AZ EURÓPAI UNIÓ Luxembourg, 2012. november 30. BÍRÓSÁGA 6. ÉS 7. SZÁMÚ ELŐIRÁNYZAT-ÁTCSOPORTOSÍTÁS A költségvetési rendelet 24. cikke (4) bekezdésének rendelkezései alá tartozó eljárások ***
- 2 - ÖSSZEFOGLALÁS I. BEVEZETÉS II. AZ ELŐIRÁNYZATOK EREDETE II.1 10. alcím Az intézmény tagjai 100. jogcímcsoport Díjazások és egyéb jogok II.2 12. alcím Tisztviselők és ideiglenes alkalmazottak 120. jogcímcsoport Díjazások és egyéb jogok II.3 14. alcím Egyéb személyi állomány és külső szolgáltatások 100. jogcímcsoport Egyéb személyi állomány és külső szolgáltatások II. 4 20. alcím Ingatlanok és járulékos költségek 202. jogcímcsoport Ingatlanokkal kapcsolatos költségek III. AZ ELŐIRÁNYZATOK RENDELTETÉSE (20. alcím Ingatlanok és járulékos költségek ) IV. A 6. SZ. ELŐIRÁNYZAT ÁTCSOPORTOSÍTÁS ÖSSZEFOGLALÁSA V. A 7. SZ. ELŐIRÁNYZAT ÁTCSOPORTOSÍTÁS ÖSSZEFOGLALÁSA 2
- 3 - I. BEVEZETÉS A Bíróság által az alábbiakban előterjesztett két átcsoportosítási javaslat az előirányzatok év végi összegyűjtésére irányuló eljárás részét képezi, melynek célja az ingatlanokra vonatkozó lízingszerződés 12,1 millió euró összegű előfinanszírozásának lehetővé tétele a jövőbeli díjak költségvetési hatásainak csökkentése érdekében. Rá kell mutatni, hogy az ezen gyűjtő átcsoportosításhoz felhasznált előirányzatok legnagyobb részt az intézmény tagjai és a személyi állomány díjazására vonatkozó alcímből származnak, lényegében a díjazások éves kiigazításának 2011. július 1-jétől való elmaradása következtében, miután a Tanács elutasította a Bizottság erre irányuló javaslatát (+ 1,7%). Mint tudjuk, az ezzel kapcsolatos jogvitát e két intézmény a Bíróság elé vitte, és az ügy sajátosságaira, valamint az eljárási határidőkre tekintettel a bírósági döntés csak 2013 folyamán fog megszületni. Az alábbi II. és III. pont egyrészt részletesen bemutatja a megállapított többlet eredetét, másrészt pedig szükséges tájékoztatást nyújt az átcsoportosítandó előirányzatok közös rendeletetéséről. Ami a IV. és V. pontot illeti, az részletesen bemutatja a két átcsoportosítást, amelyek megkülönböztetésére azért került sor, hogy megfeleljenek a költségvetési rendelet azon előírásainak, amelyek az előirányzat-átcsoportosítások költségvetési hatóság általi jóváhagyására vonatkoznak. II. AZ ELŐIRÁNYZATOK EREDETE II.1. 10. alcím Az intézmény tagjai 100. jogcímcsoport Díjazások és egyéb jogok E költségvetési tétel előirányzatai az intézmény tagjainak alapilletménye, egyéb támogatások és járadékok, a baleset és foglalkozási megbetegedés kockázatának fedezésére szolgáló biztosítás munkáltatót terhelő részének, valamint az egészségbiztosítás munkáltatót terhelő részének fedezésére szolgálnak. Ahogyan az a bevezetésben szerepel, a 2012-ben megállapított költségvetési többlet nagyrészt a díjazások éves kiigazításának 2011. évi elmaradásából származik, amely az előirányzatoknak a 2012. évi költségvetés elkészítésekor tervbe vettnél kisebb mértékű felhasználásához vezetett. Másfelől a költségvetési megtakarítások egy részét a Törvényszék két bírájának a tervezettnél későbbi kinevezése magyarázza. Összességében a rendelkezésre álló költségvetési többlet 0,8 millió eurót tesz ki. 3
- 4 - II.2. 12. alcím Tisztviselők és ideiglenes alkalmazottak 120. jogcímcsoport Díjazások és egyéb jogok A Díjazások és támogatások, 1200. jogcím továbbra is a Bíróság költségvetésének legjelentősebb tétele (202,8 millió euró, vagyis a teljes költségvetés kicsivel több, mint 58%-a), és az ezen a jogcímen megállapított költségvetési többlet (a tétel eredeti előirányzatainak 4%-a) arányait tekintve viszonylag alacsony, ha figyelembe vesszük e jogcím összértékét és az azzal összefüggő nehézségeket, hogy a költségvetési előirányzatokat közel 12 hónappal előre el kell készíteni, olyan előrejelzési paraméterek felhasználásával, amelyek elkerülhetetlenül becsléseken alapulnak (a díjazások emelkedésének mértéke, az infláció mértéke, a felvétel és rotáció üteme, az átalányjóváírás mértéke, a családi támogatás mértéke stb.). Fontos hangsúlyozni, hogy a megállapított többlet a fentebb említett különböző előrejelzési paraméterekhez kapcsolódik (különösen a díjazások kiigazításának 2011. évi, a bevezetésben említett körülmények közötti elmaradásához), nem pedig az állások betöltöttségének a Bíróságon továbbra is magas aránya romlásához. Az állások betöltöttségének aránya ugyanis átlagosan a személyi állomány szokásos rotációjának megfelelő 3% alatt marad. E jó eredmények a Bíróság valamennyi szolgálata nagyon aktív felvételi politikájának gyümölcse, amely a személyzet elkerülhetetlen és szokásos rotációjából eredő korlátok, valamint a megélhetési költségek magas szintje folytán a személyzet luxemburgi felvételével kapcsolatos nagyobb nehézségek ellenére lehetővé teszi a betöltetlen állások számának a lehető legnagyobb mértékű csökkentését. A betöltetlen állások alacsony száma ugyancsak jól jelzi a Bíróság szervezeti egységeinek jelentős munkaterhét, ugyanis a bírósági tevékenység jelentős növekedése a rendelkezésre álló emberi erőforrások optimális kihasználását igényli. A rendelkezésre álló költségvetési többlet, melynek a jelen gyűjtő-átcsoportosítás keretében történő felhasználását javasoljuk, 9 millió eurót tesz ki. Ezzel összefüggésben érdemes hangsúlyozni, hogy a Bíróság hasznosítja a 12. alcím előirányzataira vonatkozóan a végrehajtás során megállapított eltérések elemzését annak érdekében, hogy finomítsa a díjazások tervezésére vonatkozó módszertanát, és még inkább javítsa teljesítményét az előirányzatok végrehajtása területén. Ennek megfelelően a 2013. évi költségvetésre vonatkozó számítások során bizonyos jelentős módszertani kiigazítások kerültek bevezetésre, amelyek a Bíróság által kért előirányzatok 3,5 millió euró mértékű csökkenéséhez vezettek. 4
- 5 - II.3. 14. alcím Egyéb személyi állomány és külső szolgáltatások 140. jogcímcsoport Egyéb személyi állomány és külső szolgáltatások a) 1400. jogcím Egyéb alkalmazottak E költségvetési tétel előirányzatai főként az intézmény által felvett szerződéses alkalmazottak díjazásával kapcsolatos költségek fedezésére szolgálnak. Különbséget kell tenni egyfelől az intézmény állandó igényeinek kielégítése céljából határozatlan időre felvett szerződéses alkalmazottak (bizonyos fizikai tevékenységek vagy adminisztratív kisegítő feladatok ellátására, amelyeket korábban olyan D kategóriába tartozó tisztviselők láttak el, mint a hivatalszolgák, karbantartók vagy sofőrök), másfelől azon szerződéses alkalmazottak között, akiket tisztviselők és ideiglenes alkalmazottak helyettesítésére vesznek fel azok szülési szabadságának vagy betegségének időtartamára vagy a valamely szervezeti egységnél átmenetileg megnőtt munkateher miatt. A megállapított előirányzat-többlet (0,35 millió euró) melynek átcsoportosítását javasoljuk elsősorban a szerződéses alkalmazottak ez utóbbi csoportjának kisebb mértékű igénybevételéből (tekintettel a szükséges helyettesítések tervezettnél alacsonyabb számára), valamint a díjazások éves kiigazításának 2011. évi elmaradásából ered. b) 1406. jogcím Külső nyelvi szolgáltatások Az 1406. jogcím előirányzatai a tolmácsok és szabadúszó fordítók igénybevételére szolgálnak. Általánosságban emlékeztetni kell arra, hogy a belső erőforrások elsődleges használatának politikája lehetővé teszi a szabadúszó szolgáltatások lehető legnagyobb mértékű korlátozását, amelynek igénybevétele ugyanakkor a jelentős bírósági tevékenység eredményeként növekvő számú tárgyalás lebonyolításához és a növekvő fordítási mennyiség leküzdéséhez elengedhetetlen kiigazítási változót képezi. Ami a fordítás területét illeti, a jelenleg rendelkezésre álló információk azt mutatják, hogy a Bíróság által a korábbi költségvetési időszakokban bevezetett és a lefordítandó mennyiség fokozódó nyomására (+ 5,7% 2008-ban, + 6,7% 2009-ben, + 12,6% 2010-ben és további + 7,7% 2011-ben) különösen 2011-ben megerősített különböző eljárási intézkedések alkalmazása 1 a lefordítandó oldalak számának a vártnál kisebb mértékű növekedéséhez, következésképpen a külsős szolgáltatásra szánt előirányzatok kisebb mértékű felhasználásához vezetett. 1 A főtanácsnoki indítványok mellőzése, a Bíróság és a Törvényszék határozatainak válogatott közzététele, az előzetes döntéshozatal iránti kérelmek összefoglalása, az indítványok átlagos hosszának csökkentése. 5
- 6 - A jelen gyűjtő-átcsoportosítás keretében rendelkezésre álló költségvetési többlet 1,1 millió eurót tesz ki. II.4. 20. alcím Ingatlanok és járulékos költségek 202. jogcímcsoport Ingatlanokkal kapcsolatos költségek Az e költségvetési jogcímcsoporton belül rendelkezésre álló előirányzatok legnagyobb része (97%) a Bíróság épületegyüttesével kapcsolatos karbantartás/takarítás, energiafogyasztás és biztonság/őrzés költségeinek fedezésére szolgál. Az e jogcímcsoporton 2012-ben megállapított megtakarítást (körülbelül 2 millió euró, vagyis az eredeti előirányzat 12%-a) legnagyobb részt az alábbi tényezők magyarázzák: a melléképületek várhatóan 2013 első felének végére befejeződő felújításának jelentős munkálataira fordított kiadások vártnál alacsonyabb volta; jelentős energia-megtakarítás, amely részben a jobb szerződési feltételeknek (az OIB által kötött intézményközi szerződés), részben a 2011. évhez képest kevesebb energiát igénylő időjárási körülményeknek köszönhető. Megjegyzendő, hogy a költségvetési hatóságnak 2012 októberében jóváhagyásra előterjesztett 5. sz. előirányzat-átcsoportosítás már tartalmazott e költségvetési jogcímcsoportból történő átcsoportosítás iránti kérelmet (1,12 millió euró összegben, az Előállítás és terjesztés jogcímcsoportba). Ezen átcsoportosítást követően további 0,85 millió euró költségvetési többlet áll rendelkezésre. III. AZ ELŐIRÁNYZATOK RENDELTETÉSE (20. alcím Ingatlanok és járulékos költségek ) Általánosságban és a költségvetési hatóság két ága kívánságának megfelelően a Bíróság által kért előirányzatok jól meghatározott többéves tervbe illeszkednek. Ennek megfelelően a 2011 2013-as évekre vonatkozó, aktualizált ingatlanberuházási jelentés, melyet 2012 májusában továbbítottunk a költségvetési hatóságnak, részletes adatokat tartalmaz a jelenleg folyamatban lévő nagyobb ingatlanprojektekről. Az Ingatlanok és járulékos költségek, 20. alcímen belül a Lízingdíjak, 2001. jogcím lehetővé teszi a Bíróság számára, hogy teljesítse a luxemburgi állammal kötött két lízingszerződésben vállalt kötelezettségeit: 6
- 7 - az első szerződés a 2008 végén használatba vett főépület és annak melléképülete alkotta épületegyüttesre vonatkozik. A szerződés az építési költségek visszafizetését és 18 éves időtartamra (2009 2026) szóló finanszírozást ír elő. Emlékeztetni kell arra, hogy 2007 óta a költségvetési hatóság már több előfinanszírozást engedélyezett, mind az adott költségvetési év előirányzatai címén, mind az év végén jóváhagyott gyűjtő átcsoportosítás címén. Ezen előfinanszírozások nélkül, amelyek 2011 végére összesen kicsivel több, mint 57 millió eurót tettek ki, az éves lízingköltség elérné a 33 millió eurót, vagyis közel 18%-kal több volna a 2013-ra tervezettnél (28 millió euró). Ráadásul a visszafizetés időtartama alatt jelentkező pénzügyi megtakarítás jelentős összeget (20 millió euró) tesz ki. a második szerződés a melléképületeknek nevezett épületek (Erasmus, Thomas More és C épület) lízingjére vonatkozik, amelyeken jelenleg jelentős felújítási munkálatokat végeznek 2 (ennek költsége 80 millió euróra becsülhető az előfinanszírozás pénzügyi költségei nélkül). A luxemburgi hatóságokkal kötött szerződés előírja, hogy akárcsak a főépület épületegyüttesének esetében, a visszafizetés 2026-ig történik meg. A javasolt előfinanszírozás (12,1 millió euró, amely a jelen dokumentum II. részében említett költségvetési többletből származik) hozzájárulna a lízingdíjak jövőbeli költségvetési terhének további csökkentéséhez. 2 Ezeket a felújítási munkálatokról 2006-ban a költségvetési rendelet 179. cikke rendelkezéseinek megfelelőn tájékoztatták a költségvetési hatóságot. 7
- 8 - IV. A 6. SZ. ELŐIRÁNYZAT ÁTCSOPORTOSÍTÁS ÖSSZEFOGLALÁSA (címből címbe történő átcsoportosítás az azon a soron szereplő előirányzatok összesen 10%-át kitevő korláton belül, amelyről az átcsoportosítást végrehajtják) AZ ELŐIRÁNYZATOK EREDETE 10. alcím Az intézmény tagjai 100. jogcímcsoport Díjazások és egyéb jogok 1000. jogcím Díjazások és támogatások - 800 000 euró Költségvetési előirányzat 22 537 000 Könyvelt kötelezettségvállalás - 21 737 000 Kiadási előirányzat az év végéig 0 Rendelkezésre álló összeg + 800 000 Javasolt átcsoportosítás - 800 000 12. alcím Tisztviselők és ideiglenes alkalmazottak 120. jogcímcsoport Díjazások és egyéb jogok 1200. jogcím Díjazások és támogatások - 9.000.000 euró Költségvetési előirányzat 202 827 000 Könyvelt kötelezettségvállalás - 193 827 000 Kiadási előirányzat az év végéig 0 Rendelkezésre álló összeg + 9 000 000 Javasolt átcsoportosítás - 9 000 000 14. alcím Egyéb személyi állomány és külső szolgáltatások 140. jogcímcsoport Egyéb alkalmazottak és külső személyek 1400. jogcím Egyéb alkalmazottak - 350 000 euró Költségvetési előirányzat 4 985 000 Könyvelt kötelezettségvállalás 4 635 000 Kiadási előirányzat az év végéig 0 Rendelkezésre álló összeg + 350 000 Javasolt átcsoportosítás - 350 000 8
- 9-1406. jogcím Külső nyelvi szolgáltatások - 1 100 000 euró Költségvetési előirányzat 11 645 000 Könyvelt kötelezettségvállalás 10 545 000 Kiadási előirányzat az év végéig 0 Rendelkezésre álló összeg + 1 100 000 Javasolt átcsoportosítás - 1 100 000 AZ ELŐIRÁNYZATOK RENDELTETÉSE 20. alcím Ingatlanok és járulékos költségek 200. jogcímcsoport Ingatlanok 2001. jogcím Lízingdíjak +11 250 000 euró V. A 7. SZ. ELŐIRÁNYZAT ÁTCSOPORTOSÍTÁS ÖSSZEFOGLALÁSA (a Bíróság költségvetésének 20. alcímén belül jogcímcsoportból jogcímcsoportba történő átcsoportosítás) AZ ELŐIRÁNYZATOK EREDETE 20. alcím Ingatlanok és járulékos költségek 202. jogcímcsoport Ingatlanokkal kapcsolatos költségek - 850 000 euró Költségvetési előirányzat 16 542 000 Már végrehajtott átcsoportosítás - 1 245 000 Könyvelt kötelezettségvállalás - 14 447 000 Kiadási előirányzat az év végéig - 0 Rendelkezésre álló összeg + 850 000 Javasolt átcsoportosítás - 850 000 AZ ELŐIRÁNYZATOK RENDELTETÉSE 20. alcím Ingatlanok és járulékos költségek 200. jogcímcsoport Ingatlanok 2001. jogcím Lízingdíjak + 850 000 euró 9