ORSZÁGOS EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI PÉNZTÁR

ORSZÁGOS EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI PÉNZTÁR %HOV(OOHQU]pVLgQiOOy2V]WiO\ Nyt. szám:68-58/86/2004. %(/6(//(15=e6,-(/(17e6 Az Irányított Betegellátási Rendszerben alkalmazott folyószámla egyenleg vezetése és az elszámolások vizsgálata (]DSpOGiQ\HJ\HUHGHWLUONpV] OWIpQ\PiVRODWV] YHJK&V]NHQQHOWYiOWR]DWD a mellékletek elhagyásával) Budapest, 2004. szeptember 07. Elfogadom: Dr. Matejka Zsuzsanna ILJD]JDWy

2 ORSZÁGOS EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI PÉNZTÁR %HOV(OOHQU]pVLgQiOOy2V]WiO\ Nyt. szám: 68-58/85/2004. J E L E N T É S Az Irányított Betegellátási Rendszerben alkalmazott folyószámla egyenleg vezetése és az elszámolások vizsgálata (véglegesített) Budapest, 2004. szeptember 4. Készítették: Kádár Krisztina YL]VJiODWYH]HW Mózes Julianna EHOVHOOHQU

3 (OOHQU]pVWYpJ]V]HUYH]HWLHJ\VpJ 2(3%HOV(OOHQU]pVLgQiOOy2V]WiO\ (OOHQU] WWV]HUYH]HWLHJ\VpJHN: (OOHQU]pVWiUJ\D $]HOOHQU]pVWtSXVD Országos Egészségbiztosítási Pénztár pulqwhwwirv]wio\dl Az Irányított Betegellátási Rendszerben alkalmazott folyószámla egyenleg vezetése és az elszámolások vizsgálata. V]DEiO\V]HU&VpJLHOOHQU]pV $]HOOHQU]pVUpV]OHWHVIHODGDWDL 1. Az irányított betegellátási rendszer (korábban modellkísérlet) adatfeldolgozási, elvi folyószámla nyilvántartásiihodgdwdlqdnhoohqu]pvh 2. Az elszárnolási folyamat vizsgálata. 3. Az IBR-rel kapcsolatos adatfeldolgozási folyamatának inforniatikai HOOHQU]pVH (OOHQU]pVFpOMD (OOHQU]HQGLGV]DN A vonatkozó hatályos jogi szabályozásnak pvd]2(3ehovxwdvtwivdlqdnydoy megfelelés vizsgálata. 2003-2004. évek $]HOOHQU]pVD;,.RUPiQ\UHQGHOHWIHOKDWDOPD]iVDDODSMiQ került elvégzésre. (OOHQU]pVPyGV]HUHL $]HOOHQU]pVWYpJ]LN A nemzetközi standardjaiban és módszertani útmutatóban foglaltak szerint. Kádár Krisztina -YL]VJiODWYH]HW Mózes Julianna -EHOVHOOHQHU Koncsagné Jablonszky Mária - informatikai V]DNpUW $]HOOHQU]pVWYpJ]NPHJEt]yOHYHOpQHNV]iPD 68-58/1/2004., 65-58/5/2004. $]HOOHQU]pVWHUYH]HWWLGSWDUWDPD 2004.04.01-2004.07.08. A jelentés elkészítésének: határideje: 2004.07.15.

4 $]HOOHQU] WWLGV]DNEDQKLYDWDOEDQOpYYH]HWNQHYHEHRV]WiVD: Kiss Zsolt Dr. Horváth Ágnes Bizzer László Dr. Pál Miklós Árki Kornél Dr. Hortobágyi József Surányi Tamás Dr. Lengyel Gábor Bidló Judit Dr. Daubner Monika Dr. Okolicsny Emília Dr. Bajnóczyné dr. Harmati Zsuzsanna IRV]WiO\YH]HW PEIRV]WiO\YH]HW IRV]WiO\YH]HW PEIRV]WiO\YH]HW IRV]WiO\YH]HW IRV]WiO\YH]HW IRV]WiO\YH]HW PEIRV]WiO\YH]HW IRV]WiO\YH]HW IRV]WiO\YH]HW IRV]WiO\YH]HW IRV]WiO\YH]HW

5 $]HOOHQU]pVD]DOiEELMRJV]DEiO\RNpVEHOVXWDVtWiVRNDODSMiQW UWpQW pyl&w UYpQ\DV]iPYLWHOUO 2000. évi CXXXIII. törvény a Magyar Köztársaság 2001. és 2002. évi N OWVpJYHWpVpUO 2002. évi LXII. törvény a Magyar Köztársaság 2003. évi N OWVpJYHWpVpUO ;,,.RUPiQ\UHQGHOHWD]iOODPKi]WDUWiVP&N GpVL UHQGMpUO 43/1999 (III.3.) Kormányrendelet az egészségügyi szolgáltatások (JpV]VpJEL]WRVtWiVL$ODSEyOW UWpQIinanszírozásának részletes szabályairól, ;,.RUPiQ\UHQGHOHWDN OWVpJYHWpVLV]HUYHNEHOV HOOHQU]pVpUO 9/1993 (IV.2.) NM rendelet az egészségügyi szakellátás WiUVDGDORPEL]WRVtWiVLILQDQV]tUR]iViQDNHJ\HVNpUGpVHLUO 4/2002. (Eb..V]ILJD]JDWyLXWDVtWiVD]2(3MRJL LUiQ\QPXWDWiVDLUyODV]DEiO\R]iVHV]N ]HLUOH]HNNLDGiVLpV Q\LOYiQWDUWiVLUHQGMpUO (E.V]ILJD]JDWyLXWDVtWiVD]2(3,UDWNH]HOpVL Szabályzatáról, (E.V]ILJD]JDWyLXWDVtWiVD6]HUYH]HWLpV0&N GpVL Szabályzatának kiadásáról, (E.V]ILJD]JDWyLXWDVtWiVD6]HUYH]HWLpV0&N GpVL Szabályzatról, (E.V]ILJD]JDWyLXWDVtWiVDN WHOH]HWWVpJYiOODOiVL XWDOYiQ\R]iVLHOOHQMHJ\]pVLMRJN U NUOps a teljesítés szakmai igazolásáról, (E.V]ILJD]JDWyLXWDVtWiVD]2(36]HUYH]HWLpV 0&N GpVL6]DEiO\]DWiQDNNLDGiViUyO (E.V]ILJD]JDWyLXWDVtWiVD]2(3MRJL LUiQ\PXWDWiVDLUyODV]DEiO\R]iVHV]N ]HLUOH]HNNLDGiVi és Q\LOYiQWDUWiVLUHQGMpUOYDODPLQWD]LJD]JDWiVLV]HUYHNiOWDO DONDOPD]KDWyV]DEiO\R]iVLHV]N ] NUO (E.V]ILJD]JDWyLXWDVtWiVD]LUiQ\tWRWWEHWHJHOOiWiVL modellkísérlethez kapcsolódó adatfeldolgozásáról, az elvi folyószámla nvilvántartásáról és elszámolásáról. 5-Q\WV](OWHUMHV]WpVDYH]HWLpUWHNH]OHWUpV]pUH 5-Q\WV](OWHUMHV]WpVDYH]HWLpUWHNH]OHWUpV]pUH 5-Q\WV](OWHUMHV]WpVDYH]HWLpUWHNH]OHWUpV]pUH 5-1358/2003. nyt. sz(owhumhv]wpvdyh]hwlpuwhnh]ohwupv]puh 5-Q\WV](OWHUMHV]WpVDYH]HWLpUWHNH]OHWUpV]pUH 5-Q\WV](OWHUMHV]WpVDYH]HWLpUWHNH]OHWUpV]pUH 5-Q\WV](OWHUMHV]WpVDYH]HWLpUWHNH]OHWUpV]pUH Az IráQ\tWRWW%HWHJHOOiWiVL0RGHOO,IpOpYLP&N GpVpWpUWpNHO bizottság jelentése, 2003. 10. 09.,

6 $],UiQ\tWRWW%HWHJHOOiWiVL5HQGV]HUP&N GpVpQHNpUWpNHOpVH-2003., 2004.03., Gyógyító-0HJHO](OOiWiVL)RV]WiO\hJ\UHQGMH2 Gyógyító-0HJHO](OOiWiVL)RV]WiO\hJ\UHQGMH 54-5/2003. nyt. számú feljegyzés, $]HOOHQU] WWLGV]DNUDYRQDWNR]yÈ6=MHOHQWpVHN

7 $] HOOHQU]pV YpJUHKDMWiViUD YRQDWNR]y PyGV]HUWDQL pv WHPH]pVL FpONLW&]pVHN A vizsgáodw NH]GHWHNRU D] YROW D NRQFHSFLyQN KRJ\ D RNWyEHUpWO szeptemberéig tartó 2003-DV PRGHOOpYEHQ UpV]WYHY V]HUYH] N ] O HJ\ V]HUYH] HVHWpEHQ D] VV]HV,UiQ\tWRWW %HWHJHOOiWiVL 5HQGV]HUEH WRYiEELDNEDQ IBR) bevont kassza bevételi és kiadási oldal alakulását követjük végig. 6]~UySUyEDV]HU&HQ D -HV V]HUYH]W D 'RPEyYiUL 6]HQW /XNiFV (JpV]VpJ J\L Közhasznú Társaságot választottuk ki. A modellkísérletbe bevont ellátások közül hét kassza a Gyógyító-0HJHO] (OOiWiVL )RV]WiO\ HJ\ D *\yj\v]hu J\L )RV]WiO\ NHWW SHGLJ D *\yj\iv]dwl 6HJpGHV]N ] pv *\yj\i UG )RV]WiO\ IHODGDWN UpEH WDUWR]LN $] LQIRUQDWLNDL támogatást az éppen aktuális szervezeti egység (Adatkezelési és Adattárház )RV]WiO\PDMGD],QIRUPDWLNDL$ONDOPD]iVWh]HPHOWHW)RV]Wily) szolgáltatta. $]HOOHQU]pVLYH]HWYHOIRO\WDWRWWPHJEHV]pOpVDODSMiQDPXQNiWD-es járóbeteg kassza vizsgálatával kezdtük, mivel forgalom szempontjából ezt egy közepes NDVV]iQDN UQLQVtWHWW N 0DMG WHYpNHQ\VpJ QN IRO\DPDWRVViJD pughnpehq D Gyógyító-0HJHO] (OOiWiVL )RV]WiO\RQ NtY O D *\yj\v]hu J\L )RV]WiO\RQ YDODPLQWD*\yJ\iV]DWO6HJpGHV]N ]pv*\yj\i LUG)RV]WiO\RQLVPHJNH]GW ND YL]VJiODWRW $ IRO\yV]iPOD ÄPHJWDNDUtWiV NLXWDOiViW D 3pQ] J\L )RV]WiO\RQ könyvviteli nyilvántartását pedigd6]ipylwhol)rv]wio\rqhoohqul]w N Az irányított betegellátási rendszer (korábban modellkísérlet) DGDWIHOGROJR]iVLHOYLIRO\yV]iPODQ\LOYiQWDUWiVLIHODGDWDLQDNHOOHQ U]pVH az elszámolási folyamat vizsgálata Az Irányított Betegellátási Modellkísérlet 1999. júllius 1-MpQLQGXOWV]HUYH]YHOpV a költségvetési törvényben meghatározott beteglétszámmal. 1999-WO QDSMDLQNLJ YiOWR]RWW D V]HUYH]N pv IRO\DPDWRVDQ HPHONHGHWW D] pulqwhww ODNRVRN V]iPD $ 2003-DV PRGHOOpY PiVRGLN IHOpWO PiU V]HUYH] Yolt az Országos (JpV]VpJEL]WRVtWiVL 3pQ]WiUUDO V]HU]GpVHV YLV]RQ\EDQ (]]HO D] pulqwhww ODNRVRN OpWV]iPDN ]HOPLOOLyIUHQWW

8 A modellkörbe bevont 10 kassza a 43/1999. (III.3.) Kormányrendelet 19. sz. PHOOpNOHWHV]HULQWDN YHWNH] 1. Háziorvosi, házi gyermekorvosi ellátás 2. Fogászati ellátás 3. Járóbeteg-szakellátás 4. )HNYEHWHJ-szakellátás (aktív, krónikus) 5. CT, MRI 6. 0&YHVHNH]HOpV 7. Házi szakápolás 8. *\yj\v]huwiprjdwiv NLYpYH D N O Q V]HU]GpV DODSMiQ ILQDQV]tUR]RWW gyógyszerek) 9. Gyógyászati segédeszköz támogatás 10. *\yj\i UG-szolgáltatás. $ HOOiWiVV]HUYH] D] 2(3-SHO N W WW V]HU]GpVEHQ YiOODOMD D] pulqwhww ODNRVViJ ellátását a felsorolt területeken, illetve az általa nem nyújtott szolgáltatások tekintetében azok megszerezését és monitorozását. Az OEP és a Dombóvári Szent Lukács Egészségügyi Kht. között 2003. január 1- MpQ OpWUHM WW V]HU]GpVW PHJYL]VJiOWXN pv D,,,.RUPiQ\UHQGHOHW 50/A.. -iedqohtuwdnqdnphjihohoqhnwdoiowxn $] 2(3 puypq\ehq OpY EHOV V]DEályozása nem vonatkoztatható a fenti V]HU]GpVHNUH ( V]HU]GpVHN N YHWNH]WpEHQ D]RQEDQ W EE V]i] PLOOLy IRULQW kiutalása történik meg, H]pUW MDYDVROMXN D V]HU]GpVHNHQ D MRJL HOOHQMHJ\]pV mellett a pénzügyi ellenjegyzés alkalmazását is. $],%5HOOHQU]pVDOiYRQWLGV]DNiUyOD0DJ\DU. ]WiUVDViJpVpYL N OWVpJYHWpVpUO V]yOy pyl &;;;,,, W UYpQ\ -a, a 2003. évi N OWVpJYHWpVUO V]yOy pyl /;,, W UYpQ\ -a, valamint az egészségügyi szolgáltatások Egészségbiztosítási Alapból W UWpQ ILQDQV]tUR]iViQDN UpV]OHWHV szabályairól szóló, többször rnódosított 43/1999. Kormányrendelet (továbbiakban: Korm. Rendelet) 50., 50/A., 50/B. és az 50/C. -a rendelkezik. A hivatkozott jogszabályok az irányított betegellátási rendszerrel kapcsolatban keretszabályozást adnak. (]HQ W~OPHQHQ D M~OLXV -án kelt - Donkáné Verebes Éva akkori ILJD]JDWy-helyettes asszony részére írt - feljegyzést bocsátotta rendelkezésünkre a Gyógyító-0HJHO](OOiWiVL)RV]WiO\ pv D],QIRUPDWLNDL$ONDOPD]iVWh]HPHOWHW )RV]WiO\ DPHO\ D],%5-hez kapcsolódó adatfeldolgozási fázisokat rögzíti. Ezt a IHOMHJ\]pVW YDODPHQQ\L D PXQNDIRO\DPDWEDQ UpV]WYHY V]DNIRV]WiO\ YH]HWMH aláírta, de QHP WHNLQWKHW UQHJIHOHO V]DEiO\R]iVL HV]N ]UUHN A 4/2002.

9 (Eb.K.3.) és a 14/2003. (Eb.K.3.) az OEP jogi iránymutatásairól, a szabályozás HV]N ]HLUOH]HNNLDGiVLpVQ\LOYiQWDUWiVLUHQGMpUOYDODPLQWD]LJD]JDWiVLV]HUYHN iowdo DONDOPD]KDWy V]DEiO\R]iVL HV]N ] NUO V]yOy ILJD]JDWyL XWDVtWiVRNEDQ foglaltaknak a feljegyzés nem felel meg. 0HJiOODStWMXN KRJ\ D] HOOHQU]pV DOi YRQW LGV]DNUD YRQDWNR]yDQ QLQFV iwirjy NRPSOH[ EHOV XWDVtWiV PHO\ D] HJpV] UHQGV]HUUH YRQDWNR]yDQ UHQGHONH]LNYDODPHQQ\LHOMiUiVUyOD]RNHOYpJ]pVpUOpVPyGMiUyO A szabályozás hiánya miatt szóbeli interjúk segítségével vizsgáltuk meg a N O QE ]PXQNDIRO\DPDWRNDW $]2(3D]LUiQ\tWRWWEHWHJHOOiWiVWV]HUYH]HJpV]VpJ J\LV]ROJiOWDWyEHYpWHOHLWpV kiadásait elvi folyószámlán vezeti a Korm. rendeletben meghatározottak alapján. Bevétel: minden hónapban a nemenként, korcsoportonként és egyéb szernpontok szerint megállapított fejkvóta összege. Kiadás: D] HJ\HV V]HUYH]NK ] WDUWR]y lakosok által igénybe vett egészségügyi szolgáltatások után az OEP által az adott ellátást nyújtó szolgáltatónak kifizetett tételek összessége. Hangsúlyozva, hogy a NLDGiVRNDW QHP D V]HUYH]N IL]HWLN KDQHP D] 2(3 D QRUPiO ILQDQV]tUR]iVL V]HU]GpVHN puwhoppehq IRO\yVtWMD D V]ROJiOWDWyNQDN I JJHWOHQ O DWWyO KRJ\ D] HOOiWiVWKROYHWWpNLJpQ\EHD]DGRWWLGV]DNEDQ Ezen a folyószámlán év közben tényleges pénzforgalom nincs. Csak évente egyszer válik élessé", amikor a folyószámla egyenlege kifizetésre kerül - amennyiben pozitív. Az elvi folyószámlának nem része a szervezési és prevenciós díj, ezért ezeket nem vizsgáltuk. A Korm. rendelet vonatkozó paragrafusa értelmében a havi bevétel összegét az ország lakosságának nem és kor szerinti összetétele alapján, korosztályonként - az HO]pYD]RQRVLG V]DNiQDNWHOMHVtWPpQ\GtMDDODSMiQ- megállapított fejkvóta és az HOOiWiVV]HUYH]K ] WDUWozó biztosítottak korosztályonkénti, nemek szerinti létszámának figyelembevételével kell meghatározni a modellbe bevont természetbeni ellátások: mindegyikére, külön-külön. A havi bevétel összegét az HOLUiQ\]DWRNWiUJ\pYLQ YHNPpQ\pYHONRUULJiOQLNHOO KoQNUpWV]iPRNQpON OD]LQGH[iOiVPHQHWHDN YHWNH] 1. $]HO]pYD]RQRVLGV]DNiQDNWHOMHVtWPpQ\IHOKDV]QiOiVDGDWDLNHU OQHN kor és nem szerint felosztásra az adott korcsoportra jutó országos népességadatok (KSH adatok) alapján. Ez az ún. indexálatlan fejkvóta.

10 2. IndexszámRWNpSH]QHND]DNWXiOLVpYN OWVpJYHWpVLHOLUiQ\]DW VV]HJHpV D]HO]pYLWHOMHVtWpVKiQ\DGRVDIRUPiMiEDQ 3. $]LQGH[iODWODQIHMNYyWDpUWpNpWEHNHOOV]RUR]QLD]HO]SRQWEDQOHtUW indexszámmal. Így keletkezik az országos indexált fejkvóta. A bevétel meghatározásához szükséges fejkvóta kiszámításának részletezésére UHQGHONH]pV QNUH ERFViWRWW D],%5 )RV]WiO\ HJ\ DOitUDWODQ PiUFLXV -ai NHOWH]pV&,UiQ\tWRWW EHWHJHOOiWiV IHMNYyWD NpV]tWpV DOJRULWPXVD FtP& OHtUiVW mely szintén QHPPHJIHOHOV]DEiO\R]iVLHV]N ]. Megállapítottuk továbbá, hogy a gyógyszer, a gyógyászati segédeszköz és a J\yJ\I UG NDVV]iN HVHWpEHQ D YL]VJiOW -DV PRGHOOpY HOV KiURP KyQDSMiUD YRQDWNR]y IHMNYyWiW D IHQWLHNWO HOWpU PyGRQ NpS]HWW arányszámok segítségével állapították meg. E módszer használatát sem támasztja alá semmilyen dokumentum. $] HOOHQU] WW LGV]DNEDQ puypq\hv J\UHQGHN V]HULQW D *\yj\twy-0hjho] (OOiWiVL )RV]WiO\RQ EHO O P&N G V]HUYH]HWL HJ\VpJ YH]HWWH D] HOYL folyószámlákat. Az ehhez szükséges - a TBIZ által a normál finanszírozás keretében kifizetett - DGDWRNDW WRYiEEi D] DNWXiOLV V]HUYH]QNpQWL OpWV]iPRW D IRV]WiO\PiVPXQNDWiUVDLH-mailben vagy floppyn továbbították számukra. Mivel IRV]WiO\RQ EHO OL OHYHOH]pVUO YDQ V]y H]HNUO D] DQ\DJRNUyO D],UDWNH]HOpVL Szabályzat szerinti iktatott hivatalos dokumentumok nem keletkeztek. $ J\yJ\V]HU D J\yJ\iV]DWL VHJpGHV]N ] pv D J\yJ\I UG NDVV]iN országos IHMNYyWiMiKR]V] NVpJHVDGDWRNIHOGROJR]iVDD]LOOHWpNHVV]DNIRV]Wilyokon történt. A helyszíni vizsgálat során azt tapasztaltuk, hogy ezen kasszák fejkvóta V]iPtWiViKR] IHOKDV]QiOW DGDWRN YLVV]DPHQOHJ HOOHQUL]KHWHWOHQHN YROWDN dokumentumokkal nem voltak alátámasztva. (1 sz. melléklet, csak az érintettek kapták) A GyógyV]HU J\L )RV]WiO\ pv D *\yj\iv]dwl 6HJpGHV]N ] pv *\yj\i UG )RV]WiO\ D VDMiW NDVV]iLNUD NLV]iPtWRWW IHMNYyWiW HJ\ N ] V WiEOi]DWED IRJODOWiN PHO\HWD*\yJ\V]HU J\L)RV]WiO\LOOHWpNHVPXQNDWiUVDN OG WWH-mailben az IBR- HV NROOpJiQDN $ IRV]WiO\RN N ]ötti elektronikus levelezés nincs dokumentálva, vagyis nem tettek eleget az Iratkezelési Szabályzat 14.6. pontjában foglalt HOtUiVQDN

11 $ PHJiOODStWRWW RUV]iJRV IHMNYyWD DODSMiQ D] HOOiWiVV]HUYH]K ] WDUWR]y biztosítottak korosztályonkénti, nemek szerinti létszámának figyelembevételével kell meghatározni D V]HUYH]QNpQWL KDYL DNWXiOLV EHYpWHOW. Ehhez az említett input adatokat az informatika által meghatározott szerveren keresztül a Gógyító 0HJHO] (OOiWiVL )RV]WiO\ V]ROJiOWDWWD DPLW D] LOOHWpNHV LQIRUPDWLNDL IRV]WiO\ feldolgozott. A feldolgozás eredményeként keletkezett elektronikus adathordozót (CD-W D RNWyEHU pv PiUFLXV N ] WWL LGV]DNUD YRQDWNR]yDQ QHP találtunk. 2003. áprilisától 2003. szeptemberéig a CD-N IHOOHOKHWN D],% )RV]WiO\on - NtVpU OHYpO QpON O (] D J\DNRUODW QHP IHOHO PHJ D],UDWNH]HOpVL 6]DEiO\]DWHOtUiVDLQDN -DYDVROMXNDGRNXPHQWXPRNHOiOOtWiVDpVQ\LOYiQWDUWiVDVRUiQD],UDWNH]HOpVL 6]DEiO\]DWHOtUiVDLQDNPDUDGpNWDODQEHWDUWiViW Az elvi folyószámla kiadási oldalának meghatározásakor nem történt más, mint az aktuális hónapi normál finanszírozási adatokat használták fel - V]HUYH]NUH pv D hozzájuk tartozó TAJ körre lebontva. A gyógyszer és a gyógyászati segédeszköz kasszákra vonatkozóan az input adatokat az AdattiUKi]V]ROJiOWDWWD$J\yJ\I UG és a gyógyító-phjho]hooiwivlndvv]innlil]hwpvhld]loohwpnhvv]dnirv]wio\rnwyo V]iUPD]WDN.LYpYHDIHNYEHWHJNDVV]DNLIL]HWpVHLWPHO\HNHWD*<Ï*<,1)2. UHQGV]HUpEO Q\HUWHN $ J\yJ\tWy-PHJHO] HOOiWiV NDVV]iLQiO D V]HUYH]QNpQWL 7$-V]LQW&NLDGiVLWpWHOHNHWD],%5-es kollégák a TBIZ szerinti - eü. szolgáltatóra kimutatott - tételes finanszírozási adatokhoz viszonyították. A gyógyszer, a J\yJ\iV]DWLVHJpGHV]N ]pvdj\yj\i UGNDVV]iNNDOD],%5-es kollégák -állításuk szerint - QHP IRJODONR]WDN D] D V]DNIRV]WiO\RN IHODGDWD YROW (]]HO V]HPEHQ D V]DNIRV]WiO\RNWyONDSRWWLQIRUQiFLypUWHOPpEHQD],%5NLDGiVLWpWHOHLQHNQ\RPRQ N YHWpVpWpVHOHP]pVpWQHPYpJ]LNKLV]HQVHPDYpQ\V]LQW&DGDWRNVHPD7$--kör nem áll rendelkezésükre. A kiadásokról csak utólag szolgáltat számukra LQIRUPiFLyW D] HOYL IRO\yV]iPOD YH]HWMH $] DGDWRN KHO\HVVpJpUO QHUQ WXGQDN PHJJ\]GQLQLQFVHOOHQU]pVLSRQWDPXQNDIRO\DUQDWEDQ Javasoljuk, hogy a munkafolyamatokat a 10/2004. (Eb.K.3.) sz. OEP XWDVtWiVEDQU J]tWHWWHNV]HULQWYpJH]]pNDV]DNIRV]WiO\RN-DYDVROMXNWRYiEEi PHJIHOHOHOOHQU]pVLSRQWRNNLpStWpVpW $]HOYLIRO\yV]iPODHJ\HQOHJYH]HWMpWOPHJNDSRWWD-HVV]HUYH]7$--körére, 2002. október, november, és december hónapra vonatnr]y IDO\yV]iPOD VV]HVtW NLPXWDWiVW VV]HKDVRQOtWRWWXN D] $GDWWiUKi] iowdo OHJ\&MW WW D]RQRV LGV]DNRNUD vonatkozó adatokkal a 60, 61 és 62-es kasszák esetében. Mindhárom hónap esetében eltérést tapasztaltunk a 60-as és a 61-es kasszák esetében. Az Adattárháztól származó adatok az említett esetekben magasabbak

12 voltak, mint a folyószámlán feltüntetett adatok. Az eltérés mértéke milliós QDJ\ViJUHQG& A 62-es kassza egyezett. (2 sz. melléklet) Az elvi folyószámla kiadási oldalának meghatározásában résztvev IRV]WiO\RN ugyanúgy kommunikálnak egymással, mint ahogyan a bevételek meghatározásakor már részletesen leírtuk. A megállapításunk ebben az esetben is az, hogy nem teljesülnek az Iratkezelési Szabályzatban meghatározottak. $YL]VJiOWWHYpNHQ\VpJHNUOaz informatikai szakvélemény alapján DN YHWNH] megállapításokat tesszük. (3 sz. melléklet) Az input adatok bevitele több manuális lépést tartalmaz, ezért nagy az emberi WpQ\H] NRFNi]DWD $ IHMNYyWD V]iPtWiVD LOOHWYH WiUROiVD HJ\ HODYXOW Pydszerrel, ([FHO WiEOi]DWRNEDQ W UWpQLN $ WpUtWpVL NDWHJyULiN HOWpU KDV]QiODWD YDODPLQW D] utólagos korrigálások archiválásának hiánya miatt a finanszírozási adatok ismételt HOiOOtWiVD QHKH]HQ LOOHWYH QHP N YHWKHW D *\yj\twy-0hjho] (OOiWiVL )RV]WiOyon. Hiányzik az adatbázisban történt változtatások naplózása (ki, mikor, mit módosított). Javasoljuk a manuális lépések számának csökkentésére és az Excel táblázatok NLN V] E OpVpUH KRJ\ D] DGDWRN HJ\ EL]WRQViJRVDEE NRUV]HU&EE LQWHJUiOW rendszer részeként kerüljenek az adatbázisba. Javasoljuk annak egységesítését, hogy a fejkvóta számításhoz mely térítési NDWHJyULiNDWYHJ\pNILJ\HOHPEHDN O QE ]DGDWKDOPD]RNOHYiORJDWiViQiO Javasoljuk az archiválás szabályozását, valamint a programok részeként a naplózás használatát. $] LOOHWpNHV LQIRUPDWLNDL IRV]WiO\ PXQNDWiUVDL D YL]VJiODWUD NLYiODV]WRWW -es V]HUYH] HVHWpEHQ D PHJKDWiUR]RWW KyQDSRNUD QRYHPEHU PiMXV 2003. szeptember) és a járóbeteg kasszára vonatkozóan a saját archivált dokumenwxpdlnihokdv]qioiviydohoiootwrwwindehypwholpvnldgivldgdwrndwydj\lv az egyenleget. A 2003-DV PRGHOOpYEHQ D] HOYL IRO\yV]iPOD HJ\HQOHJHN Q\RPiQ HOV] U M~QLXV hónapra készítettek ún. kasszazárolást". Majd ezt mlegismételték július, szeptember, október, november és december hónapokra vonatkozóan. (] D P&YHOHW D YDOyViJEDQ QHP NDVV]D]iUROiV KDQHP D ILQDQV]tUR]iVL WHUYEHQ D gyógyító-phjho] HOOiWiVL NDVV]iN HOLUiQ\]DWiEyO D] HOYL IRO\yV]iPOD SR]LWtY egyenlege mértékéig az év végi kifizetéshez meghatározott összeg elkülönítése.

13 (ON O QtWpVW D Ki]LRUYRVL D IRJiV]DWL D P&YHVH YDODPLQW D &7 pv 05 NDVV]iN esetében alkalmaztak, de nem történt meg minden hónapban. Ezt az IBR-es kolléga D]]DOLQGRNROWDKRJ\QHPYROWPpJLVPHUWDN OWVpJYHWpVLHOLUiQ\]at összege. A ILQDQV]tUR]iVL WHUY NpV]tWMH V]HULQW D NLPDUDGW KyQDSRNEDQ D WHUY HONpV]tWpVpQHN határidejéig nem érkezett ilyen igény. Az év végi elszámolást az elkülönítés nem WHV]L WHUYH]KHWYp PLYHO D] pyn ]L SR]LWtY VV]HJHN HON O QtWpVH HOOHQpUH HOIordulhat, hogy egy kassza egyenlege negatív lesz. Amennyiben egy kassza IBR-HV HJ\HQOHJH SR]LWtY pv D] HON O QtWHWW VV]HJ QHP HOHJHQG D NLIL]HWpVUH D N OWVpJYHWpV EL]WRVtWMD D YLVV]DPHQOHJHV IRUUiVW (]puw QHP OiWMXN MHOHQWVpJpW D kasszazárolás"-nak. A folyószámla egyenlegek megállapításának menete (kasszazárolások) sem UHQGHOHWLOHJVHPEHOVXWDVtWiVVDOQLQFVV]DEiO\R]YD Az év végi folyószámla egyenleg megállapítása során az Irányított Betegellátási )RV]WiO\ WRYiEELDNEDQ,%) D KDYL HJ\HQOHJHNEO HJ\ VV]HIRJODOy WiEOi]DWRW NpV]tWPHO\NDVV]iQNpQWpVV]HUYH]QNpQWW QWHWLIHOD]HJ\HQOHJHNHW(]DWiEOi]DW negatív és pozitív összegeket egyaránt tartalmaz. 0iVRGLN OpSpVEHQ HOW&QQHN D QHJDWtY HJ\HQOHJHN D PHJPDUDGW SR]LWtY HJ\HQOHJHNEO SHGLJ HJ\ tum VV]HVtWpV NHOHWNH]LN D] HO]WO HOWpU végösszegekkel. Harmadik lépésben a csak pozitív egyenleget tartalmazó összesen sorokhoz viszonyítva az egyes kasszák megtakarítását" százalékos értékben tünteti fel. Negyedik lépésben ezeket a százalékos DUiQ\RNDW YHWtWL YLVV]D D] HUHGHWL HOV lépésben meghatározott), csak pozitív összesen sorokra, így képezve egy forintosított értéket. Ötödik lépésként a költségvetési törvényben szabályozott módon érvényesítik a degressziót. Ennek eredményeként meghatározzák az elszámolás során kasszánként pvv]huyh]qnpqwnlwl]hwkhw VV]HJHNHW A 2003-DV PRGHOOpY OH]iUiVDNRU QHP YROW HOHJHQG VV]HJ D] HJ\HV NDVV]iNEDQ ezért a végelszárnolás 2004. február 28-ig történt meg. (4 sz. melléklet) A fenti lépések során tuodmgrqnpsshq D V]HUYH]N Q EFO O D NDVV]DFVRSRUWRN N ] WWL QHJDWtY VV]HJHN ÄNH]HOpVpYHO D SR]LWtY HJ\HQOHJ& NDVV]iNEyO NHU OQHN kiegyenlítésre az ún. veszteségek. $],%5 HOYL IRO\iV]iPOD YpJHOV]iPROiViW N YHW&HQ D,,, V].RUP rendeletben IRJODOWDNDODSMiQNLHJ\HQOtWV]HUYH]LpVSiO\i]DWLDODSRWNpSH]WHND PDUDGYiQ\ VV]HJpEO

14 A 2003-as modellév megtakarításának" elszámolása, valamint YpJHOV]iPROiVD V]iPV]DNLODJ QHP HOOHQUL]KHW D J\yJ\V]HU D J\yJ\iV]DWL VHJpGHV]N ]pvdj\yj\i UG kasszák esetében tapasztalt összegbeli eltérések és a dokumentáció hiánya miatt. Javasoljuk az elszámolási folyamat átláthatóságának érdekében a szabályozást. $ YL]VJiOW PRGHOOpY YpJpQ V]HUYH] HOYL IRO\yV]iPOiMiQ NpS]G WW EHYpWHOL többlet, melynek klxwdoiviuyo D 3pQ] J\L )RV]WiO\ JRQGRVNRGRWW $ SpQ] J\L P&YHOHW YpJUHKDMWiVD VRUiQ ILJ\HOHPPHO NHOOHWW OHQQL N D ;,, Korm. rendelet XII. fejezetében, valamint az 5/2003. (Eb.K.2.) sz. OEP utasításban foglaltakra. Annak érdekében, hogy a kiutalás megtörténjen, az Irányított Betegellátási )RV]WiO\ D YH]HWL puwhnh]ohw HOp WHUMHV]WHWWH D] HOV]iPROiVW PHO\HW D SOpQXP jóváhagyott, s ezt határozatba foglalta. E határozat értelmében az IBF felkérte az LOOHWpNHV NDVV]iNpUW IHOHOV IRV]WiO\RN YH]HWLW KRJ\ LQWp]NHGMHQHN D NLXWDOiV érdekében, valamint a gyógyító-phjho] HOOiWiVL NDVV]iNUD YRQDWNR]yDQ HO LV készítette a pénzforgalmi feladást a TBIZ-es utalványlistához. Az 5/2003. OEP utasításban foglaltak szerint összhangban a jogszabállyal az XWDOYiQ\R]iV IRO\DPDWiW LGEHQ PHJHO]L D V]DNPDL WHOMHVtWpVLJD]ROiV (]W N YHWHQW UWpQLNPHJD]XWDOYiQ\pUYpQ\HVtWpVHPDMGHOOHQMHJ\]pVHYpJ OSHGLJ az utalványozása. A gyakorlatban azt tapasztaltuk, hogy a szakmai teljesítésigazolás hiányzik. -DYDVROMXND]RQV]HUYH]HWLHJ\VpJUpV]pUODWHOMHVtWpVLJD]ROiVHOYpJ]pVpWDKRO DV]HU]GpVHNDODSMiQPpUKHWpVGRNXPHQWiOWDWHOMHVtWpV7RYiEEiDMHOHQOHJ átdolgozás alatt álló 5/2003. sz. OEP utasításban kerüljön pontosításra/meghatározásra az ellátási szektorban a szakrnai teljesítésigazolás tartalma és módja. $] puypq\hvtwqhn D V]DNPDL WHOMHVtWpVLJD]ROiV DODSMiQ HOOHQUL]QLH NHOO D] VV]HJV]HU&VpJHW D IHGH]HW PHJOpWpW pv D]W KRM\ D] HOtUW DODNL N YHWHOPpQ\HNHW betartották-e. Ezen kritériumok megléte esetén a bizonylatra rá kell vezetnie az ÄpUpQ\HVtWYH PHJMHO OpVW D W UYpQ\L VRUKR] NDSFVROyGy IN Q\YL V]iPODV]iPRW valamint KTK-t.

15 $ PHJYL]VJiOW GRNXPHQWXPRN PLQGHJ\LNpUO KLiQ\]LN D] ÄpUYpQ\HVtWYH PHJMHO OpV pv D IN Q\YL V]iPODV]iP %iu D KTK automatikusan beazonosítja a IN Q\YLV]iPODV]iPRWPLQGNHWWKDV]QiODWiWHOtUMDDEHOVXWDVtWiV euypq\hvtwpvxwiqdn YHWNH]OpSpVDSpQ] J\LHOOHQMHJ\]pV(]W többek között abból a célból kell megtenni, hogy az utalványozó biztosítva legyen arról, hogy a teljesítés szakmai igazolása és az érvényesítés megtörtént. Megállapítjuk, hogy az HOOHQMHJ\]ILJ\HOPpWHONHU OWHDV]DNPDLWHOMHVtWpVLJD]ROiVKLiQ\D Javasoljuk az érvényesítés és az ellenjegyzés során a szabályok maradéktalan betartását. $ 3pQ] J\L )RV]WiO\RQ D] XWDOYiQ\R]iV HOWpU PyGRQ YDOyVXOW PHJ D J\yJ\tWy PHJHO] HOOiWiVL NDVV]iNDW YDODPLQW D J\yJ\V]HU J\yJ\iV]DWL VHJpGHV]N ] pv J\yJ\I UGNDVV]iNDWLOOHWHQ (OEELHNXWDOYiQ\R]iVDpUYpQ\HVtWHWWRNPiQ\UDUiYH]HWHWWUHQGHONH]pVHn (rövidített utalványon), az utóbbiaké pedig külön írásbeli rendelkezésen (utalványrendelkezésen) történt. Az utalványrendelvényen a 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet 136. -nak (4) bekezdése szerint fel kell tüntetni: DUHQGHONH]QHNpVDUHQGHONH]ést végrehajtónak a megnevezését, az utalvány" szót, a költségvetési évet, DEHIL]HWpVDNHGYH]PpQ\H]HWWPHJQHYH]pVpWFtPpWEDQNV]iPOiMiQDN a számát, DIL]HWpVLGSRQWMiWPyGMiWpV VV]HJpW DPHJWHUKHOHQGMyYitUDQGyEDQNV]iPODV]iPiWps megnevezését, DNHOWH]pVWYDODPLQWD]XWDOYiQ\R]ypVD]HOOHQMHJ\]DOitUiViW a kötelezettségvállalás-nyilvántartásba vétel sorszámát. A rövidített utalványon a rendelet (4) bekezdésében meghatározottak közül az okmányon már feltüntetett adatokat nem kell megismételni. Megállapítjuk, hogy a felsorolt ismérvek közül az utalványrendelvényen hiányzott a rendelkezést végrehajtónak a megnevezése, a költségvetési év megjelölése, a jóváírandó bankszámla száma. Egyik esetben sem található meg a kötelezettségvállalás-nyilvántartásba vétel sorszáma.

16 $] HOOHQU] WW tuivehol Q\LODWNR]DWD V]HULQW D] XWDOYiQ\R]iV P&YHOHWpEHQ NpW utalványozó vesz részt: egy szakmai és egy pénzügyi. Megállapítjuk, hogy a YL]VJiOW LGV]DNEDQ puypq\hv V]DEiO\R]iV QHP N O QE ]WHW Peg kétféle utalványozót. Az utalványozó aláírásának az utalványon kell szerepelnie. -DYDVROMXND]XWDOYiQ\RNPDUDGpNWDODQPHJIHOHOWHWpVpWD]HOtUiVRNQDN Az utalványozás végrehajtása után az utolsó munkafázis a könyvviteli elszámolás és nyilvántartás. $ N Q\YYLWHOL Q\LOYiQWDUWiVEDQ N O Q IN Q\YL V]iPODV]iPRQ W QWHWLN IHO D J\yJ\V]HU D J\yJ\iV]DWL VHJpGHV]N ] pv D J\yJ\I UG HOOiWiVRN irányított betegellátásra kifizetett összegeit. A gyógyító-phjho]hooiwivrnkdvrqoy kifizetéseire nem rendszeresítetthnn O QIN Q\YLV]iPODV]iPRW

17 Összegzés $ YL]VJiODW Q\RPiQ D] HOOHQU] WW LGV]DNUD YRQDWNR]yDQ OHJPHJKDWiUR]yEE KLiQ\RVViJQDN D QHP PHJIHOHO V]DEiO\R]iVW WDUMXN $ W UYpQ\ pv D UHQGHOHW meghatározta az irányított betegellátással kapcsolatos tevékenységek NHUHWV]DEiO\DLW KLiQ\]RWW D]RQEDQ D] LQWp]PpQ\L V]LQW& iwirjy NRPSOH[ EHOV utasítás. 0XQNiQNDW MHOHQWVHQ PHJQHKH]tWHWWH D] HOOHQU]pVL Q\RPYRQDO YDODPLQW D IRO\DPDWEDpStWHWWHO]HWHVpVXWyODJRVYH]HWLHOOHQU]pVKLiQ\D(PLDWWHOVVRUEDQ szóbeli interjúkra támaszkodtunk. $ IHMNYyWD PHJiOODStWiVD D] HUUH NLDODNtWRWW V]DEiO\RNQDN PHJIHOHOHQ W UWpQW D vizsgált járóbeteg kassza esetében. Nézetünk szerint a valamennyi kasszára vonatkozó fejkvótakiszámíítási szabályok NLDODNtWiVDNRUDV]HUYH]UHQp]YHNHGYH]EEV]iPtWiVLPyGRWKDWiUR]WDNPHJ(]W a véleményünket támasztja alá az 54-5/2003. nyt. sz. feljegyzés következö mondata: Ä$ V]iPtWiVRN WHKiW OHHJ\V]HU&VtWYH D]W PXWDWMiN KD ILJ\HOUQHQ NtY O KDJ\MXN D modellek lakosságának korcsoport összetételét, csupán a lakosságszámot vesszük és azt a teljes rnagyar populáció korcsoport összetétele szerint bontjuk korcsoportokra, a modellek bevétele növekszik." Ezért átgondolásra érdemesnek tartjuk az alkalmazott számolás módosításának kezdeményezését a jogalkotónál. Az IBF a folyószámla vezetését és nyilvántartását végzi, az abban foglalt adatok KLWHOHVVpJppUW D]RQEDQ QHP YiOODO IHOHOVVpJHW PLYHO iooivirjodoivxn V]HULQW D] D V]DNIRV]WiO\RN IHODGDWD +iurp NDVV]D HVHWpEHQ D V]DNIRV]WiO\RN QHP WXGWDN a IHMNYyWD HOiOOtWiViUyO GRNXPHQWXPRNDW V]ROJiOWDWQL WRYiEEi D NLDGiV WpWHOHLQHN PHJKDWiUR]iViEDQ VHP P&N GWHN N ]UH $ V]yEDQ IRUJy NLIL]HWpVHN nagyságrendjét tekintve tény, hogy az irányított betegellátással kapcsolatban a 2003-as modellévben összesen 1.170.996 ezer Ft kiutalása történt meg. (Ez az összeg nem tartalmazza a prevenciós és szervezési díjakat.) A gyógyszer és a gyógyászati segédeszköz kasszák tekintetében 2002. október, november és december hónapokban az alábbi eltéréseket tapasztaltuk (eft-ban): Gyógyszer GYSE 2002. október 3.898,4 1.315,3 2002. november 4.022,3 947,5 2002. december 3.812,2 1.384,3 Összesen: 11.732,9 3.647,1

18 Vizsgálódásunk során azt tapasztaltuk, hogy az irányított betegellátással NDSFVRODWRV IHODGDWRNEDQ N ]UHP&N G V]HUYH]HWL HJ\VpJHN N ] WW QHKH]HQ N YHWKHWD]DGDWIRUJDORP Ezért és a már említett szabályozatlanság miatt javasoljuk az IBR eddigi tevékenységégnek 1999-LJYLVV]DPHQOHJHVHOOHQU]pVpW $ PLQGHQUH NLWHUMHG V]abályrend, az adatforgalom dokumentálása nélkül DJJiO\RVQDN WDUWMXN D UHQGV]HU MHOHQOHJLQpO QDJ\REE OpWV]iPUD W UWpQ kiterjesztését.

19 Javaslatok Az IBR eddigi tevékenységének 1999-LJYLVV]DPHQHOOHQU]pVH $]HOOHQU]pVLQ\RPYRQDOPHJKDWiUR]isa, a FEUVE kiépítése. A 10/2004. (Eb.K.3.) OEP utasítás betartása és kiegészítése. Az 5/2003 (Eb.K.2.) OEP utasításban foglaltak módosítása és az abban foglaltak maradéktalan betartása. $] HOOiWiVV]HUYH]NNHO N W WW V]HU]GpVHNHQ D SpQ] J\L HOOHQMHJyzés alkalmazása. $],UDWNH]HOpVL6]DEiO\]DWHOtUiVDLQDNDONDOPD]iVD Javaslatok az informatikai szakvélemény alapján A manuális lépések számának csökkentése és az Excel táblázatok kiküszöbölése FpOMiEyOHJ\EL]WRQViJRVDEENRUV]HU&EELQWHJUiOWUHndszer alkalmazása. 7pUtWpVL NDWHJyULiN HJ\VpJHV DONDOPD]iVD D IHMNYyWD V]iPtWiVKR] W UWpQ adatleválogatás esetére. Az archiválás szabályozása, valamint a programok részeként a naplózás használata.

20 Megállapítások és Javaslatok Megállapítás Rangsor Kockázat/Hatás Javaslat A gyógyszer, a gyógyászati VHJpGHV]N ]pvdj\yj\i UG kasszák 2002. X-XI-XII. havi fejkvóta számítása nincs dokumentálva. Az Adattárház és az elvi folyószámlán a 60-as és 61-es kasszák adatai között milliós QDJViJUHQG&D]HOWpUpV A 2003-as modellév elszámolása és végelszámolása a dokumentálatlanság és az VV]HJV]HU&HOWpUpVHNPLDWWQHP HOOHQUL]KHW A 2002. július 26-án kelt IHOMHJ\]pVQHPWHNLQWKHW PHJIHOHOV]DEiO\R]iVL eszköznek. A 2002. március 6-án kelt Irányított betegellátási fejkvóta NpV]tWpVDOJRULWPXVDFtP&OHtUiV QHPPHJIHOHOV]DEiO\R]iVL eszköz. A folyószámla egyenlegek megállapításának menete sem UHQGHOHWLOHJVHPEHOV utasítással nincs szabályozva. +LiQ\]LND]HOOHQU]pVL Q\RPYRQDOpVQHPP&N GLND FEUVE. $V]HUYH]NNHON W WW V]HU]GpVHNUHQHPYRQDWNR]LND] 2(3EHOVV]DEiO\R]iVD Kiemelt Kiemelt Kiemelt Kiemelt Kiemelt Kiemelt Kiemelt Átlagos E. Alapból történt kifizetést módosíthatja (OOHQUL]HWOHQ kiutalások (OOHQUL]KHWHWOHQ elszámolás A munkafolyamatok szokásjogon alapulnak Befolyásolja az elvi folyószámla egyenlegét Befolyásolja az elvi folyószámla egyenlegét A szervezet kockázati kitettsége MHOHQWV A kötelezettségvállalás pénzügyi feltételeinek biztosítása Az IBR 1999- LJYLVV]DPHQ HOOHQU]pVH Az IBR 1999- LJYLVV]DPHQ HOOHQU]pVH Az IBR 1999- LJYLVV]DPHQ HOOHQU]pVH Átfogó, NRPSOH[EHOV utasítás kialakítása. Átfogó, NRPSOH[EHOV utasítás kialakítása. 0HJIHOHO szabályozás kialakítása. $]HOOHQU]pVL nyomvonal meghatározása és a FEUVE kiépítése. Alkalmazzák a V]HU]GpVHNHQ a pénzügyi ellenjegyzést.

21 $IRV]WiO\RNN ] tti elektronikus levelezés, a CD és floppy továbbítás nincs dokumentálva. $V]DNIRV]WiO\RNN ] WWL munkafolyamatok a szabályozástól eltérnek. +LiQ\R]QDND]HOOHQU]pVL pontok. Hiányzik az utalványozás PHQHWpEODV]DNPDL teljesítésigazolás. Az érvényesítés és az ellenjegyzés nem a vonatkozó szabályok szerint történt. Az utalványrendelvény ill. a rövidített utalvány nem felel meg a 217/1998.(XII.30.) Korm. rendeletnek. Átlagos Átlagos Átlagos Átlagos Átlagos MHOHQW VpJ& Átlagos 1HPN YHWKHWD] adatforgalom Nehezen követ- KHWDPXQNDYpJzés Befolyásolhatja az elvi folyó- számla egyenlegét Szabálytalan utalványozás Szabálytalan utalványozás Szabálytalan utalványozás A hatályos Iratkezelési Szabályzat betartása. A 10/2004. (Eb.K.3.) OEP utasításban rögzítettek betartása. 0HJIHOHOHO- OHQU]psi pontok kiépítése. A szakmai teljesítésigazolás ellátási szektorbeli alkalmazásának pontosí- tása/meghatá- UR]iVDDEHOV utasításban. Az érvényesítés és az ellenjegyzés során a szabályok ma- radéktalan be- tartása. Az utalványrendelvény, a rövidített utalvány szabályozásnak megfe- OHODONDOPDzása.