14009411-8622-599-09 Statisztikai számjel 09-09-013717 Cégjegyzék száma Püspökladányi Egészségügyi Nonprofit Kft. 4150 Püspökladány, Kossuth u. 1. Egyszerűsített éves beszámoló 2011. december 31. Keltezés: 2012. április 11. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
14009411-8622-599-09 1/3. oldal Statisztikai számjel 09-09-013717 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2011.december 31. adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 18 260 0 10 895 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 72 0 3 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 17 708 10 415 4 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 480 480 5 B. Forgóeszközök 7 423 0 21 224 6 I. KÉSZLETEK 235 217 7 II. KÖVETELÉSEK 4 265 4 784 8 III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 9 IV. PÉNZESZKÖZÖK 2 923 16 223 10 C. Aktív időbeli elhatárolások 32 285 33 434 11 Eszközök összesen 57 968 0 65 553 Keltezés: 2012. április 11. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)
14009411-8622-599-09 2/3. oldal Statisztikai számjel 09-09-013717 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése 2011. december 31. adatok E Ft-ban Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 12 D. Saját tőke 23 738 0 25 307 13 I. JEGYZETT TŐKE 5 900 5 900 14 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 15 III. TŐKETARTALÉK 0 0 16 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 6 513 9 805 17 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 10 733 8 033 18 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 19 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 592 1 569 20 E. Céltartalékok 0 0 21 F. Kötelezettségek 34 202 40 246 22 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 23 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 10 733 0 24 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23 469 40 246 25 G. Passzív időbeli elhatárolások 28 0 26 Források összesen 57 968 65 553 Keltezés: 2012. április 11. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)
14009411-8622-599-09 3/3. oldal Statisztikai számjel 09-09-013717 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2011. december 31. adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 I. Értékesítés nettó árbevétele 218 498 235 981 2 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 3 III. Egyéb bevételek 540 961 4 IV. Anyagjellegű ráfordítások 166 366 173 477 5 V. Személyi jellegű ráfordítások 44 086 44 779 6 VI. Értékcsökkenési leírás 918 1 817 7 VII. Egyéb ráfordítások 6 903 15 138 8 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI- VII) 765 0 1 731 9 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 93 47 10 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 11 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 93 0 47 12 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 858 0 1 778 13 X. Rendkívüli bevételek 0 0 14 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 15 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 0 16 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 858 0 1 778 17 XII. Adófizetési kötelezettség 266 209 18 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 592 0 1 569 19 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 592 0 1 569 Keltezés: 2012. április 11. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)
Beszámoló a Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft 2011. évi működéséről Készült: 2012. március
I. Betegforgalom 2011. évi betegforgalmi és teljesítményadatokat vizsgálva megállapítható, hogy pozitív változások történtek. Míg 2010-ben a teljesítmény 12,2 %-kal haladta meg a TVK-t, addig 2012. évben 15,2 %-kal. Ez a változás azért mondható kedvezőnek, mivel a 2011. évtől bevezetett un. degresszív finanszírozás lehetővé teszi, hogy a teljesítmény volumenkorlát feletti teljesítések is elszámolásra kerüljenek az alábbi módon: Amennyiben a szolgáltató tárgyhónapra jelentett és elszámolható járóbeteg-szakellátási meghaladja az (1) bekezdés szerint elszámolt teljesítmény mértékét (TVK-t), a többletteljesítményt az OEP a) 10 százalékig 30 százalékos, b) 10 és 20 százalék között, 20 százalékos alapdíjjal számolja el. A 15,2%-os többletteljesítmény azonban azt is jelzi, hogy még további kihasználható tartalékok vannak, melynek maradéktalan kihasználása a jövőbeni célja a Rendelőintézetnek. Az alábbi táblázat a 2010. januártól 2011. decemberig terjedő időszakra mutatja be a TVK és a teljesítmény alakulását. Láthatóan a teljesítmény folyamatosan a volumen korlátot meghaladó különböző mértékben.
A szakmánkénti kimutatásból látható, hogy 2010. évhez képest szinte minden szakmában enyhe teljesítménynövekedés figyelhető meg. 2011. évben az ellátott betegek száma hasonló volt a 2010. évihez. Az egy esetre jutó pontteljesítményben kiemelkedő javulást tapasztaltunk a Belgyógyászat 2. és a Kardiológia munkahelyeken. Ez a javulás a teljesítményalapú finanszírozásnak köszönhető. A szakorvosi óra kapacitás kihasználtsága összességében is javult, az egy órára jutó esetszámok tekintetében a sebészet, szülészet-nőgyógyászat, diagnosztikus munkahelyeken jelentős a növekedés, az egy órára jutó teljesítményben pedig a belgyógyászat 2, szülészet-nőgyógyászat, fül-orr-gégészet, diagnosztikus munkahelyeknél tapasztalható növekedés. A havi teljesítmények alakulását az alábbi grafikon mutatja be:
A havi teljesítmények az OEP által meghatározott volumenkorlát indexnek megfelelően szezonálisan ingadoznak. 2010. évhez képest 2011-ben némi növekedés tapasztalható elsősorban március, május és augusztus hónapokban. A Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft által 2011. évben ellátott betegek száma 58.934 fő volt, melynek nagy része 41.553 fő (71 %) püspökladányi lakos. Az esetszám sorrendjében az alábbi 20 település áll az élen: Püspökladány 41553 Nádudvar 4291 Sárrétudvari 3112 Biharnagybajom 2329 Báránd 2303 Szerep 1989 Kaba 1127 Földes 907 Debrecen 330 Szerep-Hosszúhát 291 Karcag 276 Tetétlen 99 Hajdúszoboszló 77 Nagyrábé 80 Sáp 56 Budapest 39 Miskolc 42 Bucsa 17 Bihartorda 12 Bihardancsháza 4
A szakrendelések esetszám szerinti sorrendje a következő: Belgyógyászat (dr. Szöőr) 7118 Sebészet 7079 Nőgyógyászat 6219 Belgyógyászat (dr. Ábrám) 5242 Szemészet 4895 Radiológia 5237 Bőrgyógyászat 4756 Tüdőgyógyászat 4219 Kardiológia 3490 Fül-Orr-Gégészet 3061 EKG 1924 Urológia 1896 Ultrahang 1752 Tüdőgondozó 414 Trauma 279 Bőr_gondozó 11 II. Pénzügyi helyzet A betegforgalom-, teljesítményjavulásnak, valamint a finanszírozási szabályok változásának hatására a Rendelőintézet járóbeteg szakrendeléseinek OEP bevétele is nőtt 2011. hasonló teljesítési időszakát tekintve. 2010. évtől az OEP a járóbeteg teljesítményt 2 hónapos csúszással finanszírozza (korábban 3 hónap volt), ezért a 2010. évi bevétele nem 12 hónapot, hanem 13 hónap teljesítmény bevételét tükrözi (2009. október - 2010. október teljesítési időszak). A Laborkassza 2011. évi bevétele szintén 13 hónapot tükröz, a 2 havira átállás a labor tekintetében ebben az évben valósult meg. Bevétel az OEP kifizetés alapján (Tbiz. tabló, pénzforgalmi) Bevétel jogcíme 2010. év 2011. év Járóbeteg ellátás bevétele 154 403 155 893 Laborkassza teljesítmény díj 20 808 22 760 Védőnői ellátás bevétele 23 960 23 258 Gondozás-szűrés bevétele 6 436 6 012 Iskola egészségügy finansz 1 540 1 495 Összes OEP bevétel: 207 147 209 418
A járóbeteg ellátás ellátá esetében a megnövekedett teljesítmén sítmény és az ehhez kapcsolódó már ár említett em degresszív finanszírozás tette lehetővé lehet a kis mértékű növekedést. ánál a plusz p 1 havi finanszírozás hatása látható. A laborkasszánál A védőnői ellátás látás esetében e a fejkvóta szerinti finanszírozásból ásból származó bevétel némileg csökkent. kent. A gondozás-szűrés rés bevétele 2011. évben kis mértékben csökkent csök tekintettel a gondozás finanszíro anszírozásának átalakítására. Ennek kapcsán n november nove hónaptól a fix díj megszűnésév nésével a bevétel elmarad a 2010. évi átlagtól. tól. Ennek En hatása 2012. évben mutatkozik ozik meg m erőteljesebben. A két évet grafikonon n ábrázolva ábráz látható, hogy a bevétel százalékoss megoszlása meg érdemben alig változott, a két évben vben megegyező, m a fő bevételi forrás a járóbeteg eteg ellátásból ell származó bevétel, aránya 74 %,, e mellett mel kiemelkedő a laborkassza 11 %-oss és a védőnői v ellátás 11 %-os bevétele. :ĄƌſďĞƚĞŐ ĞůůĄƚƚĄƐ ďğǀġƚğůğ ϯй ϭй ϭϭй ϭϯй ϯйϭй >ĂďŽƌŬĂƐƐnjĂ ƚğůũğɛşƚŵġŷlj Ěşşũ ϭϭй ϭϭй sġěƅŷƅŝ ĞůůĄƚĄƐƐ ďğǀġƚğůğ ϮϬϭϬ Ġǀ Ͳх ϳϰй ϳϰй фͳ ϮϬϭϭ Ġǀ 'ŽŶĚŽnjĄƐͲƐnjƾƌƌĠƐ ďğǀġƚğůğ /ƐŬŽůĂ ĞŐĠƐnjƐĠŐŐƺŐLJ ĨŝŶĂŶƐnj ϲ
A főkönyvi kivonat szerint a Rendelőintézet költségei az alábbiak szerint alakultak: A legnagyobb költséghányadot, (több mint 50%) az alvállalkozói teljesítések jelentik, ezért ezek felügyelete kiemelt jelentőségű. A 2011. évi teljesítés-elszámolások a 2010. évi teljesítési paraméterek alapján kerültek kialakításra, olyan elszámolási rendszerben, amely a szakmák betegforgalmát, kapacitását, saját költségeket figyelembevevő módszeren alapul. Jelenleg minden alvállalkozó a saját működési költségein felül is részesedik a közös költségviselésből, de ennek mértékét szintén szükséges rendszeresen karbantartani, felülvizsgálni, és szükség esetén módosítani. Az alvállalkozók részére kifizetett díjak 5 %-os növekedést mutatnak, mely emelkedés fedezetét a többlet OEP bevétel adja. A többi költség jelentősen nem változott. A jelenlegi OEP bevétel a Rendelőintézet megfelelő volumenű TVK-jának köszönhetően képes fedezni a fenntartási, működtetési költségeket. A jövőbeni fenntarthatóság érdekében a következő feladatok várnak a Rendelőintézetre: A jelenleg érvényben lévő degressziós sávok adta bevételi lehetőségek maradéktalan kihasználása. 2011. novembertől megszűnt a gondozók fix díjazása, helyette új gondozói tevékenységek elszámolására van lehetőség. A megváltozott finanszírozási feltételekhez mindenképpen alkalmazkodni kell a gondozói munkahelyeknek, hogy a fix díj kiesését kompenzálni tudjuk. A 2012. évi finanszírozási évtől azonban további változások, megszorítások várhatók, ezért a Rendelőintézet jövőbeni pénzügyi stabilitásának, biztonságos működtetésének érdekében szükséges a költségek, ráfordítások csökkentése. Ennek érdekében még felülvizsgálatra kerültek az alvállalkozói kifizetések, a már előzőekben részletezett okok miatt. 2012. április 12. Dr. Ficzere Andrea ügyvezető
Független könyvvizsgálói jelentés A Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság tulajdonosainak Az egyszerűsített éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság mellékelt 2011. évi egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszeg 65 553 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 1 569 E Ft nyereség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért A vezetés felelős az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az mi felelősségünk az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük) el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.
Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a vállalkozó Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyszerűsített éves beszámoló a vállalkozó Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Debrecen, 2012. április 11. a könyvvizsgáló cég képviselőjének aláírása a könyvvizsgáló aláírása Detrich Jánosné dr. ügyvezető Detrich Jánosné dr. SZENCZI DIVIZOR KFT. kamarai tagsági szám: 002728 1088 Budapest, József krt. 19. III/6 nyilvántartásba vételi szám:000852
Statisztikai számjel: 14009411-8622-572-09 Cégjegyzékszám: 09-09-013717 PÜSPÖKLADÁNYI EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLTATÓ NONPROFIT KFT. K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 2011.. a vállalkozás vezetője (képviselője) Püspökladány, 2012. április 11.
Püspökladányi Egészségügyi Kft. Kiegészítő Melléklet 2011. I./ A vállalkozás bemutatása 1./ Általános rész: A Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Kft. 2007. szeptember 12-én lett bejegyezve a Cégbírósági nyilvántartásba. A társaság a cégbíróság 09-09-0137717/15-ös 2008. március 7-i végzésével átalakult Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társasággá. Telephelye: 4150 Püspökladány, Kossuth út 1. Jogi forma: Korlátolt Felelősségű Társaság Fő tevékenységi köre: 8622 Szakorvosi járóbeteg-ellátás A társaság 2011.12.31-én hatályos adatai: Jegyzett tőke: 5.900.000,- Ft, mely teljes összegében pénzbeli betét. Cég tulajdonosai: 3.000.000,- Ft törzsbetéttel rendelkezik Püspökladány Város Önkormányzata 2.900.000,- Ft törzsbetéttel rendelkezik a Magyar Prevenciós Protokollfejlesztő Egészségügyi Szolgáltató és Tanácsadó Kht. Ügyvezető igazgató: Dr. Deczky Zoltán Béla (4030 Debrecen, Leiningen u. 15.) 2011.10.14-ig Dr. Ficzere Andrea (4032 Debrecen, Károli Gáspár u. 356.) 2011.10.15-től. Egyszerűsített éves beszámolót készítette: Lázár Enikő (regisztrációs szám: 160940) A társaság beszámolóját könyvvizsgáló ellenőrzi: Könyvvizsgáló társaság neve: SZENCZI Divizor Kft. (kamarai nyilvántartási száma: 000852) Megbízott könyvvizsgáló: Detrich Jánosné dr. (kamarai nyilvántartási száma: 002728) 2
2./ A számviteli politika fő vonásai: Püspökladányi Egészségügyi Kft. Kiegészítő Melléklet 2011. Az egyszerűsített éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások: Az értékcsökkenést a vállalkozásban tartósan, egy évet meghaladó ideig résztvevő anyagi eszközök után terv szerinti lineáris módszer szerint az 1996. évi LXXXI. törvény amortizációs normák jegyzéke alapján számoljuk el negyedévente. Az 100.000,-Ft egyedi beszerzés érték alatti eszközöket használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számoljuk el. A vásárolt készletek nyilvántartási ára a tényleges beszerzési ár. Ha a vásárolt készletek beszerzési ára tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci ár, akkor azt a mérlegben tényleges piaci értéken mutatjuk ki. Az üzemi tevékenység eredményét a naptári évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az egyéb bevételnek, valamint az anyag jellegű és a személyi jellegű ráfordítások, az értékcsökkenés és az egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként A típusú összköltségeljárással állapítjuk meg. Rendkívüli tételek elkülönítésének módja: rendkívüli tételek a szokásos üzleti tevékenységtől eltérő gazdasági események. A mérlegfordulónapi értékeléskor kötelezően elszámolt árfolyamkülönbözetet összevontan kell kimutatni. Főbb mutatók 2010.12.31. (%) 2011.12.31. (%) Saját tőke növekedés aránya 248,55 428,95 Saját tőke / Jegyzett tőke Saját tőke és befektetett eszköz aránya 130,00 232,29 Saját tőke / Befektetett eszköz Tárgyi eszköz aránya 30,55 15,89 Tárgyi eszköz / Összes eszköz Forgóeszközök aránya 12,81 32,38 Forgóeszköz / Összes eszköz Tőkeellátottság 40,95 38,61 Saját tőke / Összes forrás 3
Püspökladányi Egészségügyi Kft. Kiegészítő Melléklet 2011. Általános likviditási mutató 0,32 0,53 Forgóeszköz / Rövid lejáratú kötelezettség Gyors likviditási ráta 0,12 0,40 Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettség A saját tőke növekedés arányának növekedése a tárgyévi pozitív mérleg szerinti eredmény következménye. A mutatókból látható, hogy a vállalkozás tárgyi eszköz aránya az összes eszközön belül mintegy 15% ponttal csökkent, ami abból adódott, hogy az idei évben az értékcsökkenési leírás összege meghaladta az üzembe helyezett beruházások összegét. Mintegy 2,5-szeresére nőtt a forgóeszközök összes eszközhöz viszonyított aránya. Ezen belül a pénzeszközök és a követelések jelentősen nőttek, míg a készletek kismértékben csökkentek az előző évhez képest. A tőkeellátottság mutatója azért csökkent mintegy 2,3 %-ponttal az előző időszakhoz képest, mert a tárgyidőszaki nyereségnél nagyobb összegben nőttek a vállalkozás kötelezettségei. A források szerkezetéből látható, hogy a vállalkozás mintegy 38,6 %-ban finanszírozott a saját tőkéből, míg a maradék 61,4 %-ot az idegen források teszik ki. A Püspökladányi Egészségügyi Nonprofit Kft.-nek 2011.12.31-én csak a nyitott szállítói kötelezettségekből, valamint a 12. havi munkabér és ezekhez kapcsolódó közterhekből volt kötelezettsége, ami azonban 2012-ben pénzügyileg már teljesült. II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1./ Átsorolások a mérlegben a mérlegtételsorok között Az adóhatóságokkal szemben fennálló követelése a vállalkozásnak a mérleg eszközoldalára került (2.339,- eft összegben). Az aktív időbeli elhatárolások közé a 2012. január és február hónapokban befolyt, de még 2011. évre járó OEP bevételek 33.434,- eft összege került elhatárolásra. A vállalkozásnál passzív időbeli elhatárolást nem kellett képezni. 4
Püspökladányi Egészségügyi Kft. Kiegészítő Melléklet 2011. A 2011. évet érintő, de 2012. évben számlázott és kifizetett közüzemi díjakat, valamint a közreműködő orvosoknak fizetendő díjakat (20.361 eft) a vállalkozás a szállítói kötelezettségek között szerepelteti a mérlegben. 2./ Befektetett eszközök forgalma Bruttó érték: Megnevezés Immateriális jószág (eft) Tárgyi eszköz (eft) Befejezetlen beruházás (eft) Beruházásra adott előleg Nyitó érték 393 13.531 6.035 0 Növekedés 64 1.157 1.221 - Csökkenés 0 1.568 7.256 - Záró érték 457 13.120 0 0 (eft) Értékcsökkenés: Megnevezés Immateriális jószág (eft) Tárgyi eszköz (eft) Nyitó érték 321 1.858 Növekedés 136 1.657 Csökkenés 0 810 Záró érték 457 2.705 Nettó érték: Megnevezés Immateriális jószág (eft) Tárgyi eszköz (eft) Befejezetlen beruházás (eft) Nyitó érték 72 11.673 6.035 Növekedés 64 1.967 1.221 Csökkenés 136 3.225 7.256 Záró érték 0 10.415 0 5
Püspökladányi Egészségügyi Kft. Kiegészítő Melléklet 2011. A tárgyi eszközök 10.415 eft-os állományán belül 2.868,- eft az ingatlanok, 6.236,- eft műszaki berendezések és 1.311,- eft az egyéb gépek, berendezések, ami tartalmazza az irodai felszereléseket és az egyéb műszaki cikkeket és bútorokat. 3/ Magyarázatok a mérleg egyes soraihoz A követelések 4.784,- eft-os állományának egyik jelentős tétele az államtól visszaigénylendő társasági adó túlfizetés (2.287,- eft) valamint a partnerek felé fennálló vevőkövetelés (1.525,- eft). A devizaeszközök és kötelezettségek értékelése a számviteli politikában meghatározott módon 2011. évben nem került átértékelésre, mivel a Kft-nek év végén nem volt devizában fennálló követelése vagy kötelezettsége. A jegyzett tőke összegéből 3.000 eft. azaz 51% a Püspökladány Város Önkormányzatának tulajdona. Az eredménytartaléknál látható összeg az előtársasági időszak negatív, a 2007., 2008., 2009. és 2010. évek pozitív mérleg szerinti eredményeinek az összege, amit csökkent a vagyonkezelésbe átvett, majd 2010. évben visszaadott eszközökre korábban elszámolt értékcsökkenés összegének megfelelő lekötött tartalék-képzés. A lekötött tartalék a 2008. és 2009. években az eredménytartalékból átvezetett összegeket tartalmazza. Mindkét évben a vagyonkezelésre átvett eszközök tárgyévre elszámolt értékcsökkenési leírásának összegéig kellett lekötött tartalékot képezni, mivel egyik évben sem volt eszközátadás a vagyonkezelésbe adó önkormányzat felé. A lekötött tartalékból 2011. évben visszavezetésre került az eredménytartalék javára 2.700 eft, mivel a Kft. ennek megfelelő összegű tartozást visszafizetett a vagyonkezelésbe adónak. A vállalkozásnak nincs zálogjoggal, vagy jelzáloggal biztosított kötelezettsége, valamint hátrasorolt kötelezettsége. 4/ Környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A vállalkozásnak nincs sem tulajdonában, sem kezelésében a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz. A veszélyes hulladékok elszállíttatása folyamatos a cégnél, amely szolgáltatásról szerződést kötöttünk a Septox Kft-vel. Így a környezetre káros anyagoknak nincs sem nyitó, sem záró készletértéke. 6
Püspökladányi Egészségügyi Kft. Kiegészítő Melléklet 2011. A vállalkozás sem a tárgyévben, sem az előző évben nem képzett céltartalékot a környezetvédelmi kötelezettségek, illetve a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére. Nincs elszámolva sem a tárgyévben, sem az előző évben a környezetvédelemmel kapcsolatban költség vagy kötelezettség. III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1/ Az árbevétel összetétele Értékesítés nettó árbevétele: melyből belföldi értékesítés: külföldi értékesítés: 2./ Költségek költségnemenkénti részletezése: Megnevezés Anyagjellegű költség Személy jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás 235.981 eft 235.981 eft 0 eft 173.477 eft 44.779 eft 1.817 eft Terv szerinti értékcsökkenés: 1.618 eft 100 eft alatti tárgyi eszköz egyösszegű écs-je: 199 eft Összesen: 1.817 eft Az értékcsökkenési leírásoknál a kulcsot a vállalkozás a számviteli és adótörvények értelmében határozta meg. Ezek a kulcsok a következők: vagyoni értékű jog 16,7% telek 0% épületek 2% műszaki berendezések 14,5% gépjárművek 20% számítástechnikai ügyviteli gépek 33% egyéb gépek, berendezések 14,5% 7
Püspökladányi Egészségügyi Kft. Kiegészítő Melléklet 2011. 3./ Anyagjellegű költségek részletezése: Anyagköltség: Anyagjellegű szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások 13.940 eft 25.823 eft 969 eft 0 eft 132.745 eft Egyéb szolgáltatások költségéből: Hatósági díj: Bankköltség: Biztosítási díj: 211 eft 390 eft 368 eft Nem anyagjellegű szolgáltatások költségéből: szállítási költség: 152 eft karbantartás költsége: 7.887 eft hirdetés, reklám 9 eft oktatás költsége: 522 eft utazási költségek: 231 eft könyvelési díj 1.950 eft könyvvizsgálói díj 1.200 eft egyéb nem anyagjell. ktg: 13.872 eft Az egyéb nem anyagjellegű költségek összegéből jelentős tétel a telefon- és internetköltség (1.108,- eft) és az egyéb nem anyagjellegű költségek (12.618,- eft). 4./ A társasági adó megállapításánál adózás előtti eredményt módosító tételek: Adóalap csökkentő tételek: előző évek elhatárolt veszteségéből felhasznált összeg: adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás: helyi iparűzési adó adóévi ráfordításként elszámolt összege: kis- és középvállalkozások beruházási adóalap kedvezménye: 2.576,- eft 0,- eft 2.576,- eft 0,- eft 0,- eft 8
Püspökladányi Egészségügyi Kft. Kiegészítő Melléklet 2011. Adóalap növelő tételek: számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás: egyéb adóalapot növelő tételek határozatban megállapított bírság: 2.576,- eft 2.576,- eft 0,- eft 0,- eft Adózás előtti eredmény: Adóalap csökkentő tételek: Adóalap növelő tételek: Korrigált adózás előtti eredmény: Adóalap (jövedelem/nyereségminimum alapján): Társasági adófizetési kötelezettség: Adózott eredmény: Mérleg szerinti eredmény: 1.778,- eft - 2.576,- eft 2.576,- eft 1.778,- eft 2.085,- eft 209,- eft 1.569,- eft 1.569,- eft 5./ Magyarázatok az eredménykimutatás egyes soraihoz Az anyagköltségek jelentős részét a gáz- és áramfelhasználás költségei és az egészségügyi alapanyagok beszerzéséből adódó kiadások teszik ki. A nem anyagjellegű kiadásokon belül a legjelentősebb tételek a karbantartási díj, a könyvelési, könyvvizsgálói díj, valamint az egyéb nem anyagjellegű költségek. Az eladott (közvetített) szolgáltatások költségeit a járóbeteg szakellátás, valamint a laboratórium működtetésének számlával igazolt költségei teszik ki. IV. Tájékoztató adatok: 1./ Létszám alakulása 2011. évben A Püspökladányi Kft-nél 2011-ben foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma 18 fő volt. Az éves bruttó kereset: 141.861 Ft/fő/hó. 9
Püspökladányi Egészségügyi Kft. Kiegészítő Melléklet 2011. Fő Bérköltség (Ft) Személy jellegű egyéb kifizetés (Ft) Fizikai foglalkozású 5 5.328.178 222.843 Szellemi foglalkozású 14 24.837.172 5.227.342 Összesen 19 30.165.350 5.450.185 2./ Támogatási program keretében végleges jelleggel kapott támogatás A Püspökladányi Egészségügyi Nonprofit Kft. 2011-ben 217.131.795 Ft támogatást kapott az Országos Egészségbiztosítási Pénztártól. Az előző évben ez az összeg 200.311.314 Ft volt. Mindkét évben a támogatás 100 %-ban felhasználásra került az egészségügyi tevékenység fenntartásának biztosításra. V. Kiegészítések 1. Tulajdonosok: Püspökladány Város Önkormányzata 51% Magyar Prevenciós Protokollfejlesztő Egészségügyi Szolgáltató és Tanácsadó Kht. 49% 2. Vevőkövetelések piramisa: 0-100.000 Ft 11 db 100.001-1.000.000 5 db 1.000.001 feletti 0 db 3. Szállítói kötelezettségek piramisa: 0-100.000 Ft 8 db 100.001-1.000.000 7 db 1.000.001 feletti 3 db 10
Püspökladányi Egészségügyi Kft. Kiegészítő Melléklet 2011. 4.1. Magyarázatok a mérleg változásaihoz A mérleg tételei közül az alábbiak szorulnak magyarázatra a változás nagysága miatt. A befektetett eszközök állományában a korábban már említett beruházás és az elszámolt értékcsökkenés miatt csökkent az eszközök nettó értéke mintegy 40 %-kal. A forgóeszközök összességében mintegy 2,8-szorosra nőttek, ami három hatás eredménye: 1. a követelések mintegy 12 %-kal nőttek, ami a korábban már említett adóhatóságokkal szemben fennálló túlfizetések és vevőkkel szemben fennálló követelések növekedéséből adódik. 2. a készletek összegükben nem változtak jelentősen az előző évhez képest. 3. a pénzeszközök mintegy 5,5-szeresükre nőttek az előző évi állományukhoz képest. Az aktív időbeli elhatárolások 3,5 %-kal nőttek, ami az infláció következménye. Összességében a mérleg eszközoldala 13 %-kal nőtt a fentebb említett változások együttes hatásaként. A saját tőke összességében mintegy 6,6 %-kal nőtt, ami a tárgyév pozitív mérleg szerinti eredményének következménye. A kötelezettségek állománya majdnem 20 %-kal nőtt az előző évhez képest. Ezen növekedést a rövid lejáratú kötelezettségek emelkedése okozta. A rövid lejáratú kötelezettségek elsősorban a szállítói kötelezettségek állományának növekedése miatt emelkedtek meg. A passzív időbeli elhatárolások nem változtak jelentősen az előző évhez képest. Összességében a mérleg forrásoldala 13 %-kal nőtt a fentebb említett változások együttes hatására. 11
Püspökladányi Egészségügyi Kft. Kiegészítő Melléklet 2011. 4.2. Magyarázatok az eredménykimutatás változásaihoz Az eredménykimutatás tételei közül minden tétel minimálisan változott az előző időszakhoz képest. Kivételt képez ez alól az egyéb bevételek, az egyéb ráfordítások és az értékcsökkenési leírás. Az egyéb bevételek mintegy 78 %-os növekedését 3 db tárgyi eszköz értékesítése okozta. 2011. évben értékesítésre került egy személygépkocsi, egy laptop és egy telefon, összesen 625 eft nettó értékben. Az egyéb ráfordítások több mint 200 %-os növekedését egyrészt szintén az előbb említett tárgyi eszköz értékesítések okozták (kivezetett nettó érték: 758 eft). Másrészt 2011. évben terven felüli értékcsökkenés lett elszámolva a befejezetlen beruházások között nyilvántartott építési engedélyezési tervdokumentáció 6.025 eft-os összegére 100 %-ban. Az építési tervdokumentáció a beruházási támogatás meghiúsulása miatt értéktelenné vált, ez indokolta az egyösszegű leírását. Az értékcsökkenési leírás 98 %-os növekedését az okozta, hogy 2011. évben elsősorban kisértékű tárgyi eszközöket szerzett be a vállalkozás, amik az üzembe helyezéskor azonnal költségként elszámolásra kerültek. 12