Titkos Kert Alapítvány - Aradi Liliána Emlékére 2360 Gyál, Rákóczi Ferenc u. 82/2. KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2015 Adószám: 18273287-1-13 Az alapítvány jegyzékszáma: 4.Pk.60.238/2011/4. Fordulónap: 2015. december 31. Beszámolási idıszak: 2015. január 1. - 2015. december 31. Gyál, 2016. május 17.. Képviseletre jogosult személy aláírása
I. I/1. Általános rész Az alapítvány bemutatása 1. Az alapítvány elnevezése: Titkos Kert Alapítvány - Aradi Liliána Emlékére 2. Az alapítvány rövidtett elnevezése: Titkos Kert Alapítvány 3. Az alapítvány idegen nyelvő elnevezése: The Secret Garden Foundation - in memoriam Liliána Aradi 4. Az alapítvány székhelye: 2360. Gyál, Rákóczi Ferenc u. 82/2. 5. Az alapítvány alapításának éve: 2011.07.26 Az alapítvány jegyzékszáma: 4.Pk.60.238/2011/4. Az alapítvány adószáma: 18273287-1-13 6. Az alapítvány fıtevékenysége: Szociális tevékenység 7. A kezelıszerv tagjainak neve: Duraj Diána Eszter elnök Beke Éva tag Dr. Horváth Enikı titkár Udvardiné Horváth Szilvia tag 8. Alapítói jogok gyakorlására kijelölt személy neve és lakóhelye: Duraj Diána Eszter 2360. Gyál, Rákóczi Ferenc u. 82/2. Kijelölés feltétele: László Ibolya Mária alapító halála esetére. 9. Nyílt vagy zárt alapítvány: Nyílt 10. Az alapítvány tevékenységi köre: (TEAOR) 11. Az alapítvány célja: 9499 Szociális tevékenység A Titkos Kert Alapítvány elsıdleges célja a tartósan beteg, sérült gyermekek és családtagjaik, a lelki sérültek, valamint a gyermekeiket elveszített szülık lelki gyógyulásának az elısegítése. Másodlagos célja, hogy a tevékenységén keresztül felhívja a társadalom figyelmét a tartósan beteg gyermeket nevelı családok fokozott terheire és ebbıl fakadó lelki megpróbáltatásaira. Ezen terhek enyhítésére az alapítvány a természet gyógyító erejét felhasználva lehetıséget nyújt a kikapcsolódásra, lelki gyógyulásra, a gyász feldolgozására, a kirekesztettség érzésének oldására, a családok megerısítésére, valamint mindennapjaink harmóniájának elısegítésére, gyógyító kertek létrehozásán, kertterápiás foglalkoztatáson keresztül. Az alapítvány célja továbbá minden olyan nonprofit szervezet támogatása a gyógyító, terápiás közeg biztosításán keresztül, melyek az alapítványi célokkal összhangban segítik a tartósan beteg, sérült gyermekek és családjuk, valamint a lelki sérültek mentális, lelki terhei alól való felszabadítását. Az alapítvány munkájában résztvevık egyben céljuknak tekintik a természeti környezetük, valamint az állatok védelmét. (Pl.: madárbarát-, pillangóbarát-kert kialakítása)
I/2. 1. 2. A számviteli politika fıbb vonásai A beszámolási kötelezettséggel kapcsolatos döntések A számviteli törvényben rögzített alapelvek, értékelési elıírások alapján alakítottuk ki az adottságainknak, körülményeinknek leginkább megfelelı, a törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit meghatározó számviteli politikánkat. A számviteli politikánk a beszámolási kötelezettséget, a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetrıl készülı beszámolót helyezi elıtérbe. A törvény céljaként a megbízható és valós összképet adó információszolgáltatást és az ezt biztosító alapelveket, szabályokat, követelményeket fogalmazza meg. A beszámolási forma: Az alapítvány a számviteli törvényben meghatározott értékek alapján készített beszámolója: Egyszerősített éves beszámoló, amelynek tagolása megfelel a számviteli törvényben és az egyéb szervezetek beszámolókészítési sajátosságairól szóló kormányrendeletbenfoglaltaknak. A mérleg "A" változatban készült, a nagybetővel és római számmal jelölt tételeit tartalmazza. Az eredmény-kimutatása: Összköltségeljárással készült, formája: "A" változat. A beszámoló készítésével kapcsolatos idıpontok: az üzleti év megegyezik a naptári évvel. a mérleg fordulónapja: 2015. december 31. a mérlegkészítés napja: 2016. május 17. 3. A beszámoló készítése, aláírása: A beszámoló nyelve: Magyar Aláíró: Az alapítvány képviselıje Duraj Diána Eszter 2360. Gyál, Rákóczi Ferenc u. 82/2. 4. 5. A könyvvezetés módja és a könyvvezetéssel kapcsolatos idıpontok: Az alapítvány a kezelésében, a használatában, a tulajdonában lévı eszközökrıl és azok forrásairól, továbbá a gazdasági mőveletekrıl a kettıs könyvvezetés keretében biztosítja, hogy az eszközökben és forrásokban bekövetkezett változások a valóságnak megfelelıen, folyamatosan, zárt rendszerben, áttekinthetıen kerüljön bemutatásra. A beszámoló közzététele: A közzétételi kötelezettségét az alapítvány azzal teljesíti, hogy az egyszerősített éves beszámolót az OBH részére megküldi. 6. A számviteli alapelvek érvényesítése: 7. Az alapítvány folytatásának elve; a teljesség elve; a valódiság elve; a következetesség elve; a folytonosság elve; az összemérés elve; az óvatosság elve; a bruttó elszámolás elve; az egyedi értékelés elve; az idıbeli elhatárolás elve; a tartalom elsıdlegessége a formával szemben elve; a lényegesség elv; a költség-haszon összevetésének elve. Összehasonlíthatóság biztosítása A beszámoló adatai nem hasonlíthatóak össze, mivel 2011. évben alakult. 8. Jelentıs összegő hibák Jelentıs összegőnek minısül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tıke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfıösszegének 2%-át vagy az 500 mft-ot meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten az elızı évek módosításaként került bemutatásra. 9. Lényeges hibák értelmezése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minısülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20%-kal változik. 10. A számviteli rendért felelıs személy A könyvviteli szolgáltatások vezetéséért felelıs személy neve: Gorzó Szilvia nyilvántartási száma: 192960 lakcíme: 2220 Vecsés, Damjanich u. 62a
Az eszközök és források besorolásának és értékelésének szempontjai 1. 2. 3. 4. a) A bekerülési érték: b) c) Az eszközök besorolásának szempontjai: Az alapítvány a Számviteli törvény elıírása szerint a befektetett eszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet tartósan legalább egy éven túl szolgálja; a forgóeszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet nem tartósan szolgálják. Használatbavételkor egyedi besorolás, a mérlegkészítés során felülvizsgálat. A források besorolásának szempontjai: Az alapítvány a Sztv. elıírása szerint a saját forrásokat a tulajdonosok által véglegesen rendelkezésre bocsátott és az adózott eredménybıl hagyott összegek képezik, idegen forrásokat a külsı alapítványoktól (hitelintézetektıl, gazdasági alapítványoktól, magánszemélyektıl) egy évet meghaladó, vagy egy éven belüli fizetési határidı mellett kapott pénzeszköz, termékszállítás, szolgáltatás, vagy egyéb kötelezettség összegek alkotják. Az eszközök értékelése: az eszközök vételekor a tényleges beszerzési ár, valamint a felhasználásig közvetlenül felmerülı kiadások; nem pénzbeli betétként való átvételekor a létesítı okiratban, vagy annak módosításában megjelölt érték; saját elıállításkor a közvetlen költségek; térítés nélküli átvételkor az átadónál szereplı könyv szerinti összeg, maximum a piaci érték; ajándékba kapott, hagyatékként átvett, többletként fellelt eszközök esetében a piaci érték; speciális elszámolást igényelnek az értékpapírok egyes változatai. Az értékcsökkenés leírás módszerei: a tervezett écs leírás elszámolásának alapja az immateriális javak és a tárgyi eszközök aktiválási értéke; aktiválás napjától egyedileg, havonta, a tervezett leírási kulcsait alkalmazva, lineáris módon; Az alapítvány a kisértékő egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti eszköz értékét használatbavételkor egy összegben. Az értékvesztés elszámolása és visszaírása: akkor számolunk el, ha az eszközök könyv szerinti értéke tartósan (két mérleg-fordulónapon fennállóan) és jelentısen (készleteknél 25 %-ot meghaladó eltérés, követeléseknél pedig az árbevétel 2 %-a) magasabb, mint a vizsgált eszköz piaci értéke, valamint, ha az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé vált, megrongálódott; kedvezı fordulat esetén újraértékelés mellett az értékvesztés visszaírása is lehetséges a könyv szerinti érték összegéig. d) A valutás és devizás eszközök és kötelezettségek értékelése: a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek állományba vétele a számlavezetı bank középárfolyama alapján történik; a) b) a vásárolt valutát és devizát a ténylegesen fizetett forintösszegben kell állományba venni; a valuta és devizakészletek csökkenésekor az átlagárfolyamon kell elszámolni; a mérlegforduló napján meglévı valuta és devizakészletek, követelések, befektetett pénzeszközök, értékpapírok és kötelezettségek értékelése a számlavezetı bank által, a mérlegforduló napjára meghirdetett középárfolyamon történik; és ha az összesített árolyam eltérések (veszteségek és nyereségek) összege meghaladja a számviteli politikában jelentısnek ítélt határt, akkor az árfolyamveszteségeket, illetve az árfolyamnyereségeket el kell számolni. Az aktív és passzív idıbeli elhatárolások köre Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek, melyek a mérleggel lezárt idıszakra vonatkoznak, de csak a mérlegforduló napja után esedékesek. Költségek, ráfordítások, melyek a mérlegforduló napját követı idıszakra számolhatók el. A véglegesen átvállalt, de a mérlegforduló napig pénzügyileg nem rendezett tartozás- átvállalás összege. Többletkötelezettségek (pl.: váltótartozás kamata) miatti összegek. Passzív idıbeli elhatárolás Bevételek, melyek a mérlegforduló napja elıtt befolytak, de a következı év bevételét képezik. Költségek, ráfordítások, melyek a mérleggel lezárt évet terhelik, de csak a mérleg fordulónapja után merülnek fel. A mérleggel lezárt évhez kapcsolódó prémiumok, jutalmak és azok járulékai. A mérlegforduló napja, és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, lezárt évet terhelı kötelezettségek. Költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatások költséggel, ráfordítással még nem ellentételezett összege. Rendkívüli bevételként elszámolt halasztott bevételek. Az adatok összehasonlíthatóak az elızı év hasonló adataival.
II. II/1 Specifikus rész a mérleghez kapcsolódóan Pénzeszközök bemutatása 2015.12.31 2014.12.31 826 eft 745 eft Megnevezés 2 014 2 015 Megoszlási% a b c d Pénztár, csekkek Bankbetét 745 826 110,87% Mérleg érték: 745 826 110,87% II/2 A pénzügyi vagyoni helyzet bemutatása A pénzügyi vagyoni helyzet mutatóit az alábbi táblázat szemlélteti. Forgóeszközök aránya = Bázis évre Tárgy évre 2014.12.31 2015.12.31 Forgóeszközök+aktív idıbeli elhatárolás x 100 100% 100% Összes eszköz Tıkeerısség (saját tıke aránya) = Saját tıke 100% 100% Mérleg fıösszege Mérleg szerinti eredmény aránya a saját tıkéhez viszonyítva = Mérleg szerinti eredmény x 100 3% 6% Saját tıke Forgótıke, saját tıke aránya = Forgótıke x100 96% 100% Saját tıke Árbevétel arányos adózás elıtti eredmény = Adózás elıtti eredmény x 100 80% 85% Összes árbevétel + összes bevétel Eszköz arányos jövedelmezıség = Adózás elıtti eredmény x100 3% 6% Eszközök összesen
III. Specifikus rész az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódóan A beszámolási idıszakban az értékesítés elszámolt nettó árbevétele alapvetıen a fı tevékenységbıl fakadt. Értékesítés nettó árbevétele (alaptevékenység) Értékesítés nettó árbevétele (vállalkozási tevékenység) Összes értékesítés nettó árbevétele: Az anyagjellegő ráfordítások értéke összesen: amelybıl: Elszámolt anyagok költsége: Igénybevett szolgáltatások költsége: Egyéb szolgáltatások költségei: Eladott áruk beszerzési értéke: Közvetített szolgáltatások értéke: Az elszámolt személy jellegő ráfordítások értéke összesen: amelybıl: Bérköltségek: Személyi jellegő kifizetések: Bérjárulékok: Az összes elszámolt tervszerinti értékcsökkenés összege: amelybıl: Terv szerinti értékcsökkenés: Használatbavételkor egy összegben elszámolt écs: Saját termeléső készletek állományvoltozása: Egyéb bevételek: Egyéb ráfordítások: 14 eft 14 eft 6 Az üzemi tevékenység eredménye: Nyereség 46 eft A beszámolási idıszakban a pénzügyi mőveletek bevételei: amelybıl: realizált árfolyamnyereség: kapott kamat, kamatjellegő bevétel: A beszámolási idıszakban a pénzügyi mőveletek ráfordításai: amelybıl: realizált árfolyamveszteség: fizetett, elszámolt kamat, kamatjellegő ráfordítás: 5 eft 5 eft Pénzügyi mőveletek eredménye: Nyereség 5 eft Szokásos alapítványi eredmény: Nyereség 51 eft Rendkívüli bevételek: Rendkívüli ráfordítások: Rendkívüli eredmény: Adózás elıtti eredmény: alapítványi adófizetési kötelezettség: Adózott eredmény 51 eft 51 eft IV. IV/1. Tájékoztató rész A tárgyévi munkavállói létszám, bér, személyi jellegő egyéb kifizetésének bemutatása Az statisztikai állományi létszám: 0 fı ebbıl: fizikai 0 fı szellemi 0 fı
IV/2. A vezetı tisztségviselık által a beszámolási idıszakban felvett járandóságának, folyósított elılegének bemutatása A vezetı tisztségviselık felvett járandósága a bérköltségekbıl az ügyvezetıi munkabér. A vezetı tisztségviselıknek üzleti év után járó javadalmazás A vezetı tisztségviselıknek adott elılegek összege IV/3. A mérlegben meg nem jelenı kötezettségekrıl A beszámolási idıszakban nem keletkezett olyan kötelezettség, amely a könyvekbe ne került volna be, viszont a beszámoló, illetve Az alapítvány gazdasági helyzetének a megítélése szempontjából jelentıséggel bírna. IV/4. A saját tıke alakulásának bemutatása Tıkeelem Jegyzett tıke Jegyzett, be nem Fizetett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Nyitás Növekedés Csökkenés Átkönyvelés Zárás 200 - - 200 - - - 551 - - 24 575 - - - - - - - - - - - 24 51 - - 24 51 Saját tıke 775 51 - - 826 IV/5. Veszélyes hulladékkal való gazdalkodás. Az alapítványnál nem keletkezik veszélyes hulladék. Gyál, 2016. május 17... Képviseletre jogosult személy aláírása