Tevékenységi zárómérleg

MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET 7623 Pécs, Köztársaság tér 2.. Internet: www.mvhsz.hu Cg.: 02-02-060334 Tevékenységi zárómérleg 2015.01.09. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 4 Költségnemek... 4 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 5 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ... 5 1. A Hitelszövetkezet bemutatása... 5 2. Számviteli politika... 7 3. Számviteli változások és hatásuk... 8 4. Változások a számviteli becslésekben... 9 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 9 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2015. évi jövedelmezőség alakulása... 9 7. Egyéb... 10 II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ ADATOK... 10 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 10 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 11 III. EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 13 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 13 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 13 IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ... 14 1. Általános információk... 14 2. Tételes tájékoztató... 15 3. Értékvesztés alakulása... 16 V. Záradék:... 16 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS... 17 2

AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG 2014.12.31. 2015.01.09. Immateriális javak 8 729 621 Tárgyi eszközök 1 814 1 814 Befektetett pénzügyi eszközök 5562 5562 Befektetett eszközök 16 105 7.997 Készletek 32 200 26 570 Vevők Követelések 54 987 55 209 Értékpapírok 17 454 17 454 Pénzeszközök 108 493 108 568 Forgóeszközök 213 134 207 801 Aktív időbeli elhatárolások 326 ebből: bevételekkel kapcsolatos* 326 ebből: költségekkel kapcsolatos* Eszközök összesen 229 565 215 798 Jegyzett tőke 306 616 306 616 Eredménytartalék -42 500-128 761 Mérleg szerinti eredmény -86 261-14 258 Saját tőke 177 855 163.597 Céltartalékok 8 500 8 500 ebből: céltartalék várható kötelezettségekre* 8 500 8 500 ebből: céltartalék jövőbeni költségekre* Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 40 448 43 699 Kötelezettségek 40 448 43 699 Passzív időbeli elhatárolások 2 762 2 ebből: költségekkel kapcsolatos* 2 760 ebből: bevételekkel kapcsolatos* 2 2 Források összesen 229 565 215 798 3

EREDMÉNYKIMUTATÁS Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek 161 736 ebből visszaírt értékvesztés 42 709 Anyagjellegű ráfordítások 23 463 491 Személyi jellegű ráfordítások 34 707 Értékcsökkenési leírás (amortizáció) 2 003 Egyéb ráfordítások 285 905 14 702 ebből értékvesztés 59 905 6 594 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -184 342-15 193 Pénzügyi műveletek bevételei 110 402 935 Pénzügyi műveletek ráfordításai 12 321 Pénzügyi műveletek eredménye 98 081 935 Szokásos vállalkozási eredmény -86 261-14 258 Adózás előtti eredmény -86 261-14 258 Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény -86 261-14 258 Mérleg szerinti eredmény -86 261-14 258 Kelt,Pécs., 2015..április 16.... Költségnemek... a vállalkozás vezetője KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2014.12.31. 2015.01.09. 01. Anyagköltség 946 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 16 820 483 03. Egyéb szolgáltatások értéke 5 697 8 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 23 463 491 06. Bérköltség 23 751 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 3 198 08. Bérjárulékok 7 758 II. Személyi jellegű ráfordítások 34 707 III. Értékcsökkenési leírás 2 003 * I.-II.-III. Összesen 60 173 491 4

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Hitelszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Számviteli Törvényben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót (Név: Bögösné Kukor Erzsébet leánykori név: Kukor Erzsébet, Lakcím: 7095 Iregszemcse, Alkotmány utca 28. főkönyvelő, 116547 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. 1. A Hitelszövetkezet bemutatása 2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cégjegyzék száma: 02-02-060334 Adószáma: 11017897-2-02 A vállalkozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalkozás székhelye HU-7623 Pécs, Köztársaság tér 2. A vállalkozás jogi formája Szövetkezeti formában működő hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Egy vállalkozásra Alkalmazottak létszáma 2015. átlag fő 4,5 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2015.január 09. - 2015.01.01.-2015.01.09. A Hitelszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végezte 2014. december 19. napjáig. Tevékenységi kör MNB engedély száma 6419 08 - Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység) Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz-saját tőkét meghaladó mértékű, nyilvánosságtól történő elfogadása 935/1997/F Pénzkölcsön nyújtása, ide nem értve a faktorálást, forfetírozást 935/1997/F Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása I-781/2000 Letétkezelés I-768/2001 Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása E-I-995/2005 6499 08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 540/1995 6619 08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) 1338/1998 A Hitelszövetkezet a pénzbeli megtakarításokat - saját önálló szervezete útján - összegyűjtötte és meghatározott körben pénzforgalmi és hitelműveleteket, valamint egyéb szolgáltatásokat végzett, 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 5

kizárólag tagjai számára. Szolgáltatásai arra irányultak, hogy elősegítsék tagjai gazdasági és más társadalmi szükségleteinek kielégítését. 2014. december 19. napján, a Hitelszövetkezet 2014. május 23-i közgyűlése végelszámolást eldöntő határozatával összhangban az MNB visszavonta a működési engedélyt és felügyeleti biztosokat jelölt ki az irányításra. Ezzel az intézkedéssel a Hitelszövetkezet elvesztette hitelintézeti státuszát, és ennek következtében a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény vállalkozókra vonatkozó általános szabályait köteles alkalmazni. A tevékenység központja: 7623 Pécs Köztársaság tér 2. szám alatt van. A Hitelszövetkezetnél 7 tagú igazgatóság működött, majd szerepét 2014. december 19.-én 2 fő felügyeleti biztos vette át. A felügyeleti biztosok munkájukat elvégezve javaslatot tettek a Hitelszövetkezet végelszámolásának megindítására. Az MNB döntése alapján a végelszámolás kezdő időpontja 2015. január 10, melyet 2015. január 20. napján visszamenőleges hatállyal jegyzett be a Cégbíróság. Így a cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 98. 3. bekezdés a.) pontjában foglaltaknak megfelelően 2015. január 9. napjával tevékenységi zárómérleg elkészítésre van szükség. A tagok megbízásából 5 fős felügyelő-bizottság működött. A Hitelszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2014.XII.31. 2015.I.09. Fő Részjegy e Ft Fő Részjegy e Ft Jogi személy 170 219 360 170 219 360 Természetes személy tagok 893 86 772 893 86 772 Összesen: 1 063 306 132 1 063 306 132 A Hitelszövetkezet az engedélyezett hitelintézeti és a hatályos jogszabályok által a Hitelszövetkezetek számára megengedett tevékenységét jogi személyek és természetes személyek körében volt jogosult végezni. A részjegyek névértéke 2.000 Ft. A Hitelszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 3 A Hitelszövetkezet 2015-ben leányvállalattal nem rendelkezett. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozások: Név Tulajdonolt tőke összege (eft-ban) Tulajdoni arány (%) Szavazati arány (%) MTB Zrt. Általános Közlekedési Hitelszövetkezet Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Széchenyi István Hitelszövetkezet Szentesi Hitelszövetkezet 2 60 1 000 9 878 5 270 elhanyagolható 0,02 0,000001 0,63 3,1 elhanyagolható 0,001 elhanyagolható 0,0001 0,0002 3 Sztv. 89. (1)a) alapján 6

2. Számviteli politika A Hitelszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK SZABÁLYRENDSZERE ÉS FŐBB JELLEMZŐI A Hitelszövetkezet az Sztv. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: 2015. február 9. napja Az üzleti év: 2015. január 01-től 2015.január 9-ig tartott A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása havonta, az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése havonta, a devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása havonta az értékcsökkenés elszámolása negyedévente, az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása negyedévente, a főkönyvi kivonat elkészítése havonta, a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta). A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: Jelentős összegű hibának tekinti a Hitelszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát. Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő a befektetett és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet. az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérleg készítésekor piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték a magasabb, A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek a 10 %-át meghaladja. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintendő minden olyan változás, ami 1 éven túli változást mutat. A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos szövetkezeti eredmény 5%-át meghaladják. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát. 7

Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli, vagy csökkenti. Fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A költségek elszámolására kizárólag a költségnemek számlaosztályt alkalmazza a Hitelszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. AZ ÉRTÉKCSÖKKENÉS ELSZÁMOLÁSÁNAK SZABÁLYAI ÉS MÓDSZERE A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, az eszköz bruttó beszerzési értéke alapján. Az immateriális javak közül a vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenési leírási időtartamát minden esetben a beszerzéskor határozza meg a Hitelszövetkezet, mely általában 5 év. Az üzleti vagy cégérték leírási időtartama max. 5 év. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Hitelszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSI ELJÁRÁSOK A Hitelszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A Hitelszövetkezet a követelés fejében átvett készletek esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés évente független értékbecslő által készített értékbecslés szerint történik. A Hitelszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Hitelszövetkezet a mérlegben a követeléseit (ideértve a hitelintézetekkel, a pénzügyi vállalkozásokkal, az ügyfelekkel szembeni követeléseket is) - függetlenül attól, hogy forgóeszközök, illetve befektetett pénzügyi eszközök között szerepel - az elfogadott, az elismert összegben illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutatja ki (Sztv.65 (1)). A Sztv. szerint értékvesztést kell elszámolni, ha az eszköz könyvszerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb a piaci értékénél. EGYÉB SZÁMVITEL-POLITIKAI ELEMEK A számviteli törvény kötelező előírásain (38. ) felül a Hitelszövetkezet saját elhatározása alapján nem köt le tőketartalékot, illetve eredménytartalékot. 3. Számviteli változások és hatásuk A hitelszövetkezet az előző (2014.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit nem változtatta. 8

A törvény előírásai alapján a várható fizetési kötelezettségekre 8.500 e Ft összegben még 2014-ben céltartalékot képezett. A fentiek együttes hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben Az éves beszámolóban számviteli becslések (8. IAS 30. bek.) nincsenek. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák nincsenek. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2015. évi jövedelmezőség alakulása A hitelszövetkezet mérleg-főösszege a 2014 dec. 31.-i 229.565 e Ft-ról 13.767 e Ft-al csökkent, így 215.798 e Ft volt 2015. január 9-én. Ebből: a saját tőke csökkenése 14.258 e Ft a kötelezettség növekedése 3.251 e Ft az átmenő passzívák csökkenése 2.760 e Ft Megállapítható, hogy a mérlegfőösszeg csökkenése főként a tevékenység veszteségéből származik. a) Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya (1. tábla) Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2014.XII.31. Mo. 2015.I.09. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 108 493 47,3% 108 568 50,3% 3,0% 2. Értékpapírok 17 454 7,6% 17 454 8,0% 0,4% 3. Készletek 32 200 14,0% 26 570 12,3% -1,7% 4. Követelések 54 987 24,0% 55 209 25,6% 1,6% 5. Befektetett pénzügyi eszközök 5 562 2,4% 5 562 2,6% 0,2% 6. Immateriális javak 8 729 3,8% 621 0,3% 3,5% 7. Tárgyi eszközök 1 814 0,8% 1 814 0,9% 0,1% 8. Aktív időbeli elhatárolások 326 0,1% -0,1% E S Z K Ö Z Ö K 229 565 100% 215 798 100% Az eszközállományon belül az év végétől eltelt rövid időszakban jelentős változások nem történtek. A mérlegfőösszeg minimális csökkenése mellett növekedett a pénzeszközök aránya a követelések terhére. Az eszközállomány zsugorodásában a készletállomány mérséklődése játszotta a főszerepet, amit az évekkel ezelőtt követelések fejében átvett ingatlanok újraértékelése, és az ebből származó értékvesztés elszámolása indokolt. Az immateriális javaknál 8.108 e Ft terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra, amely két szoftvert érintett: a Giro hálózati kommunikációs rendszer a pénzintézeti tevékenység megszűnésével feleslegessé vált, ezért mérlegértéke nullára csökkent Az Eurobank információs rendszer értékét a várható használati idő alapján határoztuk meg. b) Források összetételének alakulása A hitelszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy a saját források dominanciája 9

érvényesült a múlt év végén. Ennek oka a végelszámolásra való felkészülés. Az idegen és saját forrás megoszlása (4.a tábla) A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2014.XII.31. M o. 2015.I.09. M o. Elt. Saját források 177 855 77,5% 163 597 75,8% - 1,7% Idegen források 51 710 22,5% 52 201 24,2% 1,7% F O R R Á S O K 229 565 100 215 798 100 A táblázatból megállapítható a saját forrás arányában minimális változás állt be. A saját tőke változása (4.b tábla) (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás 2014.12.31 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 306 616 306 616 Ebből: leányvállalati Tőketartalék 0 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 0 Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése -42 500-86 261-128 761 Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés 0 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 0 + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Mérleg szerinti eredmény Előző évi mérleg szerinti eredmény -86 261-14 258 86.261-14 258 Saját tőke 177 855-14 258 0 163 597 c) Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti vesztesége 14.258 e Ft, ami az előző évinek 16,5 %-a. A veszteség főként a készletként nyilvántartott ingatlanok átértékeléséből származott. Jövedelmezőségi mutatószámok (9. tábla) A jövedelmezőséggel kapcsolatos mutatószámokat a 2015 évet érintően a mérlegkészítés során figyelembe vett mindössze kilenc napra tekintettel nincs értelme számolni. 7. Egyéb Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő - pénzügyi kötelezettségek nincsenek. II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ ADATOK 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. 10

b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) (11. tábla) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések Beruházások Beruházási előlegek 1. Bruttó érték Nyitó 14 399 400 9 740 0 Növekedés - ebből átsorolás Csökkenés 13 134 0 0 - ebből átsorolás Záró 1 265 400 9 740 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó 5 670 327 8 009 0 Növekedés 8 108 Csökkenés 13 134 0 Záró 644 327 8 009 0 3Terven felüli értékcsökkenés 8 108 0 4. Nettó érték Nyitó 8 729 73 1 741 0 0 Növekedés 0 Csökkenés 8 108 0 0 Záró 621 73 1 741 0 0 Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása Az immateriális javak után 8.108 e Ft terven felüli értékcsökkenést számoltunk el két szoftver esetében, melyek közül a Giro hálózati kommunikációs rendszert nem használjuk a pénzintézeti tevékenység megszüntével, az Eurobank információs rendszer esetében a várható használat időtartama alapján került meghatározásra a beszámolóban szereplő érték. ba. A maradvány érték újbóli megállapítás hatásának bemutatása A Hitelszövetkezet tárgyi eszközei esetében nincs meghatározott maradványérték. c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb pénzügyi bef. Részjegyek Összesen: 1. Nyitó mérleg sz.érték 1 017 0 15 208 16 225 2. Befektetések az év folyamán 0 0 0 3. Forgóeszközből átsorolt 0 0 0 0 4. Befektetett eszközből átsorolás 0 0 0 0 5. Értékesítés 0 0 0 0 6. Értékvesztés összege 725 9.938 10 663 7. Záró érték 292 0 5 270 5 562 11

Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek névértéknek megfelelő 2 e Fttal (17 e Ft - 15 e Ft értékvesztés), a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 290 e Ft-tal (1 000 e F 710 e Ft értékvesztés). A Szentesi Hitelszövetkezetben 5 270 e Ft összegű részjeggyel rendelkezünk. A Széchenyi István Hitelszövetkezetben levő 9.878 e Ft összegű részjegyünkre ugyanilyen összegű értékvesztést képeztünk. Az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet Budapest 60 e Ft részvényt tartunk nyilván ugyanilyen összegű értékvesztéssel. d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 468 Tárgyévi társasági adó 1 342 4681 Tárgyévi pénzügyi szervezetek különadó 2 4698 Iparűzési adó 209 3841 Alapítókkal szembeni kötelezettségek 38 838 3511 Munkavállalókkal szembeni követelés 16 3521 Belföldi vevők 403 3862 Hitelintézetekkel szembeni követelés 6 487 3851 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése -1 585 33201 DKJ esedékes kamata 303 3436 Ügyfelekkel szembeni követelés(hitelek) 105 838 389 Ügyfelekkel szembeni köv. értékvesztése -96 644 Összesen 55 209 e. Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 46 Adófizetési kötelezettség 414 4673 Fizetendő Áfa 54 4761 Belföldi szállítók 1 971 478 Vevővel szembeni kötelezettség 1 427 471 Jövedelem elszámolási számla 1 434 4532 Kaució 45 4321 Kilépett, törölt tagok részjegy-elszámolás 38 354 Összesen 43 699 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Egyéb mérlegtételekhez kapcsolódó értékhelyesbítés (Sztv. 49. ) nem volt. A 42/2014.(XI.7.) MNB rendelet alapján a Hitelszövetkezetet a fogyasztási kölcsönszerződésekkel kapcsolatosan 2015-ben várhatóan 8 500 eft kifizetési kötelezettség terheli. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Aktív időbeli elhatárolás alakulása 2015.01.09-én Összesen Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 0 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 Passzív időbeli elhatárolás alakulása 2015.01.09-én Összesen Vegyes elhatárolás, költségek 0 Fiz. kamatok elhatárolása 0 Vegyes elhatárolás bevétel (halasztott bevétel) 2 12

Lekötött tartalékkal a Hitelszövetkezet 2015. évben nem rendelkezett. g. A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tétellel a Hitelszövetkezet nem rendelkezik. h. A Hitelszövetkezetnek olyan kötelezettsége, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év, nincs. i. Zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettsége a Hitelszövetkezetnek nincs. j. A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A Hitelszövetkezet a környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A Hitelszövetkezet veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagokkal nem rendelkezik. Az esetlegesen keletkező veszélyes hulladékot a Hitelszövetkezet rendszeresen összegyűjti, és az erre megbízott céggel elszállíttatja, készletében a Hitelszövetkezet nem tart ilyen anyagokat. A Hitelszövetkezet a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére 2015. évben illetve 2014. évben nem képzett céltartalékot, nem volt környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költsége, továbbá nincs ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettsége. III. EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a) Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b) Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. c) Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2013. évhez viszonyítva nem történt. Értékcsökkenési leírási kulcs %-án nem változtattunk. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a) Rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímen elszámolt tételek 2015. év vizsgált időszakában nem voltak a Hitelszövetkezetnél. A rendkívüli bevételek és ráfordítások nem érintették a társasági adóalapot, mivel ilyen tételeink nincsenek. A Hitelszövetkezet 2015. év beszámolóval érintett időszakában nem kapott végleges jelleggel folyósított vagy elszámolt támogatást. b) Valutában elszámolt bevétele, ráfordítása nem keletkezett a Hitelszövetkezetnek. c) A Hitelszövetkezet nem rendelkezik (a számviteli politikában rögzített definíció 13

értelmében) kapcsolt felekkel, és velük lebonyolított lényeges ügyletekkel, ami nem a szokásos piaci feltételek szerint jött volna létre. 4 d) A társasági adóalapot módosító tételek Az adózás előtti eredmény alapján a 2015. évire jelentkező adófizetési kötelezettség a szükséges adóalap korrekciójának elvégzését követően nincsen. A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény -14 258 Hiv. Adóalapot növelő tételek 1 Céltartalék képzés 0 2 Terven felüli értékcsökkenési leírás 8108 4 Jogerős határozattal megállapított bírságok 0 6 Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés 964 Adóalapot növelő tételek összesen: 9072 Adóalapot csökkentő tételek: 2 Céltartalék felszabadítás 0 4 Értékcsökkenési leírás 0 7 Osztalék MTB, TakInvest 0 27 Adományok 0 43 Adóalapot csökkentő tételek összesen 0 Adóalap: -5186 IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja volt az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) A 2013.évi CXXXV. Tv. alapján 0 e Ft. hozzájárulást fizettünk. c.) A hitelszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 4 Szvt. 89. (6) 14

2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai Munkavállalók adatai (14. tábla) S.sz. Állománycsoport Átlagos statisztikai létszám 01. Teljes munkaidős szellemi 3 02. Teljes munkaidős fizikai 0,00 03. Részmunkaidős szellemi 0,5 04. Foglalkoztatott nyugdíjas részmunkaidős 1 05. Foglalkoztatott nyugdíjas teljes munkaidős 0 06. Állományon kívüliek 0,00 07. Összesen: 4,5 Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4)) A hitelszövetkezetnek mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségei nincsenek. c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai 5 S.sz. Név Lakóhely 1. Szeleiné Mészáros Ágnes 1071 Budapest Damjanich u.11-13. 2. Mészáros Attila 1071 Budapest Damjanich u.11-13. d). A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsöne, előlege nincs. Igazgatóság mandátuma lejárt, felügyelő biztossági tagok 2015. év után esedékes tiszteletdíjukról lemondtak, így járandóságuk összege 0 Ft. e). A Hitelszövetkezetnek a Hitelszövetkezet korábbi vezető tisztségviselőivel, igazgatósági, felügyelő bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nem áll fenn. f). A könyvvizsgáló díjazása A Hitelszövetkezet könyvvizsgálója: PAGATOR Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Gazdasági Szolgáltató Kft. Székhely: 7100 Szekszárd, Táncsics Mihály utca 32. Cégjegyzékszám: 17-09-03335 A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy, pénzintézeti minősítéssel rendelkező okleveles könyvvizsgáló: Eszterbauer Julianna (anyja neve: Takács Julianna, kamarai bejegyzési szám: 000895) 7100 Szekszárd, Táncsics utca 32. szám alatti lakos. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen: 0 eft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 eft 5 Sztv. 89. (4)d) 15

g). A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodásokat a Hitelszövetkezet nem kötött. 3. Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25. 3.pont) Ssz. Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 1 585 1585 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 94 819 964 96 643 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 10 648 15 10 663 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 55 227 5 630 0 60 857 7a ebből: átvett értékpapírok 08 Egyéb követelés 0 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 162 279 6 609 0 169 748 V. Záradék: 1) Az felügyeleti biztosok közgyűlés elé terjesztik a tevékenység záró mérleget az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. Adózás előtti eredmény -14 258 2. Fizetendő adó 0 3. Adózott eredmény -14 258 4. Általános tartalék képzése 0 5. Osztalék 0 5a. ebből: igénybevett eredménytartalék 6. Mérleg szerinti eredmény -14 258 2) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Pécs 2015.április 16.. (aláírás) 16

1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek 935 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 03 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 06 + Osztalék bevétel 07 + Rendkívüli bevétel 08 - Kamatráfordítások 09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 0 10 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 14702 11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 0 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 13 - Általános igazgatási költségek 491 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 0 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 0 16 - Kifizetett osztalék 0 17 Működési pénzáramlás -14 258 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 3251 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -222 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 5630 21 22 23 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 8108 25 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 326 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) -2760 28 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás 75 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 0 0 0 34 számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása 75 17