ELŐTERJESZTÉS a Képviselőtestület 2012. november 30-i nyilvános ülésére

2.NAPIREND Ügyiratszám:../2012. ELŐTERJESZTÉS a Képviselőtestület 2012. november 30-i nyilvános ülésére Tárgy: Előterjesztő: Előkészítette: Tájékoztató Monoszló Község Önkormányzata 2012. évi költségvetésének háromnegyedévi végrehajtásáról Simon György polgármester Kárpáti Zsolt pénzügyi ügyintéző Lukács Ágnes körjegyző Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (a továbbiakban: Áht.) 87. -ban kapott felhatalmazás alapján a polgármester a költségvetési gazdálkodás háromnegyedévi helyzetéről a következő évi koncepció tárgyalásakor november 30-ig tájékoztatja a képviselő-testületet. Monoszló község önkormányzatának 1/2012. számú rendelete a 2012. évi költségvetést 72.005 e/ft-ban állapította meg, amely 2012. szeptember 30-ig 69.217 e/ft-ra módosult, ahol a bevételi teljesítés 68,6 %. A költségvetés végrehajtásáról szóló tájékoztató számszerű adatait a mellékelt táblázatok tartalmazzák, melyekből megállapítható, hogy a község költségvetési pénzforgalmi bevételi, előirányzatai 63,4 %- ban teljesültek, míg a finanszírozási bevételek pedig 84,8 % - ban. A két bevételi főcsoport eredményeként a bevételek együttesen 68,6 %- ban realizálódtak. A község gazdálkodásában meghatározó szerepe van az önhibáján kívül, hátrányos pénzügyi helyzetben lévő működésképtelen önkormányzatok egyéb támogatásának, amit a Magyar Államkincstáron keresztül 2012-ben is beadott a község a korábbi éveknek megfelelően a működésképességének megőrzése érdekében. Az első fordulóban elnyert pályázati támogatási összege 2047 e/ft lett. A 2012. évi költségvetési rendeletben a forráshiány ötmillió forint volt. (működési hitel lett forráshiányként beállítva) Az első fordulóban, sikeres pályázattal nem fedezett forráshiányt a község nem tudja önerőből biztosítani, így a közös fenntartású intézmények finanszírozása (Körjegyzőség, Iskola, óvoda-bölcsőde Közétkeztetés, egészségügyi intézmények) az eseti szociális kiadások, és a Káli- Medencében Monoszló községet is érintő szennyvíz-csatornázási kiadások teljesítése veszélybe került. A zavartalan pénzügyi gazdálkodás érdekében a község 2012-ben második ütemben is ÖNHIKI pályázatot nyújtott be. A második ütem elbírálása még nem történt meg,ezért a pénzügyi működés biztosítása érdekében 1,5 milliós átmeneti kamatmentes hitelt vett igénybe a helyi közérdekű kuratóriumtól. Az ÖNHIKI második fordulóbeli sikere nagyban befolyásolja a fent felsorolt kötelezettségek teljesítését, sikertelenség esetén, vagy kismértékű elnyert összegnél a település nehéz pénzügyi helyzetbe kerül a 2013-as év előtt, és sajnos a 2013-as év az eddigi információk ismeretében még sokkal nehezebb lesz pénzügyi szempontból az állami támogatások jelentős csökkentése ( például nem lesz SZJA visszatérítés ), valamint a helyi adó elvonások miatt. ( például gépjárműadó 60 % ). A bevételi oldal teljesítése 68,6%, ami elmarad az időarányos teljesítéstől. (2. számú mellékletek). A bevételeken belül a költségvetési bevételek 63,4 %- ban elmaradással realizálódtak, ahol az egyes bevételi csoportok a következőképpen alakultak: Az Intézményi működési bevételeknél 94,2 %-os tervteljesítést állapíthatunk meg. A működési célú intézményi bevételeken belül a legnagyobb részarányt az áru- és készletértékesítés bevételei adják a 2009. februártól működtetett vegyesbolttal kapcsolatosan. A vegyesbolt 2012 szeptember 28-án bérbeadásra került, és az előirányzatot ennek megfelelően mérsékeltük a kiadási és bevételi oldalon is. A 9 hónapra módosított előirányzat a 2012-es évre előirányzott összeg 5.950 e/ft (+ÁFA) lett, aminek 98,8%-át realizáltuk szeptember 30-ig, a 100 %-tól azért marad el 1

minimálisan, mert az utolsó pénzfeladások áthúzódtak a negyedik negyedévre. A működési ÁFA bevételi előirányzat is 97,5%-on teljesült a fent leírtak következtében. Intézményi bevételeknél jelentkezett még 17 e/ft, kármegtérítésekből az egyéb sajátos bevételeknél (bolti tevékenységen leltárhiány megtérítés), fűnyírási szolgáltatásból nettó 4 e/ft, valamint a folyószámla után elszámolt kamatbevétel 35 e/ft. Az intézményi bevételeken belül felhalmozási célú bevételeket is találunk, mégpedig a LEADER pályázat keretében megvalósított kisbolt külső felújítás fordított ÁFÁ-jának bevételi oldalát, ahol szeptember 30-ig 3.702 e/ft realizálódott, és a tevékenységhez kapcsolódóan július 20-ig beküldött bevallásban szereplő levonható ÁFA összege is realizálódott 3.239 e/ft összegben a harmadik negyedévben. Az Önkormányzatok közhatalmi bevételei 81,3 %- ban realizálódtak a következők szerint: * A helyi adó bevételek együttesen 85,1 %- ban teljesültek. A helyi adóbevételi típusokat vizsgálva megállapíthatjuk, hogy az idegenforgalmi adó tartózkodás utáni összegénél teljesítés háromnegyedévben még 75 % alatt teljesült. (32 e/ft, 45,7 %),a telek adó, építmény adó, kommunális adó, és az iparűzési adó pedig 75 % felett realizálódott. A tartózkodás utáni idegenforgalmi adó, bevételi előirányzata a beszámoló időpontjáig realizálódott, sőt többletbevétel is keletkezett az Erdei Iskola bevallása alapján történt befizetés következtében. A várható kurtaxa bevétel 2012-ben előreláthatólag a 150 e/ft-ot is megközelíti. A többi helyi adó bevételek 86-87 %-on teljesültek, sőt a telekadó 92 %-on, ami azt vetíti előre, hogy ugyan az utolsó negyedévben kevesebb helyi adó bevétel várható, de a tervezett bevételi előirányzat teljesülhet. * Az átengedett helyi adó bevételek (gépjármű adó) 84,5 % -on teljesült a beszámolási időszakban. A bevételi előirányzat itt is realizálódhat. * Az átengedett SZJA bevételeknél a törvényben előírt rész a kincstáron keresztül megérkezett, így közel 76 % a teljesítés. * A lakbérbevételeknél a beszámoló időszakára az előirányzott összeg 69%-ban teljesült. Lakbérhátralék az adott fordulónappal l fő részéről keletkezett, akinek értesítése megtörtént. * A helyi adó pótlékoknál, bírságoknál 63 e/ft bevétel keletkezett a beszámolási időszakban,szabálysértési bírságnál 15 e/ft, míg igazgatási szolgáltatási díjbevételből 11 e/ft. A közhatalmi bevételeken belül a felhalmozási célú helyi adók teljesítése 941 e/ft, (kommunális adó 100 %, építményadó 20 %) lett. * Az önkormányzatok felhalmozási és tőkejellegű bevételeinél a betervezett lakóingatlanok (építési telek) értékesítésénél bevételi realizálódás a beszámolási időszakban még nem volt, így a tervezett 2.800 e/ft-al (+ ÁFA) szemben, nincs tervteljesítés. * Működési célú támogatásértékű bevételként a mozgókönyvtárhoz a kistérségtől szeptember 30-ig kapott támogatás 240 e/ft lett, a munkaügyi központtól közmunkások alkalmazásáért kapott támogatás 128 e/ft, míg a mozgáskorlátozottak közlekedési támogatásának pályázati megtérítése 28 e/ft lett. * Az előző évi költségvetési visszatérítések (év végi normatíva elszámolási többletek) pedig 50 e/ft bevételhez juttatták a községet. * Falhalmozási célú támogatásértékű bevételként a falu szépítése LEADER pályázat keretében megvalósított kisbolt felújítás pályázati támogatási összege található 13.077 e/ft összegben, ahol a pályázati támogatás lekérése két ütemben megtörtént. Az első ütem után 3.286 e/ft megérkezett az önkormányzat költségvetési elszámolási számlájára szeptember 30-ig, míg a második ütemben megtörtént végelszámolás után a támogatási összeg negyedik negyedév elején ( 2012 október 11-én ) érkezett meg 9.624 e/ft összegben. Megállapíthatjuk, hogy a pályázatnál rendelkezésre álló 13.077 e/ft-ot közel 100%-ban ( 98,7 % ) sikerült lehívni. Együttesen az igénylések után 12.910 e/ft bevétel realizálódott. * A költségvetési normatív állami támogatásoknál 83,2 % lett a tervteljesítés. A lakosságszámos és feladatmutatós normatív állami támogatásoknál a jogszabályban előirt összegek rendben megérkeztek, így 75,7 % a tervteljesítés. Az első ütemben elnyert 2.047 e/ft Önhibáján kívül hátrányos helyzetű önkormányzatok bevételi realizálódása is rendben megtörtént, valamint a szociális kifizetések állami támogatás leigénylése is ahol 771 e/ft kiadásmegtérítés keletkezett. A második ütemben is nyújtottunk be ÖNHIKI pályázatot, aminek az elbírálása a beszámoló készítés időpontjáig még nem történt meg. * A szociális alapú kamatmentes kölcsönök megtérítéséből a beszámoló időszakában a község 49e/Ft bevételt realizált. 2

Összességében a költségvetési bevételek tervteljesítésénél megjegyezhetjük, hogy elmaradással teljesültek, a bevétel kiesések nagyrészt felhalmozási célú költségvetési bevételi elmaradásból keletkeztek mivel a betervezett építési telekeladás nem realizálódott. A működési célú költségvetési bevételek 79,4 %-ban teljesültek, míg a felhalmozási célú költségvetési bevételek mindössze 45,4 %- ban. A finanszírozási bevételeknél a LEADER pályázat megvalósításához történt átmeneti fejlesztési célú hitel felvétel 12 millió forint összegben a pályázati támogatás megérkezéséig. A településen a működési célú hitelkeret igénybevételére egyelőre nem került sor, mert az ÖNHIKI pályázattal próbálta a forráshiányt fedezni a település,ami részben az első fordulóban sikeres pályázattal sikerült. A település második fordulóban is pályázatot nyújtott be, mert egyébként a közös intézményekhez átadandó pénzeszközök utalását más módon nem tudja megvalósítani. A pályázat elbírálásának elhúzódása miatt a helyi közérdekű kuratóriumtól további kamatmentes kölcsön került felvételre 1,5 millió összegben. A Finanszírozási bevételként a pénzügyi egyensúly biztosítása érdekében a gáz részesedés értékesítéséből további 915 e/ft bevétel keletkezett. A fenti finanszírozási bevételekből a kiadásokat sikerült fedezni, de számos kötelezettség van, ami fedezet hiányában halasztódott. ( intézményeknek második félévi finanszírozása, alapítványi támogatás felhasználása, közösségi terek fejlesztése pályázat vizesblokk kialakításának 2012-re eső részszámlája ) A község pénzkészlete 2.705 e/ft, amiből a közérdekű számla egyenlege jelen pillanatban mindössze 57 e/ft-ot tett ki (ezzel a közérdekű kuratórium rendelkezik). A költségvetési bankszámla egyenlege 2.585 e/ft-os, míg a pénztár 63 e/ft. A közösen fenntartott intézményekhez (Körjegyzőség, Általános Iskola, Óvoda-Bölcsőde, Közétkeztetés Egészségügyi intézmények) még 2012-ben utalandó pénzeszközátadás 2.471 e/ft, az alapítványi támogatásoknak is kiadási fedezetet kell teremteni, mert bevételként 1.469 e/ft összegben, már 2011-ben megérkeztek az önkormányzat bankszámlájára kiadásként pedig 2012-ben kell jelentkezniük, (szennyvízcsatornázás alapítványi támogatása, orvosi rendelő akadálymentesítésének alapítványi támogatása). A fentieken túl, a községi terek fejlesztése pályázatán további 1.270 e/ft kiadási terv van még ütemezve 2012-re. A fenti kötelezettségek együttesen több mint 5 milliót tesznek ki, ezért a testület úgy döntött, hogy második ütemben is ÖNHIKI pályázatot nyújt be, aminek elbírálása még most van folyamatban. - A településen a működési célú hitel felvételére egyelőre nem került sor, mert az első ütemű sikeres ÖNHIKI pályázattal átmenetileg a forráshiányt sikerült fedezni, illetve a közös intézményekhez átadandó pénzeszközök utalását illetve a fent részletezett kötelezettségeket egyenlőre, halasztotta a képviselőtestület. * A község kiadásai 67,8 %-ban realizálódtak a következők szerint: * A személyi juttatások és járulékai 55 %- ban teljesültek. A megtakarítást az időarányos tervteljesítéshez (75 %-os) képest egyrészt az eredményezte, hogy rövid időtartamú közfoglalkoztatást a beszámoló időszakában a megváltozott jogszabályi feltételek miatt nem sikerült alkalmazni, így a 8904411-es feladaton kiadás nem keletkezett, míg a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatást is jóval a terv alatt sikerült teljesíteni a beszámoló időszakában. A megbízási díjaknál is van megtakarítás, egyrészt időbeli eltolódásból az eb-összeírás utolsó negyedévben valósul meg, míg a könyvtárnál tervezett informatikusi és takarítói megbízási díjaknál is jóval 75 % alatti ( 17 % ) a teljesítés. A dologi kiadásoknál kismértékű túllépés figyelhető meg, mivel a tervteljesítés 77,1% lett. A kismértékű túllépést az eredményezi, hogy a LEADER pályázat keretében megvalósított kisbolt felújításnál anyagbeszerzési költségek is jelentkeztek, ami a megvalósulás miatt 100%-ban teljesült, valamint a bolti árukészlet beszerzés is 98 %-ban teljesült a kisbolt szeptember 28-i bérbeadásából következően. ( néhány kifizetés alapján áthúzódó számla miatt nem 100 % a teljesítés ) A dologi kiadási előirányzat a kisebb túllépés ellenére tartható, várhatóan nem lesz előirányzati túllépés. Néhány kiadás nemnél az utolsó negyedévben oda kell figyelni, mivel 75 % felett van a háromnegyedéves kiadás felhasználása. ( Például az üzemanyag beszerzésnél, festékkazetta beszerzésnél ) * A támogatásértékű kiadásoknál 52,3 % a tervteljesítés, ahol a közösen fenntartott intézményeknek a tervben szereplő összeg első félévi része átutalásra került 2012. szeptember 30-ig a sikeres ÖNHIKI pályázat által biztosított forrásból, míg a második félévi részlet pénzügyi nehézségek miatt egyenlőre halasztódott. 3

* A működési célú pénzeszközátadásoknál 400 e/ft teljesült a beszámolási időszakban a közmunkaprogramhoz történő hozzájárulással. A közmunkaprogramon belül júniustól 3 fő munkanélküli alkalmazását sikerült megoldani ahol a munkáltató a program keretében a Balatonfüredi PROBIO ZRT lett. Működési célú pénzeszközátadásoknál még 150 e/ft előirányzat szerepel a non profit szervek valamint a vállalkozó háziorvos részére, ahol a jogszabályi környezet szigoródása miatt felhasználás a beszámoló időszakában nem történt. * A szociális kiadásoknál 61,2 % a tervteljesítés (3.156 e/ft-tal szemben 1.931 e/ft, 24 melléklet). Szociális étkeztetésnél az előirányzott 420 e/ft 80 %-a teljesült, a rendszeres szociális segélynél és a foglalkoztatást helyettesítő juttatásnál pedig együttesen 555 e/ft kiadás keletkezett. A Bursa Hungarica ösztöndíj pályázatnál 175 e/ft a kifizetés összege a beszámolási időszakban, a gyermekek étkeztetési támogatásainak kifizetései 61 e/ft-ban realizálódtak, a mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása 28 e/ft lett, az átmeneti segély 30 e/ft, a közgyógyellátási támogatás pedig 149 e/ft. A lakásfenntartási támogatás 204e/Ft, a temetési segély 40 e/ft lett a kiegészítő és rendkívüli gyermekvédelmi támogatásoknál pedig 303 e/ft a kiadás a beszámolási időszakban. A tervezett szociális alapú kölcsönnyújtásnál 234 e/ft-os kifizetésre került sor a beszámoló időszakában 2 fő részére. A fenti tényezők alakították ki a költségvetési működési kiadások 66,8 %-os tervteljesítését, ahol kismértékű megtakarítás mellett megközelítőleg időarányos tervteljesítést figyelhetünk meg. A költségvetési felhalmozási kiadások 93,6 %-os tervteljesítése a következőképpen alakult ki: * Beruházási kiadásként a LEADER pályázat keretében megvalósított kisbolt kiadásai találhatók ÁFÁ-val együtt 15.234 e/ft összegben. A beruházáshoz kapcsolódó fordított ÁFA befizetési oldala (július 20-ig) a III.n.évben realizálódott további 3.239 e/ft összegben,de a község pénzügyi mérlegét nem rontotta, mivel a tevékenység utáni ÁFA visszaigényelhető, így bevételi oldalon is megjelent. Járda felújítás is történt 1.681 e/ft összegben, valamint a községi terek fejlesztése pályázat elindítása is megtörtént ahol eddig 595e/Ft kiadásteljesítés valósult meg. * Felhalmozási célú támogatásértékű kiadásoknál kiadás a beszámoló időszakában nem keletkezett, míg a felhalmozási célú pénzeszközátadásoknál a befizetett érdekeltségi hozzájárulás után kért támogatásból 3 fő volt jogosult a beadott kérvények alapján, akiknél az állami támogatás lekérése és kifizetése 21e/Ft összegben megtörtént. * Finanszírozási kiadásoknál 13.412 e/ft előirányzattal szemben 3.616 e/ft, azaz 27 % teljesült. * Az értékpapír-vásárlásoknál a 2012-re előirányzott összeg háromnegyedévi hányada 293 e/ft összegben teljesült kiadásként. A LEADER pályázat megvalósításához felvett 12 milliós átmeneti fejlesztési hitelből az első ütemben megérkezett pályázati támogatással 3.005 e/ft-ot sikerült törleszteni szeptember 30-ig, míg a fennmaradó közel 8.995 e/ft-os hitelt a végelszámolásban lekért támogatási összeggel már negyedik negyedév elején október 11-én törlesztette a település. Összességében megállapíthatjuk, hogy a napi költségvetési, pénzügyi, gazdálkodási feladatok folyamatos ellátása mellett a gazdálkodás kiegyensúlyozott volt a sikeres ÖNHIKI következtében, de számos fizetési kötelezettség halmozódott fel több mint 5 millió nagyságrendben, amit pénzügyi fedezet hiányában nem tudott teljesíteni a település. A még fennálló forráshiánya miatt, ha az Önhibáján Kívül Hátrányos Helyzetű Önkormányzatok támogatásán második ütemben jelentős összeget nem nyer, akkor pénzügyileg nehéz helyzetbe kerülhet. * A község vagyona a beruházások aktiválása (kisbolt) az értékcsökkenés elszámolása, a követelések és kötelezettségek előírása következtében 17,2 %-al emelkedett 83.842 e/ft-ról - 98.292 e/ft-ra. Az emelkedést egyrészt a követelések emelkedése eredményezte, ahol a helyi adó követelések az előírások alapján magasabbak az előző év-végi helyi adó hátralékosoknál, másrészt a kisbolt felújítás befejeződése következtében nőt a község vagyona. A vagyont csökkentette a gázrészesedés értékesítése, ahol a vagyon elem értékesítése az adott évi pénzügyi gazdálkodás biztonságát javította. * Az értékpapír részvények, részesedések állománya az ELMIB részvényvásárlás következtében 225 e/ft - al, azaz 20,1 %- al emelkedett az év-eleji nyitó állománnyal szemben (1.120 e/ft-ról 4

1.345 e/ft-ra). Az egyéb értékpapírok állománya (Bakonykarszt értékpapír) pedig változatlan maradt 290 e/ft összegben. *Hitel állománnyal a község szeptember 30-án a LEADER pályázathoz kapcsolódóan átmenti fejlesztési hitellel rendelkezett, ahol a visszafizetés a pályázati támogatás megérkezésekor október 11- én negyedik negyedév elején történt meg, valamint 1,5 milliós kamatmentes kölcsönnel, amit a közérdekű kuratórium biztosított az átmeneti pénzügyi problémák kezelésére. Kérem, hogy a tájékoztatót megvitatni és elfogadni szíveskedjenek. Monoszló, 2012. november 28. Simon György polgármester 5