A Díjszámítási Dokumentum során, az adatszolgáltatással kapcsolatban szerzett tapasztalatok, nyilvántartási rendszerekben történt változások bemutatása Dr. Hanyecz Pál MÁV Zrt. Kontrolling Igazgatóság Pályavasúti Operatív Kontrolling 2009. október 15.
A hálózat-hozzáférési díjakat meghatározó tényezık - Költségek A pályahálózatmőködtetık költségei Mőködési támogatás DÍJ A vállalkozó vasúti társaságok teljesítménye Állami költségtérítés
MÁV Zrt. Pályavasúti Üzletág költségei és bevételei 2004-2008. MFt 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. Hálózathozzáférési díjbevételek 84 943 98 991 96 559 100 896 112 892 111 908 Vontatási energia (villamos és gázolaj) szolgáltatás bevétele 0 0 0 0 0 39 671 Alaptevékenységbıl származó egyéb bevételek 4 563 1 808 1 973 5 756 5 000 4 700 Egyéb bevételek 315 2 622 2 651 2 635 3 819 3 437 Bevételek összesen 89 820 103 421 101 183 109 287 121 711 159 716 Aktivált saját teljesítmény 12 732 6 505 2 692 2 446 2 378 2 805 Üzemi hozamok összesen 102 553 109 926 103 875 111 733 124 089 162 521 Anyagjellegő ráfordítások (vontatási energia nélkül) 45 323 47 418 46 498 45 210 52 946 57 892 Vontatási energia (ELÁBÉ és közvetített szolgáltatás) költsége 0 0 0 0 0 38 596 Személyi jellegő ráfordítások (céltartalékkal fedezett egyszeri ráfordítások nélkül) 52 163 49 460 49 086 51 947 55 373 57 645 Értékcsökkenési leírás 17 342 18 175 19 401 21 019 22 082 23 409 Egyéb ráfordítások 6 510 3 114 4 126 7 067 15 480 8 470 Üzleti ráfordítások összesen 121 338 118 168 119 111 125 243 145 881 186 010 Üzleti eredmény -18 785-8 241-15 236-13 510-21 791-23 489 Pénzügyi eredmény -630-2 041-2 687-3 266-4 345-3 534 Rendkívüli eredmény 560 685 758 567 875-48 Mérleg szerinti eredmény (központi MÁV irányítási költség nélkül) -18 855-9 598-17 165-16 208-25 262-27 071 MÁV központi irányítási költség 0 5 534 5 855 17 085 8 453 7 267 Mérleg szerinti eredmény -18 855-15 132-23 020-33 293-33 715-34 338 Állami költségtérítés 24 403 8 826 Nullszaldós finanszírozás költségtérítési szükséglet egyszeri ráfordítással -18 855-15 132-23 020-33 293-9 313-25 512
Pályavasúti költségfedezettség 2004-2008. % 140 120 100 80 60 40 Állami költségtérítés Bevételek Költségek 20 0 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008 Költségek Bevételek Állami költségtérítés 120,0% 100,0% 80,0% 60,0% 40,0% 20,0% 0,0% 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008 Fedezettség Fedezettség költségtérítéssel
A hálózat-hozzáférési díjakat meghatározó tényezık - Teljesítmények A pályahálózatmőködtetık költségei Mőködési támogatás DÍJ A vállalkozó vasúti társaságok teljesítménye Állami költségtérítés
MÁV Zrt. Pályavasúti Üzletág teljesítménye 2004-2008. Szegmens/teljesítmény Év Személyszállítás (MÁV- START) Árufuvarozás (MÁV Cargo) Magánvasutak Összesen 2004 2005 2006 2007 2008 mft 67 318 63 120 66 992 79 842 78 419 ezer vonatkm 80 169 75 206 76 626 85 479 83 617 mft 31 394 31 289 29 292 29 350 26 743 ezer vonatkm 16 520 16 875 18 228 17 623 16 687 mft 13 170 615 1 045 1 658 ezer vonatkm 13 151 590 969 1 523 mft 98 724 94 579 96 899 110 238 106 820 ezer vonatkm 96 702 92 232 95 445 104 070 101 827
A próbaszámításhoz kapcsolódó adatszolgáltatások tapasztalatai A Díjképzési Módszertan kalkulációi az elemi szinten (szervezet, fıkönyvi szám, tevékenység, pályaszakasz dimenzió szerint) regisztrált költségeken alapulnak, a jelenlegi önköltségszámítás közvetlenül nem alkalmazható. A DM új elveket (pl. bruttótonna hatás) vezetett be, amelyre a jelenlegi önköltségszámítás nem terjed ki. Az DM adatszolgáltatás alaptáblája szerinti adatok és az elemi szinten regisztrált költségadatok között elızetes költségallokációk szükségesek. Az adatszolgáltatásokhoz kapcsolódó strukturális információk (pl. vonali és állomási kategóriák, pályaszakaszok) értelmezésében, és használatában eltérések vannak. A szolgáltatásokhoz tartozó naturális teljesítményjellemzık bizonyos része csak több, különbözı nyilvántartásból győjthetı össze. A DM bevezetésének idıpontja és követelményének megismerése már nem tette lehetıvé a MÁV Zrt. 2008. évi költségregisztrációjának visszamenıleges változtatását. Egyes költségek SAP rendszerbıl és ingatlan rendszerbıl lettek legyőjtve. Összességében a próbaszámítás adatszolgáltatási igényének kielégítése az elızıkben felsorolt problémák miatt is rendkívül idıigényes volt, az eredetileg becsült 1 hónapos idıszükséglet helyett 3 hónapot vett igénybe.
Intézkedések a próbaszámítás tapasztalatai alapján Az elsıdleges költségregisztráció módosítása a DM igényeihez igazodva (pl.: új tevékenységi kódok bevezetése, illetve meglevık megbontása). Automatizált feldolgozást biztosító elıallokációs táblák elıállítása. A próbaszámítás során nehezen elıállítható naturáliák szisztematikus begyőjtése. A DM-hez kapcsolódó szakismeret oktatása. Megfelelı humán erıforrás allokálása. Az intézkedések hatása: Az éles adatszolgáltatás határidıi tarthatók voltak. Az adatpontosság jelentısen nıtt. De: A munkaerı-ráfordítás továbbra is kiemelkedıen magas.
Az adatszolgáltatási képességének javítására tervezett jövıbeli lépések A DM adatszolgáltatáshoz kapcsolódó valamennyi teljesítmény- és allokációs naturália illetve infrastruktúrajellemzı (pl. állomási és vonali kategorizálás) egységesítése, adatbázisba foglalása. A lekönyvelt költségadatok és a DM alaptáblázatok között szükséges elızetes allokációk teljes automatizálása. A pályavasúti költségregisztráció elveinek továbbfejlesztése a szolgáltatási folyamatköltség szemlélet irányában, és a kialakított módszertan beépítése a GIR rendszerbe. A DM díjkalkulációs elveinek teljes körő beépítése a MÁV Zrt. Önköltség-számítási szabályzatába és az utókalkulációs rendszerbe. A MÁV Zrt. Pályavasút Üzletág költség-elırejelzési képesség javítása a középtávú (3 éves) tervezés megbízhatóságának növelésével. Egységes teher-, személy-, mozdony- és üzemi vonati díjelszámoló rendszer kialakítása/pass2. Pontos teljesítmény-adat regisztráció: A tolatási naturáliák (tolatás óra) megbízható regisztrálása. Üzleti folyamatok kontrolling rendszerének kialakítása. A 83/2007. rendelet elıírja a DM szerinti negyedéves folyamatos adatszolgáltatást.
Teljesítménymutatók/Naturáliák 2011. A 2011. év teljesítményei a 2009. évi várható teljesítmények alapján, a középtávú tervvel összhangban, üzleti szegmensenként álltak elı. Az árufuvarozási szegmens teljesítménye 2009. évi szintő, a személyszállítás minimális emelkedéssel számol. Mozdonyvonati teljesítmények a két szegmens kombinációi. A több üzleti szegmenshez tartozó teljesítménymutatók az érintett szegmensek súlyozott átlagaként kerültek meghatározásra. A jövıben tervezett beruházásokat, esetleges hálózatméretváltozásokat a vonal- és állomáskategóriák belsı arányait mutató adatok elırejelzésekor nem vettük figyelembe, mert erre vonatkozóan jelenleg nem állnak rendelkezésre auditálható pontosságú adatok.
Teljesítménymutatók/Naturáliák 2011.
Köszönöm megtisztelı figyelmüket!