I/4. A bank és leányvállalatai konszolidált vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének értékelése Tekintettel arra, hogy a leányvállalatok tevékenysége döntõ módon a bank üzletmenetét segítik elõ, ezért az Erste Bank Hungary Rt. és leányvállalatai konszolidált vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét elsõsorban a bank alábbiakban részletezett tevékenysége határozza meg. Tárgyévben az alapvetõ célkitûzés az volt, hogy a magyarországi piacon bankunk tovább növelje részesedését mind a magán-, mind a vállalati ügyfelek körében. E közben tovább kellett folytatnunk azokat a belsõ fejlesztéseket technológiai, technikai és szervezeti oldalon, amelyekre alapozva az ügyfelek fejlettebb kiszolgálásával elérhetjük kitûzött céljainkat. A mérlegfõösszeg az elõzõ évhez viszonyítva 54 %-kal növekedett, így az elõzõ év 272,2 milliárd Ft-os összegérõl tárgyévben 419,2 milliárd forintra emelkedett. E változást zömében az Erste Befektetési Rt.-beli részesedés megvásárlása magyarázza mind eszköz, mind forrás oldalon. A konszolidált mérlegben az ügyfélkövetelések az Erste Befektetési Rt. konszolidációs körbe vonásával közel 14 mdft-tal, az értékpapírok 15 mdft-tal, míg az ügyfélkötelezettségek közel 27 mdft-tal emelkedtek. Aktív oldali tételek A terveket meghaladva nõtt az ügyfelekkel szembeni nettó követelések állománya és az év végére elérte a 265 milliárd Ft-ot. Ez összességében 3,4% - os tervtúlteljesítést jelentett. Tárgyévben a hiteleken belül a devizahitelek állománya 67%-kal emelkedett, de a portfolióban részarányuk nem változott, az elõzõ évhez hasonlóan az arány 79-21% volt a forint illetve a devizahitelek között. A hitelportfolión belül az éven belül lejáró követelések megoszlása (látraszóló követeléseken kívül) az összes ügyfélhitelhez viszonyítva 40% volt. A lakossági hitelállomány tárgyévben dinamikusan emelkedett, a piaci növekedési ütemet meghaladó mértékben az elõzõ évi záró állomány csaknem megduplázódott. A lakossági hiteleken belül a lakáshitelek állománya meghaladja a 30%-ot. A lakossági hitelek után képzett értékvesztés alacsony 11
értéke (1,3%) arra utal, hogy a volumen jelentõs növekedése nem jár együtt a kihelyezések kockázatának növekedésével. A hitelintézetekkel szembeni követelések állománya enyhén növekedett, összesen 3,8%-kal. A bankközi kihelyezések teljes nettó ügyfélköveteléshez viszonyított aránya azonban jelentõsen lecsökkent 2001 végéhez képest (15%- ról 10%-ra). Az állampapírok állománya tárgyévre 42%-kal emelkedett az elõzõ évhez képest. Az egyéb értékpapírok terén jelentõs elmozdulások nem történtek 2002 folyamán. A tárgyi eszközök és az immateriális javak egyesített értéke 32%-kal növekedett a tárgyév végére. Ezen mozgáson belül az immateriális javak értékének emelkedése az E-Dat konszolidációs körbe kerülésének köszönhetõen 98%-os, míg a tárgyi eszközök állománya 22%-kal emelkedett. A stratégiai befektetéseink közül a két alapvetõen ingatlan operatív lízinggel foglalkozó leánycégünk tárgyévben is jelentõs fiókberuházásokat hajtott végre. Az ESZE Szolgáltató Kft üzleti profilja 2002 során jelentõsen kibõvült: átvéve az E-Dat Kft félmilliárd forintra rúgó hardver eszközállományát, operatív hardver lízinggel is foglalkozik. Másrészt az anyabanki személyi állomány egy részének átvételével külön szolgáltatási díj mellett - bizonyos üzemeltetési feladatokat is ellát az ERSTE Hungary Rt. részére. 2002 végén sor került a két cég összevonásának elõkészítésére. A Pénztárszervezõ Kft. üzleti profilja tárgyévben nem változott. A menedzsment a vállalat 2003-as éves teljesítményének (új tagok akvirálása a Nyugdíjpénztár számára) függvényében hozza meg majd a társaság jövõjével kapcsolatos döntését. A társaság évek óta veszteséget termel, ezért 2002 elsõ negyedévében a társaság finanszírozására 31 millió Ft tõkeemelésrõl határozott a tulajdonos. 2002. júniusában az ERSTE Bank Hungary Rt. anyabankjától visszavásárolta az E-Dat Kft. 100%-os tulajdonrészét. A Kft. tárgyévben hardver eszközállományát eladta az ESZE Kft-nek, így már csak szoftver operatív lízinggel foglalkozik. A megváltozott üzleti profilt várhatóan tõkeleszállítás fogja kísérni 2003 folyamán. A leánycég finanszírozása az elkövetkezendõ években hasonló lesz az ingatlan operatív lízinggel foglalkozó leánycégekéhez. Az ERSTE Magyarország Csoport két lízingcége 2002-ben zárta elsõ teljes üzleti évét (az Rt 2002. január elején kezdte üzleti tevékenységét). Mind a Kft., mind az Rt. üzleti teljesítménye elmaradt a várakozásoktól. A kiesõ bevételeket a költségek csökkentése kísérte, így a cégek negatív eredménye év végére csak mérsékelten haladta meg a tervezettet. A tárgyévben elszenvedett 12
veszteségeket a vállalatok tulajdonosai év közben többszöri tõkeemeléssel fedezték (az ERSTE Bank Hungary Rt. 2002 során összesen 166 millió Ft tõket jutatott e két leánycégének). Az Rt. saját tõkéje 2002 végén ismét 50 millió Ft alá csökkent, a törvényi elõírásoknak való megfelelés érdekében a szükséges tõkeemelés 2003-ban megvalósult. Az ERSTE BANK Hungary Rt 2002. október 1-jei hatállyal megvásárolta anyabankjától a Befektetési Rt. 91%-os tulajdoni hányadát. A tranzakciót az alárendelt kölcsöntõke emelésébõl finanszíroztuk. Az Otthon Lakástakarékpénztár Rt ügyfélportfolióját tárgyévben átadta a Lakáskassza-Wüstenrot Rt.-nek. A társaságot elõreláthatólag megszüntetjük. Ennek következtében tárgyévben a befektetés értékében a várható veszteség mértékéig értékvesztést számoltunk el (74 millió Ft). A Bank tárgynegyedévében eladta a Giro Bankkártya Rt-ben és az Agro Hotel Harkányban lévõ részesedését. Passzív oldal A mérleg passzív oldalán az ügyfelektõl gyûjtött források erõteljes növekedést mutattak, és az év végére meghaladta a 295 milliárd forintot. Ez a tervezett értéket mintegy 5%-kal haladta meg. Ezen növekedésen belül a lakossági lekötött és látraszóló betétállomány bõvülése felülmúlta a 2001-es növekedést, miközben az okiratos ügyfél-kötelezettségek állománya - összhangban a Bank értékesítési stratégiájával - tovább csökkent (de még így is megközelíti a 10 Mrd. Ft-ot). A Bank hitelintézetekkel szembeni kötelezettségei 2002-ben az elõzõ évhez képest ugyan 42%-kal emelkedtek, de az ügyfelekkel szembeni kötelezettségekhez viszonyított arányuk 30%-ról 26%-ra csökkent. A hitelintézetekkel szembeni követelések és kötelezettségek aránya a 2001-es 53%-ról 2002-re 39%-ra csökkent. Általános kockázati tartalék képzésére a számviteli politikában rögzített a már megképzett állomány folyamatos felhasználása elvnek megfelelõen - ebben az évben nem került sor. A Bank jegyzett tõkéjét tárgyévben a többségi tulajdonos 2 milliárd forinttal megemelte. Emellett alárendelt kölcsöntõke folyósítására is sor került. A tranzakciókra egyrészt az ügyfélállományok terv szerinti növekedése, másrészt a Befektetési Rt 91%-os tulajdonrészének a megvásárlása miatt volt szükség. A konszolidált csoport mérleg szerinti eredménye 2002-ben 469 millió forint volt. Az anyacég eredményét a lízing cégek és az operatív ingatlan, hardver és 13
szoftver lízinggel foglalkozó leánycégek eredményei rontották, míg a Befektetési Bank eredménye javította. A Bank mûködésére alapvetõen jellemzõ, hogy bevételei 2002 során dinamikusabban növekedtek, mint a költségei és ráfordításai. Bevételi oldalon különösen a kamateredmény emelkedése jelentõs (54%), amely így majdnem elérte a 13 milliárd forintot. Szintén számottevõ a jutalékeredmény növekedése, amely tárgyévben meghaladta a 4 milliárd Ft-ot. A Bank részesedéseitõl 2002 során 10 millió Ft osztalékjövedelmet kapott (Elmaswift Kft.) A személyi jellegû költségek növekedésének oka az anyacég személyi költségeinek növekedésén túl a konszolidálásba bevont Befektetési Rt több mint 30 fõs személyi állományának költségtöbblete. Az értékcsökkenési leírás növekedése is részben visszavezethetõ az ERSTE-Dat Kft bevonására (a Symbols és szatelitrendszereinek leírása jelentõs összeg). A továbbiakban, az évek közötti összehasonlíthatóság miatt az elõzõ évhez hasonlóan - a 2002. év tevékenységébõl kiemeljük az Erste Befektetési Rt. konszolidációján kívül azt a négy tényezõt, amelyek a legfontosabbak a vagyoni helyzet megítélése szempontjából: 1. Tõkerendezés 2002 év során a tulajdonos megemelte bankunk jegyzett tõkéjét 2 milliárd forinttal, amivel a Bank jegyzett tõkéjének állománya 13.210 millió forintra növekedett. 2. Értékvesztés elszámolás, céltartalék képzés A hitelállomány több mint 100 Mrd Ft-os bõvülése nem járt együtt a követelésekre elszámolt értékvesztés állományának emelkedésével, ami a hitelportfolió minõségének javulását mutatja. A bank ügyfélkörének folyamatos monitoringja során rendkívüli céltartalékigény nem jelentkezett a kockázati szempontból alacsonyabb besorolású ügyfelek ügyletei kapcsán sem. 74 millió Ft újabb értékvesztés képzésére került sor az Otthon Lakástakarékpénztár Rt-ban való részesedés esetében. A társaság tevékenységi köre jelentõsen szûkült, a befektetésre elszámolt értékvesztés összesített állománya a megszüntetés után várható vagyonveszteség mértékével azonos. 14
3. A bankmûködés átalakítása A 2002-es év a piaci terjeszkedés érdekében megvalósított nagyarányú fiókberuházások, valamint a hatékonyabb mûködést lehetõvé tevõ szervezeti átalakítások jegyében telt el. Bankunk egy év alatt 13 fiókkal bõvítette fiókhálózatát, számos régi fiókunkban pedig megújult környezetben áll ügyfeleink rendelkezésére. A tulajdonosi elvárásoknak megfelelõ vezetõi információs rendszer (MIS) kialakítása a pontos és gyors üzletpolitikai döntések meghozatalát teszi majd lehetõvé. A rendszer építése folyamatos, a tesztelési periódust követõen a havi rendszerességû MIS jelentések 2003. január 1-tõl állnak majd a stratégiai döntéshozók rendelkezésére. 4. Üzleti tevékenység A középtávú stratégiának megfelelõen Bankunk 3-5 éven belül a jelenlegi 20-25%-os piaci részesedés megszerzésére törekszik. Mindez intenzív ügyfélszerzést feltételez, stratégiánk szerint fõként a lakossági- és a kisvállalkozói szektorból. Az üzleti folyamatok megszervezésénél az ügyfélorientált szemlélet került elõtérbe. Az ügyfelek hatékonyabb kiszolgálása érdekében a Call Center tevékenysége is kibõvült, míg az Interneten keresztül történõ bankmûveletek lehetõségének technikai elõkészítése is megkezdõdött. 15