11. Globális Visszaélési Felmérés 2010. május
A felmérés hátteréről Az Ernst & Young 11. alkalommal készített Globális Visszaélési Felmérés c. tanulmánya, a világ 36 országában több, mint 1400 vezérigazgató, illetve belső ellenőrzési-, jogi és megfelelési vezető bevonásával készült. Globálisan észak-amerikai, közép és dél-amerikai, közel és távol-keleti, valamint európai vállalatvezetők válaszait dolgozták fel Az interjúk 2009 novembere és 2010 február között készültek A régiós adatokat 10 ország részvételével, 353 interjú alapján összesítették: Észtország, Lettország, Litvánia, Csehország, Magyarország, Lengyelország, Románia, Oroszország, Törökország és Ukrajna A felmérés főként arra keresett választ, hogy a vállalatvezetők hogyan birkóznak meg a visszaélésekből fakadó kihívásokkal, elvárásokkal és a kockázatokkal. Page 2
I. A felmérés magyar eredményeiről A magyar tanulmány 50 helyi vállalatvezető, valamint belső ellenőrzésért és jogi kérdésekért felelős döntéshozó véleményét dolgozta fel A magyar válaszadók 24%-a találkozott komoly visszaéléssel az elmúlt két évben. Ez az arány meghaladja, nemcsak a régiós (Kelet-Közép-Európa) 14%-os átlagot, de a nemzetközi 16%-ot is A hatékony visszaélés-kockázatkezelés érdekében a magyarországi vállalatok nagyobb hangsúlyt helyeznek a cég gazdálkodásának ellenőrzésére (76%, globálisan 55%) és a belső kontrollok bevezetésére (72%, globálisan 74%) A csalások és visszaélések napvilágra kerülésekor a magyar cégek 42%-a indított fegyelmi eljárást vagy vizsgálatot (világszinten ez 46%-os arányt mutat). Page 3
II. A felmérés magyar eredményeiről A megkérdezettek 76%-a tart az etikátlan üzleti magartásból fakadó személyes felelősség megnövekedett kockázatától. A magyar vállalatvezetők 40%-a költséghatékonysági megoldásokra helyezi a fő hangsúlyt, így a menedzsmentre állandó nyomás nehezedik. A válaszadók véleménye alapján a szigorú belső kontrollok (60%, globálisan 71%) és az erősebb compliancetevékenység (54%, globálisan 52%) jelenti a visszaéléskockázatkezelés fő eszközét. Page 4
A visszaélések előfordulásának aránya Magyarország Közép és Kelet- Európa Igen 7% 14% 24% Igen Nem Nem tudja 79% Nem 76% Global Igen Nem Nem tudja 4% 16% 80% Q: Tapasztalt-e visszaélést / lehetséges visszaélést az elmúlt két évben? Page 5
Visszaélésekre adott szervezeti válasz Van folyamat a szankció mértékére és következetes alkalmazására 42 Közép és Kelet Európa Global 35 46 Ismert, hogy mikor kell a felsővezetést bevonni 32 36 52 Az egyes osztályok között egyértelműen meghatározott szerepek 24 37 51 Van dokumentált reagálási terv 20 25 39 A probléma eredendő okának feltárása 14 31 48 Q: A fentiek közül melyek jellemzik az ön társaságát egy lehetséges visszaélés első jelentésekor? Page 6
A visszaélések kockázatát enyhítő eszközök Vezetői ellenőrzés Belső kontrollok 58 55 76 72 76 74 Belső ellenőrzés 50 65 69 Külső audit 44 45 50 Belső tréning és kommunikáció 38 43 51 Etikai forródrót használóinak ösztönzése és védelme 20 22 42 Magyarország A beosztottak rendszeres rotációja 16 20 31 Közép és Kelet-Európa Global Q: A következő skálán jelölje 1-től 10-ig, melyek a visszaélések kockázatát leginkább csökkentő eszközök? Az 1-es egyáltalán nem míg a 10-es nagy valószínűséggel értéket jelöl Page 7
A vezetőség szabály-megkerülésének azonosítása Erősebb belső ellenőrzés 60 63 71 Erősebb compliance tevékenység 34 52 54 A jogosultságok jobb szétválasztása 38 44 59 Erősebb jogi funkció 18 22 30 A visszaélési kockázatok tesztelése külső tanácsadók segítségével 18 24 29 Erősebb állami felügyelet 10 13 25 Magyarország Az igazgatótanács és a felügyelőbizottság fokozott figyelme 8 25 40 Közép és Kelet-Európa Global Q: Általában nézve azokat a visszaéléseket, ahol vezetőség szabály-megkerülése szerepet játszott, mely tényezők segítették volna az eset hamarabbi azonosítását? Page 8
A teljesítmény- és hatékonyságnövelést célzó vállalatvezetők aránya Agresszív, növekedés-orientált irányvonal, a keresletnek megfelelően Pillanatnyi lehetőségeknek megfelelően, nem belátható megtérüléssel Költségmegszorításra fókuszálva a jobb lehetőségeket várja Magyarország 12 42 40 Közép és Kelet-Európa 15 29 43 Global 23 30 34 Q: Melyek jellemzik leginkább vállalata növekedési stratégiáját a következő években? Page 9
A felsővezetés tart az etikátlan üzleti magatartásból fakadó személyes felelősség megnövekedett kockázatától egyáltalán nem nem nagyon meglehetősen nagyon Magyarország 8 52 32 Közép és Kelet- Európa 2 5 36 47 Global 4 13 33 43 Q: Mennyire tartja aggasztónaka társaság cselekedeteit a felsővezetésszemélyi felelőssége szempontjából? Page 10
A válaszadók száma, típusai, szektoronkénti megoszlása Beosztás CFO 15 Head of Internal Audit 11 Chief Compliance Officer 14 Head of legal 10 Bevétel(USD) More than $5 billion 4 $1-5 billion 13 $500m-$1billion 9 $100-$500million 20 Less than $100 million 4 Szektor Retail & Wholesale 11 Consumer Products 8 Power & Utilities 8 Automotive 5 Chemicals 4 Real Estate 3 Diversified Industrial Products 2 Pharmaceuticals 2 Banking & Capital Markets 1 Government, Public Sector & NFP 1 Insurance 1 Oil & Gas 1 Technology 1 Telecommunications 1 Other Transportation 1 Az összes válaszadó Magyarországról (50) Page 11
Kapcsolat Ernst & Young Visszaélés-kockázatkezelési Szolgáltatások Biró Ferenc, Üzletágvezető E-mail: ferenc.biro@hu.ey.com Pintér Zoltán, Szenior menedzser E-mail: zoltan.pinter@hu.ey.com Köszönjük megtisztelő figyelmüket! Page 12