nélkül korrigálják a jogosulatlan igénybevételt. - Átcsoportosításokat - amelyek nem igényeltek közgyűlési jóváhagyást - a tagdíjat nem fizető tagok hozamából a jogszabályok szerint a működési tartalékba írtuk jóvá. Összességben megállapítható, hogy a Pénztár összkiadásai a tervezett szintet nem érték el, ezen belül a működési tartalék is megtakarítást mutat a tervezetthez képest.
9 Bevételek, kiadások tárgyévi eredmény tartalékonként (eft) tartalék bevétel kiadás tárgyévi e. fedezeti 2 385 071 2 451 518-66 447 működési* 222 704 234 710-12 006 likviditási 1 771 102 1 669 összesen 2 609 546 2 686 330-76 784 *: A bevételek tartalmazzák a fedezeti alapból történt, nem fizető tagok hozamából történő átcsoportosítást. A kiadások tartalmazzák a beruházásokra fordított összeget is. - A fedezeti tartalék összbevételei már nem érik el a kiadásait. Ez a tendencia már évek óta tartós, így a tartalék szintje folyamatosan csökken. - A fel nem használt vagyont állampapírokba és lekötött betétbe fektettük. - A működési bevétel a tervszintet 1,5 Mft-tal meghaladta. Ez gyakorlatilag teljesülést jelent. A működési kiadások a tervezettnél 3 Mft-tal alacsonyabbak. Összességében a pénztár működési alapjának tartalékai fedezetet nyújtanak a hiány fedezésére. Ezzel a tartalék szintje 86,2 Mft-ra csökkent, amely megfelelő biztonságot nyújt a további működésre. - A likviditási tartalékaink 1,7 Mft-tal nőttek, és elérték a 61,7 Mft-ot. Bevételek, kiadások alakulása (eft) 2013. 2014. terv tényleges terv tényleges bevétel 2 530 556 2 493 246 2 557 921 2 609 546 kiadás 2 815 653 2 796 185 2 807 406 2 686 330 Tárgyévi eredmény -285 097-302 939-249 485-76 784 A veszteség az előző évhez képest lényegesen csökkent. Mindez a nagyobb tagdíjbevételeknek és a csökkenő szolgáltatás igénybevételnek köszönhető. IV.A pénztári vagyon kezelése A pénztári vagyon értékének megőrzése érdekében a szabad pénzeszközöket befektetjük.
10 2014-ben a külső vagyonkezelői szerződést kiüresedés miatt- az ERSTE Alapkezelő Zrt.-vel felmondtuk. Jelenleg a befektetéseink állampapírban, lekötött betétben és a folyószámlán vannak elhelyezve. Letétkezelőnk változatlanul a Raiffeisen Bank Zrt. volt. A hozamok és ráfordításaik alakulása partnerenkénta fedezeti alapot illetően 2014. évben (eft-ban) Vagyon- és letétkezelő Bruttó hozam Árfolyamveszteség Díjak és egyéb költségek Saját 72 774 0 7 308 Raiffeisen 0 0 3 240 Összesen 72 774 0 10 548 Nettó hozamok alakulása tartalékonként (eft-ban) 2013. 2014. fedezeti tartalék 113 297 62 226 működési tartalék 8 379 11 199 likviditási tartalék 1 992 1 669 összesen 123 668 75 094 A nettó hozamaink jelentősen elmaradtak az előző évitől, de ez természetes, hiszen a konzervatív befektetési politikánkból adódóan az MNB erőteljes kamatcsökkentése nagymértékben mérsékelte mind a betéti kamatokat, mind a diszkont kincstárjegyek hozamát. A fedezeti tartalékon képződött hozam a 2014. évi inflációt (deflációt) meghaladja, az elvárásainknak megfelelő. A letétkezelő jelentéseit rendszeresen egyeztettük, és az adatokat a főkönyvvel összevetettük. A letétkezelővel folyamatosan tartottuk a kapcsolatot. Személyes találkozóra nem volt szükség. A szabad pénzeszközök zömében államkötvényben és rövid lejáratú betétben és állami garanciával rendelkező diszkont kincstárjegyben kerültek befektetésre. A pénztár fizetési kötelezettségeit időben teljesítette, késedelmi kamat vagy követelés nem fordult elő.
11 A képződő szabad pénzeszközök befektetését a továbbiakban is a jogszabályi előírásoknak megfelelően, de a lehető legbiztonságosabb módon kívánjuk megvalósítani. E tekintetben a 2015. 02.24.-én tudomásunkra jutott bankcsődök abban erősítenek bennünket, hogy a továbbiakban minimális számlapénzzel kell rendelkeznünk, a vagyon állampapírban kerüljön elhelyezésre. V.A mérleg bemutatása Az üzleti jelentésben beszámoltunk gazdálkodásunkról, a pénztári szolgáltatásokról, a tartalékok helyzetéről, a bevételek és kiadások alakulásáról, a vagyon kezeléséről és a tárgyévi eredményről. Az Önök elé terjesztett mérleg ezen adatokat a számviteli előírásoknak megfelelő részletezésben tartalmazza. A mérleg főbb adatai (eft) Eszközök 2013. 2014. Befektetett eszközök 295 185 266 254 Forgóeszközök 2 541 576 2 480 535 Eszközök összesen 2 836 761 2 746 789 Források 2013. 2014. Saját tőke 171 823 161 609 Tartalékok 2 658 061 2 581 280 Kötelezettségek 6 877 3 900 ebből: Függő befizetések 1 558 2 153 Források összesen: 2 836 761 2 746 789
12 VI. Előttünk álló feladatok, terveink. A pénztár működését lényegesen befolyásoló új szabályozók 2015. évre nincsenek, bár év közben várhatók. A beszámoló közgyűléssel egy időben az elkövetkező egy esztendő pénzügyi tervét is előterjesztjük, továbbá a 2015-2017 közötti naptári évekre a hosszú távú pénzügyi tervet is aktualizáltuk. A helyzetet bonyolítja, hogy a 2014.02.24.-i bankcsőd, amely pénztárunkat is érintette, a tervezést nehézzé teszi. Álláspontunk szerint az utalás megállítása jogtalan volt. A vezetés mindent megtesz azért, hogy a befagyasztott összegeket a tagok minél előbb visszakapják. A befektetéseket a továbbiakban kizárólag állampapírban kívánjuk tartani, ehhez a szükséges belső szabályozók módosítását elvégezzük. VII. Összegzés A 2014. év Pénztárunk számára sikeres volt. Viszont nagyban árnyalja a helyzetet a már többször említett bakcsőd. A Pénztár gazdasági helyzete ettől függetlenül továbbra is szilárd, működése gazdaságilag megalapozott. Üzleti jelentésünket, az éves beszámolót a kiegészítő melléklettel és a biztosításmatematikai mellékletet Önök elé terjesztjük, kérjük annak megvitatását és elfogadását. Budapest, 2015. május.. Dr. Németh András IT elnök