ELŐTERJESZTÉS a TISZÁNTÚLI TAKARÉK Takarékszövetkezet 2018. január 29-ei Küldöttgyűlésének 2. napirendi pontjához Az Igazgatóság és a Felügyelőbizottság beszámolója a jogelőd Főnix Takarékszövetkezet, KELET Takarékszövetkezet, SZABOLCS Takarékszövetkezet és a HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet és a jogutód TISZÁNTÚLI TAKARÉK Takarékszövetkezet 2017. október 31. napjával elkészített végleges vagyonmérlegéről és vagyonleltáráról
Előzmények A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet (befogadó) és a Főnix Takarékszövetkezet, KELET Takarékszövetkezet, valamint a SZABOLCS Takarékszövetkezet (beolvadók) 2017.05.19. és 2017.05.22. napján megtartott küldöttgyűlései elvi döntést hoztak a HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezetbe történő beolvadásról. Felek küldöttgyűlései az Extra-Audit Könyvelő és Könyvvizsgáló Kft.-t, (személyében felelős könyvvizsgáló Námor Anna könyvvizsgálót) választották meg a beolvadók, valamint a befogadó takarékszövetkezetek vagyonmérleg-tervezetének és vagyonleltár-tervezetének független könyvvizsgálatára, a fordulónapra történő hitelesítésre. Az átalakulás vagyonmérleg és vagyonleltár tervezetének fordulónapját a küldöttgyűlések 2017. 10. 31. napjában határozták meg. A beolvadók és a befogadó 2018. augusztus 28-ai küldöttgyűlései pedig végleges döntést hoztak az egyesülésről, A küldöttgyűlések: döntöttek az átalakuló Takarékszövetkezetek (Főnix Takarékszövetkezet, KELET Takarékszövetkezet, SZABOLCS Takarékszövetkezet és HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet) vagyonmérleg-tervezetének és vagyonleltártervezetének, továbbá az egyesüléssel létrejövő TISZÁNTÚLI TAKARÉK Takarékszövetkezet vagyonmérleg-tervezetének és vagyonleltár-tervezetének elfogadásáról, döntést hoztak az egyesülési szerződés elfogadásáról, továbbá a jogutód TISZÁNTÚLI TAKARÉK Takarékszövetkezet alapszabályának módosításáról és az egységes szerkezetű alapszabályának elfogadásáról, elfogadták a jogutód TISZÁNTÚLI TAKARÉK Takarékszövetkezetben tagként részt venni nem kívánó személyekkel való elszámolás módjáról szóló tervezetet, döntöttek a Főnix Takarékszövetkezet, KELET Takarékszövetkezet és SZABOLCS Takarékszövetkezetnek a HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezetbe (új néven: TISZÁNTÚLI TAKARÉK Takarékszövetkezet) történő beolvadásáról (egyesülés végleges elhatározása, döntés az egyesülés időpontjáról, amikor az egyesüléshez fűződő joghatások beállnak) A SZHISZ Igazgatósága az egyesüléshez az előzetes hozzájárulását 2017. október 24. napján megadta, a Debreceni Törvényszék Cégbírósága az egyesülést Cg.09-02-000644/192. számú végzésével 2017. október 31.-én a cégnyilvántartásba bejegyezte. A beolvadók adatállományainak migrálása 2017. november 01. és november 05. között megtörtént, az ügyfélkiszolgálás az egyesített rendszerből 2017. november 06 - tól folyamatos. Az egyes jogi személyek átalakulásáról, egyesüléséről, szétválásáról szóló 2013. évi CLXXVI. törvény 11. (2) bekezdése akként rendelkezik, hogy Az átalakulással létrejövő jogi személy bejegyzésének napját, illetve a jogi személy által az átalakulás időpontjaként
meghatározott napot követő kilencven napon belül mind a jogelőd jogi személyre, mind a jogutód jogi személyre vonatkozóan a bejegyzés napjával, illetve a jogi személy által az átalakulás időpontjaként meghatározott nappal végleges vagyonmérleget kell készíteni. A végleges vagyonmérlegre vonatkozó részletes szabályokat a számviteli törvény tartalmazza. A számviteli törvényről szóló 2000. évi C. törvény 141. (1) bekezdése akként rendelkezik, hogy az átalakulás napjával, az átalakulás napját követő 90 napon belül végleges vagyonmérleget és végleges vagyonleltárt kell készíteni és a cégbíróságnál letétbe helyezni mind az átalakuló gazdasági társaságra, mind az átalakulással létrejövő gazdasági társaságra vonatkozóan. A számviteli törvényről szóló 2000. évi. C. törvény 136. (2) bekezdése szerint: vagyonmérleget és vagyonleltárt az átalakulás során két alkalommal kell elkészíteni: először az átalakulásról szóló döntés megalapozásához, a cégbírósági eljárás alátámasztására - a gazdasági társaság legfőbb szerve által meghatározott mérlegfordulónapra (vagyonmérlegtervezet és vagyonleltár-tervezet) -, majd az átalakulás napjával (végleges vagyonmérleg és végleges vagyonleltár). Jelen előterjesztéshez mellékelve megküldésre kerül a 2000. évi. C. törvény 141. (2) bekezdése alapján 2017.10.31. napjával elkészített jogelőd Főnix Takarékszövetkezet, KELET Takarékszövetkezet, SZABOLCS Takarékszövetkezet és a HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet végleges vagyonmérlege, és vagyonleltára, illetve a jogutód TISZÁNTÚLI TAKARÉK Takarékszövetkezet végleges vagyonmérlege és vagyonleltára. Végleges vagyonmérleg, vagyonleltár A beolvadó 2017. 10. 31.-i fordulónappal tevékenységét lezáró beszámolót (mérleg, eredménykimutatás, kiegészítő melléklet) készített, mely beszámoló adattartalmát alátámasztó leltárakat a választott könyvvizsgálójuk megvizsgált és hitelesítő záradékkal látott el. A 10 havi működést a beszámoló tartalmazza. A befogadó a 2017. 10. 31.-i időpontra közbenső beszámolót készített, melyet a küldöttgyűlések által választott független könyvvizsgáló megvizsgált, véleményezett és hitelesítő záradékkal lát el. Fenti beszámolókból és azokat alátámasztó leltárakból készült el a befogadó összevont végleges vagyonmérlege és végleges vagyonleltára. Az elkészített végleges vagyonmérleg és vagyonleltár összeállítása során figyelembe vételre kerültek a vonatkozó jogszabályok. A végleges vagyonmérleg főbb adatai: A befogadó HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet végleges vagyonmérleg eszközök és források egyező végösszege 53 960 362 e Ft a jegyzett tőke értéke 600 000 e Ft a saját tőke értéke 4 748 695 e Ft 3
A beolvadással megszűnő Főnix Takarékszövetkezet végleges vagyonmérleg eszközök és források egyező végösszege 17 774 190 e Ft a jegyzett tőke értéke 149 676 e Ft a saját tőke értéke 1 623 406 e Ft A beolvadással megszűnő KELET Takarékszövetkezet végleges vagyonmérleg eszközök és források egyező végösszege 47 649 694 e Ft a jegyzett tőke értéke 680 441 e Ft a saját tőke értéke 3 614 172 e Ft A beolvadással megszűnő SZABOLCS Takarékszövetkezet végleges vagyonmérleg eszközök és források egyező végösszege 53 590 692 e Ft a jegyzett tőke értéke 298 619 e Ft a saját tőke értéke 3 841 015 e Ft A beolvadással létrejövő, jogutód TISZÁNTÚLI TAKARÉK Takarékszövetkezet végleges vagyonmérleg eszközök és források egyező végösszege 172 947 598 e Ft a jegyzett tőke értéke 2 000 000 e Ft a saját tőke értéke 13 799 947 e Ft Átrendezés a jogutód Takarékszövetkezet végleges vagyonmérlegében a Különbözet oszlop a jogutód Takarékszövetkezetben tagként részt venni nem kívánók részjegyeinek névértéke (27 340 e Ft) jegyzett tőke csökkenésként és pénzeszköz csökkenésként tartalmazza. a Rendezés oszlop a Tiszántúli Takarék Takarékszövetkezet végleges vagyonmérlegében a saját tőke elemeinek átrendezését tartalmazza oly módon, hogy a jegyzett tőke növekedik 298 604 e Ft-tal, a tőketartalék csökken 93 430 e Ft-tal és az eredménytartalék csökken 205 174 e Ft-tal. A jogutód TISZÁNTÚLI TAKARÉK Takarékszövetkezetben tagként részt venni nem kívánó személyekkel való elszámolásról Az Egyesülési terv szabályozta a jogutód jogi személyben tagként részt venni nem kívánó személyekkel való elszámolás módját. A tagok az átalakulási terv közlésétől számított 30 napon belül nyilatkozhattak arról, hogy nem kívánnak az egyesüléssel létrejövő jogi személy tagjává válni. Az Egyesülési terv szerint a jogutód TISZÁNTÚLI TAKARÉK Takarékszövetkezetben tagként részt venni nem kívánó személyek részjegyének összegét az átalakulás cégbírósági bejegyzését követő 60 napon belül kell kiadni. Fentieknek megfelelően 546 volt taggal, 27.340 eft összegben keletkezett elszámolási kötelezettség. Az Igazgatóság és Felügyelőbizottság 2018. január 12-én megtartott testületi ülésén a beszámolókat megtárgyalta, azt az Igazgatóság elfogadta és javasolta küldöttgyűlés elé terjesztését. 4
Határozati javaslat: Kdgy../2018/1. Küldöttgyűlési határozat A Küldöttgyűlés az Igazgatóság beszámolóját a jogelőd Főnix Takarékszövetkezet, KELET Takarékszövetkezet, SZABOLCS Takarékszövetkezet és a HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet és a jogutód TISZÁNTÚLI TAKARÉK Takarékszövetkezet 2017. október 31. napjával elkészített végleges vagyonmérlegéről és vagyonleltárjáról megtárgyalta és azt.. igen, nem szavazattal. tartózkodás mellett elfogadta. Felelős: Ölveti Zsolt elnök-ügyvezető Határidő: 2018. január 29. Kdgy../2018/1. Küldöttgyűlési határozat A Küldöttgyűlés a Felügyelőbizottság beszámolóját a jogelőd Főnix Takarékszövetkezet, KELET Takarékszövetkezet, SZABOLCS Takarékszövetkezet és a HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet és a jogutód TISZÁNTÚLI TAKARÉK Takarékszövetkezet 2017. október 31. napjával elkészített végleges vagyonmérlegéről és vagyonleltárjáról megtárgyalta és azt.. igen, nem szavazattal. tartózkodás mellett elfogadta. Felelős: Ölveti Zsolt elnök-ügyvezető Határidő: 2018. január 29. Debrecen, 2018. január 12. Ölveti Zsolt s.k. elnök-ügyvezető Kiss Béla s.k. FB elnök 5