ÉVES JELENTÉS január december február 18.

ÉVES JELENTÉS 2010. január 1. 2010. december 31. 2011.február 18.

TARTALOMJEGYZÉK FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 8 1. ÖSSZESÍTETT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 9 1.1. Általános jellemzők... 9 1.1.1. Cégadatok 9 1.1.2. Cégjellemzők 9 1.1.3. Működési rendszer 9 1.1.4. Számviteli rendszer 10 1.1.5. Az Alap tevékenységi köre 11 1.1.6. Az Alap irányító testülete és ellenőrzése 11 1.1.6.1. Az Igazgatótanács 11 1.1.6.2. Az Alap ellenőrzése 11 1.2. Gazdasági-pénzügyi környezet... 11 1.2.1. A tagintézetek száma 12 1.2.2. Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele 13 1.2.3. Megtakarítások védettség szerinti megoszlása 13 1.2.4. Az Alap kártalanítási kötelezettségének alakulása 14 1.3 Az Alap díjbevételei... 16 1.4 Fedezettségi mutató... 17 1.5 Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez... 18 1.5.1. Immateriális javak 18 1.5.2. Tárgyi eszközök 19 1.5.3. Készletek 21 1.5.4. Követelések 21 1.5.5. Értékpapírok 22 1.5.6. Pénzeszközök 24 1.5.7. Aktív időbeli elhatárolások 24 1.5.8. Céltartalékok 25 1.5.9. Hosszú lejáratú kötelezettségek 25 1.5.10. Rövid lejáratú kötelezettségek 25 1.5.11. Passzív időbeli elhatárolások 26 1.5.12. Saját tőke 26 1.6 Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez... 27 1.6.1 Betétbiztosításból származó és egyéb bevételek 28 1.6.2 Működési költségek, ráfordítások 28 1.6.3 Pénzügyi eredmények 29 1.6.4 Rendkívüli eredmények 30 1.7 Kiegészítő adatok... 30 1.7.1. Létszám- és bérgazdálkodás 30 1.8 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása... 31 1.8.1. Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése 31 1.8.2. Az eredmény alakulásának összegző értékelése 32 1.8.3. A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig 33 1.9 Magyarázatok a 2010. évi terv és tény adatok közötti lényegesebb eltérésekhez... 34 2. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK ÉS TÁJÉKOZTATÓ ADATOK... 35 2

2.1 Az OBA intézményi kommunikációja... 35 2.2 A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események... 36 2.2.1 Heves és Vidéke Takarékszövetkezet "f.a." 36 2.2.2 Általános Közlekedési Hitelszövetkezet "f.a." 36 2.3 Jogi ügyek... 37 2.3.1 Peres eljárások 37 2.3.2 Egyéb kötelezettségvállalások 37 2.4 A 2010. évi informatikai fejlesztésekről... 37 2.5 Nemzetközi tevékenység... 37 2.6 Az Alap Igazgatótanácsa által meghatározott feladatok és azok teljesítése... 39 3. INTÉZMÉNYI CÉLKITŰZÉSEK, STRATÉGIAI CÉLOK... 40 3.1. Intézményi célkitűzések... 40 3.2. Stratégiai célok, stratégiai feladatok és intézkedési terv... 41 FÜGGELÉK... 43 3

Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6619-916-01 Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG 'A' változat ESZKÖZÖK ssz Megnevezés / E Ft 2009.12.31. Ellenőrzés 2010.12.31. hatása 1 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 52 275 52 494 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 34 719 37 508 3 I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 I.2 Vagyoni értékű jogok 5 I.3 Szellemi termékek 34 719 37 508 6 I.4 Immateriális javakra adott előlegek 7 I.5 Immateriális javak értékhelyesbítése 8 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 17 556 14 986 9 II.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 104 1 130 10 II.2 Berendezések, felszerelések, járművek 17 452 13 856 11 II.3 Beruházások 12 II.4 Beruházásokra adott előleg 13 II.5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 14 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 15 B FORGÓESZKÖZÖK 82 855 258 88 434 443 16 I KÉSZLETEK 100 100 17 I.1 Anyagok 18 I.2 Kereskedelmi áruk 100 100 19 I.3 Közvetített szolgáltatás 20 I.4 Készletre adott előlegek 21 II. KÖVETELÉSEK 24 002 337 670 22 II.1 Tagintézetekkel szembeni követelések 23 306 337 449 23 II.1.a díjkövetelések 24 II.1.b Alapra átszállt követelések 23 306 337 449 25 II.1.c visszterhes kötelezettségvállalás utáni díjak 26 II.1.d egyéb követelések tagintézetekkel szemben 27 II.2 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés 28 II.3 Betétesekkel szembeni követelések 29 II.4 Állammal szembeni követelések 30 II.5 Egyéb követelések 696 221 31 III. ÉRTÉKPAPÍROK 82 829 242 88 068 071 32 III.1 Állampapírok 82 829 242 84 640 918 33 III.2 Egyéb értékpapírok 3 427 153 34 IV. PÉNZESZKÖZÖK 1 914 28 602 35 IV.1 Pénztár, csekkek 160 176 36 IV.2 Bankbetétek 1 754 28 426 37 C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2 898 179 2 451 493 38 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 85 805 712 90 938 430 4

Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6619-916-01 Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG 'A' változat FORRÁSOK ssz Megnevezés / E Ft 2009.12.31. Ellenőrzés 2010.12.31. hatása 39 D. SAJÁT TŐKE 85 073 955 90 771 435 40 I. JEGYZETT TŐKE 896 082 896 082 41 II. TARTALÉK 70 725 129 84 177 873 42 III. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 43 IV. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 13 452 744 5 697 480 44 E. CÉLTARTALÉKOK 45 F. KÖTELEZETTSÉGEK 727 561 95 688 46 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 47 II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 727 561 95 688 48 II.1 Tagintézetekkel szembeni kötelezettségek 49 II.2 Rövid lejáratú hitelek 50 II.3 Betétesekkel szembeni kötelezettségek 78 053 78 053 51 II.4 Állammal szembeni kötelezettségek 52 II.5 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 649 508 17 635 53 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 4 196 71 307 54 FORRÁSOK ÖSSZESEN 85 805 712 90 938 430 5

Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6619-916-01 Országos Betétbiztosítási Alap EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG 'A' ssz Megnevezés / E Ft 2009.12.31. Ellenőrzés 2010.12.31. hatása 1 1 Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek 2 280 203 2 435 030 2 2 Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek 3 3 Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek 86 4 4 Egyéb betétbiztosítási bevételek 36 400 27 401 5 I. Betétbiztosításból eredő bevételek (01+02+03+04) 2 316 603 2 462 517 6 II. Egyéb bevételek 8 320 50 891 7 III. Nem betétbiztosításból eredő bevételek 8 IV. Pénzügyi műveletek bevételei 12 529 322 7 034 960 9 V. Rendkívüli bevételek 10 5 Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások 11 6 Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások 12 7 Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások 13 8 Egyéb betétbiztosítási ráfordítások 337 2 839 333 14 VI. Betétbiztosításból eredő ráfordítások (05+06+07+08) 337 2 839 333 15 VII. Egyéb ráfordítások 521 590 16 VIII. Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások 17 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 166 382 791 357 18 X. Rendkívüli ráfordítások 19 9 Anyagjellegű ráfordítások 76 826 80 639 20 10 Személyi jellegű ráfordítások 142 386 121 622 21 11 Értékcsökkenési leírás 15 049 17 347 22 XI. Működési költségek (09+10+11) 234 261 219 608 23 A. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V- VI-VII-VIII-IX-X-XI) 13 452 744 5 697 480 6

Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6619-916-01 Megnevezés / E Ft 2009 Országos Betétbiztosítási Alap CASH - FLOW KIMUTATÁS Ellenőrzés hatása 2010 Változás E Ft % T.évi összetétel 1. Mérleg szerinti eredmény* 13 452 744 5 697 480-7 755 264-57,65% 21 348,47% 2. Elszámolt amortizáció 15 049 17 367 2 318 15,40% 65,07% 3. Elszámolt értékvesztés 0 0 0 0,00% 0,00% 4. Céltartalék képzés és felh. különbözete 0 0 0 0,00% 0,00% Befektetett e. értékesítésének különbözete 5. 0 0 0 0,00% 0,00% 6. Szállítói kötelezettségek változása -1 958 0 1 958 100,00% 0,00% 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezetts. vált. 646 409-631 873-1 278 282-197,75% -2 367,63% 8. Passzív időbeli elhatárolások vált. 3 525 67 111 63 586 1 803,86% 251,47% 9. Vevőkövetelések változása 72 476 404 561,11% 1,78% -13 829 10. Forgóeszközök (vevő és peszk.n.) v. 972-5 552 972 8 277 000 59,85% -20 807,00% 11. Aktív időbeli elhatárolások változása -315 636 446 686 762 322 241,52% 1 673,73% I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW ÖSSZ: -29 767 0 44 275 74 042 248,74% 165,90% 12. Befektetett eszközök beszerzése -7 274-17 586-10 312-141,77% -65,90% 13. Befektetett eszközök eladása 1-1 -2-200,00% 0,00% BEFEKTETÉSI CASH FLOW II. ÖSSZ: -7 273 0-17 587-10 314-141,81% -65,90% 14. Részvénykibocsátás bev. (tőkebev.)** 10 000 0-10 000-100,00% 0,00% 15. Hitel és kölcsön felvétel 0 0 0 0,00% 0,00% 16. H.l. kölcsön és elh. betétek törlesztése 0 0 0 0,00% 0,00% 17. Véglegesen kapott pénzeszköz 0 0 0 0,00% 0,00% 18. Részvénybevonás (tőkeleszállítás)** 0 0 0 0,00% 0,00% 19. Hitel és kölcsön törlesztése 0 0 0 0,00% 0,00% H.l. nyújtott kölcs. és elhelyezett betétek 20. 0 0 0 0,00% 0,00% 21. Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0 0 0,00% 0,00% 22. Alapítókkal szembeni köt. változása 0 0 0 0,00% 0,00% III. PÉNZÜGYI CASH-FLOW ÖSSZ: 10 000 0 0-10 000-100,00% 0,00% IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA -27 040 0 26 688 53 728 198,70% 100,00% 7

Független könyvvizsgálói jelentés 1. 8

1. ÖSSZESÍTETT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2010. január 1. 2010. december 31. 1.1. Általános jellemzők 1.1.1. Cégadatok Név: ORSZÁGOS BETÉTBIZTOSÍTÁSI ALAP Forma: egyéb szervezet: sui generis szervezet Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6619-916-01 Alapítás ideje: 1993.03.31. Jegyzett tőkéje: alapításkor: 609 544 E Ft üzleti év végén: 896 082 E Ft Tevékenysége: betétbiztosítás Alapítója: Központ: 1027 Budapest, Csalogány u. 9-11. Alapító Székhely, lakcím Tulajdoni Szavazati Egyéb megnevezése hányad arány ráhatás (76%- ) közvetlen irányítás Magyar Országgyűlés 1055 Budapest, Kossuth tér 1-3. 100,00% 100,00% Összesen: 100,00% 100,00% 1.1.2. Cégjellemzők Beszámoló aláírására jogosult: Könyvvizsgáló: Könyvvitelért felelős személy: Jogi képviselet: Dr. Fekete-Győr András Audit Service Kft. (Guzmics Zsuzsanna) Nemecz István 1027 Budapest, Csalogány u. 9-11. Reg.sz.: 132571 Dr. Gálfalvi Géza 1.1.3. Működési rendszer A működési, tulajdoni viszonyokat az 1996. évi CXII. törvény szabályozza, a működés az ebben rögzítettek szerint történik. A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program-rendszerrel történik (Microsoft Dynamics NAV program), amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja. 9

1.1.4. Számviteli rendszer Könyvvezetés pénzneme: forint Könyvelési rend: kettős könyvvitel Üzleti év: 2010. január 1. 2010. december 31. Eredménykimutatás típusa: összköltség eljárás Eredménykimutatás változata: A Mérleg változata: A Mérlegkészítés cégi időpontja általában: 2011. január 31. Mérlegkészítés cégi időpontja mérlegtételenként: egyes mérlegtételeknél rögzített Könyvvizsgálati zárás időpontja: 2011. február 15. A hitelesítés tartalmi alapja: éves beszámoló A kötelező beszámolás formája: egyéb beszámoló, típusa: betétbiztosítási alapok részére előírt, 214/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet szerinti Mérleg tagolása: - felvett új tételek: nincsenek - összevont tételek: nincsenek Eredménykimutatás tagolása - felvett új tételek: nincsenek - összevont tételek: nincsenek A számviteli alapelveket jellemző előírások: számviteli alapelvektől való eltérés: -. a könyvvizsgálat által engedélyezett, törvényi előírásoktól való eltérés: -. alkalmazott értékelési elvek változása: -. megváltozott minősítésű eszközök vagy kötelezettségek: -. jelentős összegű hiba, amelynek hatása ellenőrzési kötelezettségű a felmerülés évére: a mérlegfőösszeg 2%-a. lényeges hibahatás az utoljára közzétett üzleti év beszámoló saját tőkéjének 20%-a: 18 154 287 E Ft. egyedi értékelés választása az alkalmazott módszer a befektetések, értékpapírok értékvesztésének elszámolásánál. valós értéken történő értékelés nem alkalmazása. tartósság: az állományba vétel időpontjától függetlenül, egy éven túl jelentkező, állandó, folyamatosan csökkenő/növekvő tendencia. a devizás eszközök és források értékelésénél alkalmazott egységes árfolyam: MNB közép árfolyam. Az árfolyam-különbözeteket a vállalkozás akkor számolja el, ha hatása az eszközcsoportra, forráscsoportra jelentős és tartós: Módosító hatása: a követelés eszközcsoportra > 5%, vagy Módosító hatása: a kötelezettség forráscsoportra > 5%, vagy Módosító hatása: az értékpapír eszközcsoportra > 5%, vagy Módosító hatása: a pénzeszközök eszközcsoportra > 5%. És: minden esetben jelentős a hatás, ha az átértékelések eredményre gyakorolt összesített hatása meghaladja a tárgyévi eredmény 2%-át. És: nem jelentős a hatás, ha eredményre gyakorolt hatása kisebb 500 E Ft-nál. 10

a jelentős, lényeges, meghatározó minősítések az adott eszközcsoport mellett rögzítettek. Mérlegsor a római betűs sor, mérlegtétel az arab számos sor. éves zárásunk, arról készített elszámolásunk előírásszerű, következetes, munkánkban az óvatosság elve és a valódiság elve érvényesül, ezeket a vállalkozás folytatásának elve mellett alkalmazzuk. A feldolgozás teljes körűségét teljességi nyilatkozatunk szavatolja. Az éves zárás és a mérlegkészítés időpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel, így a cég zárási adatai a működő vállalkozás szerint értékeltek. 1.1.5. Az Alap tevékenységi köre Az OBA fő feladata a Hpt. 105. (1) bekezdése alapján, hogy a tagintézeteknél elhelyezett betétek befagyása vagy a Felügyelet határozata vagy felszámolási eljárás kezdeményezése esetén a bíróság felszámolást elrendelő végzésének közzététele után a három időpont közül a legkorábbiban megkezdi és húsz munkanapon belül befejezi a betétesek részére a kártalanítás kifizetését. 1.1.6. Az Alap irányító testülete és ellenőrzése 1.1.6.1. Az Igazgatótanács A Hpt. 110. (1) bekezdése szerint az Alap irányító szerve az Igazgatótanács, amelynek tagjai a Magyar Nemzeti Bank (MNB) alelnöke, a Nemzetgazdasági Minisztérium (NGM) államtitkára, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) elnöke és a hitelintézetek érdekképviseleti szervezetei által kijelölt két személy, továbbá az Alap ügyvezető igazgatója. Az igazgatótanács tagjai közül évenként elnököt és alelnököt választ. 2010-ben az elnöki teendőket kezdetben Farkas Ádám, majd július 1-től Dr. Szász Károly a PSZÁF elnöke, az alelnöki feladatokat pedig Varga Antal az Országos Takarékszövetkezeti Szövetség ügyvezető igazgatója látta el. 1.1.6.2. Az Alap ellenőrzése A Hpt. 109. -a értelmében az Alap pénzügyi-számviteli ellenőrzését az Állami Számvevőszék végzi. 1.2. Gazdasági-pénzügyi környezet 2010-ben az I-III. negyedévi 0,9%-os növekedés éves szinten 1,2% körüli évek óta nem tapasztalt - dinamikát valószínűsít. Az év egészében csak a külső piacokra termelő és szolgáltató ágazatok, cégek termelése nőtt, a II. félévben azonban egyes ágazatokban elkezdődött a belföldi értékesítés emelkedése is. Az év egészében a növekedés elérheti az 1,5%-ot. Magyarország az egyensúlyi mutatók terén jelenleg vonzó képet tud felmutatni, különösen nemzetközi összehasonlításban. A kormány átmeneti bevételnövelő intézkedései révén az eredeti 3,8%-os államháztartási hiánycélt sikerült elérni. Az új kormány adóintézkedései a GDP 1%-át jelentő bevételi többletet eredményeztek. A külkereskedelmi egyenleg is jelentős 5,5 Mrd euró körüli többletet mutat. 11

Az államadósság nagyobb részét (kb. 60%) a külföld finanszírozza, részben forintban, részben devizában. Ez a magyar gazdaság külső függésének egyik fundamentális alapja. A 2011-es költségvetésben 2,9%-os deficitcél szerepel. A jelentős adócsökkentés ellenére a kiadások várhatóan a tervezettnek megfelelően alakulnak. Az infláció a 2010. évi 4,8% után 2011-ben 3,8% körül alakulhat. A gazdaság két húzóágazata az ipar és az építőipar lesz. Átlagos időjárást feltételezve a mezőgazdasági termelés gyorsan nő. A kiskereskedelmi forgalom mintegy 2%-al növekszik. A bankok hitelezési aktivitása alig bővül. A gazdaság növekedése 3% körül alakulhat. A külkereskedelmi többlet az előző évi 5,5 Mrd eurót is meghaladhatja. A foglalkoztatottak száma a 2010. évi csökkenéssel azonos mértékben emelkedik. A munkanélküliségi ráta 11,5%-ról 11%-ra mérséklődik. A beruházások 2011-ben 4%-al emelkednek. Összességében a bruttó keresetek 3,5%-al, a nettó keresetek 6-6,5%-kal, a reálkeresetek 2,5% körül emelkednek. A bruttó megtakarítási ráta a lakosság pénzügyi eszközeinek növekedésével párhuzamosan 6%-ra emelkedik. A gazdasági növekedés az EU átlagnál magasabb lesz. Továbbra is az export húzza a gazdaságot, azonban kedvező változást jelent, hogy immár a beruházás és a fogyasztás is egyre dinamikusabban emelkedni kezd. 1.2.1. A tagintézetek száma Az Alapnak 2010 elején 174 tagja volt, ezen belül 34 bank és szakosított hitelintézet, (ebből 2 lakástakarék-pénztár) 135 takarékszövetkezet, és 5 hitelszövetkezet. Az Alap tagjainak száma a 2010. év folyamán összességében 2 darabbal csökkent. Az év folyamán 1 takarékszövetkezet beolvadt egy másik takarékszövetkezetbe, 1 hitelszövetkezet működési engedélyét pedig a Felügyelet viszszavonta. Az Alapnak 2010. december 31-én így 172 hitelintézet volt a tagja, ebből 34 kereskedelmi bank és szakosított hitelintézet (ezen belül 2 lakástakarék-pénztár), 134 takarékszövetkezet és 4 hitelszövetkezet. 350 300 250 200 150 100 50 Takarékszövetkezet és 1998-tól hitelszövetkezet összesen Bank és 1993-tól lakástakarék pénztár összesen 0 12

1.2.2. Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele A hitelintézeteknél elhelyezett - díjbevallásokon alapuló - összes megtakarítási állomány 2010. év elején 16 937 milliárd forintot tett ki, ami több mint 411 milliárd forint (2,5%-os) növekedést jelent az egy évvel korábbihoz képest. A megtakarítások hitelintézeti típusonkénti megoszlása az előző évnek megfelelően 92%-át továbbra is a bank és lakás-takarékpénztári szektorban, 8%-át pedig a szövetkezeti szektorban helyezték el. Az 1. sz. táblázatból látható, hogy a megtakarítások 411 milliárd forintos állománynövekedésén belül a takarékbetétek csökkentek. Az előző évek tendenciájától eltérően a 2010. évben a banki (biztosított) értékpapírok állománya (kötvények) nem nőtt. Az egyéb betétek súlyaránya továbbra is meghatározó (80%-ot meghaladó), miközben a takarékbetétek súlya évről-évre folyamatosan csökken. A hitelintézeteknél elhelyezett megtakarítások alakulása milliárd forintban. 1. sz táblázat Megnevezés 2009. év elején 2010. év elején 2009=100 % Betétek 13 998 14 474 1,03 Ebből: takarékbetét 684 657 0,96 egyéb betét 13 313 13 817 1,04 Értékpapír 2 258 2 238 0,99 Fizetendő kamat 271 226 0,83 ÖSSZESEN 16 526 16 937 1,02 Az előző táblázat összesített adatait tagintézeti típusokra bontva szemléltetjük a 2. sz. táblázatban (adatok: milliárd forintban): 2. sz táblázat 2010.01.01 Bankok és Lakástakarék-pénztárak Szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek % % Betétek 13 280 91,8 1 193 8,2 Ebből: takarékbetét 213 32,4 444 67,6 Egyéb betét 13 067 94,6 749 5,4 Értékpapír 2 099 93,8 139 6,2 Fizetendő kamat 207 91,6 19 8,4 Összesen 15 586 92,0 1 351 8,0 1.2.3. Megtakarítások védettség szerinti megoszlása Az előző évektől eltérően a biztosított betétek részaránya nem csökkent, hanem 2,9 %-kal növekedett, 2010 elejére elérte a 72 %-ot. Megfigyelhető, hogy 2010-re az értékpapír állomány csökkenése mellett az előző évihez képest, az OBA védettség aránya az értékpapírok esetében 9 százalékponttal nőtt. 13

3. sz. táblázat (adatok százalékban) Megnevezés Megtakarítások védettség szerinti megoszlása OBA biztosított 2009. nyitó 2010. nyitó Állam által garantált Nem biztosított OBA biztosított Állam által garantált Nem biztosított Betétek 77,7 0,5 21,8 78,8 0,4 20,8 Ebből: takarékbetét 92,5 6,3 1,3 93,3 5,4 1,3 egyéb betét 77,0 0,2 22,8 78,1 0,2 21,7 Értékpapír 17,2 0,5 82,3 28,2 0,4 71,4 Fizetendő kamat 48,2 1,0 50,8 62,4 1,2 36,4 ÖSSZESEN 69,0 0,5 30,5 71,9 0,4 27,7 120 100 80 60 40 20 Nem biztosított állomány Állam által garantált OBA által biztosított 0 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 1.2.4. Az Alap kártalanítási kötelezettségének alakulása Az OBA díjalapja, azaz a biztosított megtakarítás állomány növekménye a teljes, korábban már bemutatott 411 milliárd forintot kitevő megtakarítási állománynövekményt meghaladóan 777 milliárd forinttal növekedett (6,8%). Az OBA kártalanítási kötelezettsége 2010-re 392 milliárd forinttal növekedett és 7 551 milliárd forintot tett ki. Ennek oka a megtakarítási állományon belül az OBA biztosított rész növekedése, valamint kis mértékben a díjbevallás adatközlésekor a kártalanítási értékhatár az év végi euró árfolyamhoz történő igazítása, amitől a kártalanítási összeghatár fél millió forinttal növekedett. Az egyre szűkülő állami garanciát is figyelembe véve, a teljes hitelintézeti megtakarítások 45%-ára terjed ki a kártalanítási, ill. garanciális kötelezettség. 14

Kártalanítási és garanciális kötelezettség a hitelintézeti megtakarításokra 4. sz. táblázat Megnevezés Összes megtakarítás megoszlása védettségi típusok szerint Az OBA esetében a mindenkor érvényes kártalanítási, illetve állami garanciális kötelezettség aránya a biztosított*, illetve garantált állományon belül Kártalanítási, illetve garanciális kötelezettség aránya a teljes OBA tagintézeti megtakarítás állományon belül Biztosítási év elején 1993 2000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 1993 2000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 1993 2000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 *A biztosított állomány egyenlő az OBA díjalapjával OBA által biztosított 44,2 73,9 82,3 80,7 76,8 73,9 69,0 71,9 n.a *. 39,8 56,6 55,1 51,1 51,1 62,8 62,0 n.a. 29,4 46,6 44,5 39,2 37,8 43,3 44,6 Állam által garantált 32,5 7,2 2,1 1,5 0,9 0,7 0,5 0,4 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 32,5 7,2 2,1 1,5 0,9 0,7 0,5 0,4 Nem biztosított, illetve garantált állomány 23,3 18,9 15,6 17,8 22,3 25,4 30,5 27,7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Összesen (%) 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 - - - - - - - - n.a. 36,6 48,7 46,0 40,1 38,5 43,8 45,0 60 50 40 30 20 10 0 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Állami garanciális kötelezettség aránya OBA garanciális kötelezettség A biztosított betétek darabszáma majdnem a kétszeresére nőtt. Így az átlagos betétnagyság 535 E Ft -ról 294 E Ft-ra (46%) csökkent. A csökkenés azonban technikai okokra vezethető vissza, 2010-től a tagintézetek nem konszolidálhatnak ügyfélre betétcsoportonként sem. Ezáltal a tényleges betét darabszám adatot közlik. (Az ezt megelőző években megtakarítás-típusonként a tagintézetek ügyfelekre konszolidálhattak, ez kedvező volt számukra a különböző osztályonkénti díjkulcs alkalmazása idején.) 15

A 2010. évtől kezdve a díjbevallás során a tagintézetek a díjalapon belül közlik a betétesekre konszolidált adatokat is. Ez alapján az OBA kártalanítási kötelezettségének pontosabb tervezés érdekében három betétes osztályt különböztetünk meg (0-13,5 millió Ft, 13,5-27 millió Ft és 27 millió Ft feletti betéttel rendelkező betétesek). A díjalapon belül 50% a 13,5 millió Ft alatti, 40% a 27 millió Ft feletti, míg a középső osztályba tartozó betétesek 10%-ot képviselnek. 5. sz. táblázat OBA biztosított megtakarítások betétosztályonkénti megoszlása 2010-ben Betétosztályok Teljes Bankszektor Szövetkezeti szektor Mrd Ft % E db Mrd Ft % E db Mrd Ft % E db 0-13,5 millió Ft 6 128 50,4 9 593 5 086 46,8 7 895 1 042 80,6 1697 13,5-27 millió Ft 1 221 10,0 65 1 104 10,2 59 117 9,0 6 27 millió Ft feletti 4 823 39,6 40 4 688 43,0 38 134 10,4 3 Összesen 12 172 100,0 9 698 10 878 100,0 7 992 1294 100,0 1706 Egy ügyfélre eső átlag betétösszeg E Ft 1 255 1 361 758 1.3 Az Alap díjbevételei Az Alap saját bevételi forrása (Hpt. 119. ) az egyszeri csatlakozási díj, a tagintézetek által teljesített rendszeres, illetve rendkívüli befizetések, az Alap befektetéseinek hozama, a Felügyelet által a hitelintézetektől beszedett bírságok összegének nyolcvan százaléka, továbbá az Alapra átszállt követelésekből megtérülő hányad, amely forrásokat az Alap által felvett hitelek egészíthetnek ki. a) Csatlakozási díj Azok a hitelintézetek, amelyek betétgyűjtés végzésére engedélyt kaptak, a tagintézetté váláskor egyszeri csatlakozási díjat kötelesek az Alapnak fizetni. A csatlakozási díj a tagintézet jegyzett tőkéjének 0,5 százalékával megegyező összeg. A 2010-ben ilyen jogcímen forint bevétel nem volt. b) Éves díjfizetés Az éves díjfizetési kötelezettség felső határa a tagintézetnél a tárgyévet megelőző év december 31- jén elhelyezett, az Alap által biztosított betétállomány 2 ezreléke (Hpt. 121. (1), (2) bekezdés). Ezt a törvényi korlátot az Alap egyszer sem használta ki teljes mértékben. A betétbiztosítási díj átlagos kulcsa 2000-2004 között jelentősen csökkent, azt követően két évig alacsony szinten stagnált, majd 2008-ban az előző évihez képest a felére csökkent, 2009-től az OBA Igazgatótanácsának határozata alapján egységes 0,2 ezrelékes díjkulcsot vezettünk be. A 0,2 ezrelékes egységes díjkulcsot az OBA Igazgatótanácsa a 2010. évre is megszavazta, ezáltal az átlagos díjkulcs megegyezik a díjkulccsal. Az alábbi táblázat szektoronkénti bontásban szemlélteti, hogy a fizetendő díj hogyan viszonyul az adott hitelintézeti szektoron belül fennálló elméleti kártalanítási kötelezettséghez (fajlagos díj). 16

6. sz. táblázat 2010. évi fajlagos díj alakulása 1000 Ft elméleti kártalanítási kötelezettségre jutó díj 2010. évben fizetett díj 2009. évben fizetett díj (millió Ft) Ft Hitelintézet (millió Ft) 2009. 2010. Bank 1 972 2 116 0,34 0,35 Takarékszövetkezet 252 256 0,22 0,22 Lakás-takarékpénztár 52 60 0,20 0,20 Hitelszövetkezet 3 3 0,22 0,23 Mindösszesen 2 279 2 435 0,32 0,32 * az adatok nem tartalmazzák a kedvezményes, az emelt díj miatti eltéréseket. A mérlegadat a felsoroltak pozitív és negatív összegeivel módosul. A hitelintézeteknél fennálló 1 000 Ft betétbiztosítási kártalanítási kötelezettség után 2010-ben átlagosan 0,32 forint a díj. c) Emelt díj és díjkedvezmény Az éves díjfizetési kötelezettség mellett az Alap emelt és kedvezményes díjat állapíthat meg. Az Alap akkor vet ki emelt díjat, ha a tagintézet nem felelt meg az előírt fizetőképességi mutatónak, esetleg különösen kockázatos tevékenységet folytatott. (Hpt. 121. (6) és (7) bekezdése). Emelt díjat a 2010. év folyamán két tagintézet részére állapított meg az Igazgatótanács. Ilyen címen összesen 228 E Ft folyt be. Kedvezményes díjat élveznek azon tagintézetek, amelyek tagjai a Hpt. 121. (1) bekezdésében említett, a Felügyelet engedélyével rendelkező önkéntes betétbiztosítási, illetve intézményvédelmi alapnak. 2010-ben díjkedvezményt egyetlen tagintézetünk sem igényelt. 1.4 Fedezettségi mutató A betétbiztosító intézmények vagyoni helyzetének, feltöltöttségének nemzetközileg elfogadott mutatója a fedezettség, amely egyazon időpontban az Alap likvid eszköz állományát veti össze az Alapnak a tagintézeteknél lévő elméleti kártalanítási kötelezettségével. A hitelintézeti csőd esetén a betétesek kártalanítására rendelkezésre álló vagyon alapvetően két bevételi forrásból származik: egyrészt a tagintézetek által a tárgyévben befizetett betétbiztosítási díjakból, másrészt a felhalmozott díj állampapírba való befektetésének hozam bevételéből. Folyamatosan nőtt a betétesek kártalanítására rendelkezésre álló OBA vagyon a befektetések inflációt meghaladó hozamának köszönhetően. A 2009/2010. év fordulóján a vagyon piaci értéke 83 milliárd forintot tett ki. 2010. elején OBA kártalanításra került sor, a kifizetésre 3,2 milliárd forintot fordítottunk, de ez az OBA vagyonára érdemi kihatással nem járt. Az OBA fedezettségi mutatója alig változott, a kártalanítási kötelezettség jelentősen növekedett, de ezzel együtt a megtakarítások egy jelentős hányada nem került a betétbiztosítás hatálya alá, illetőleg bővült az OBA vagyona is. 17

7. sz. táblázat Megnevezés 2003. évi tény OBA kártalanítási kötelezettség (milliárd Ft) OBA vagyona (milliárd Ft)* Fedezettségi mutató % Átlagos díjkulcs (ezrelék) A fedezettségi mutató alakulása 2003-2010. között 2004. évi tény 2005. évi tény 2006. évi tény 2007. évi tény 2008. évi tény 2009. évi tény 2010. évi tény 3 186 3 521 4 551 5 104 5 288 5 761 7 159 7 551 37,4 44,3 51,5 57,8 63,1 69 71,6 83 1,17 1,26 1,13 1,13 1,19 1,2 1,0 1,1 0,21 0,20 0,20 0,19 0,18 0,09 0,2 0,2 *Az OBA - a tárgyévet megelőző év végén meglévő (tárgyévi nyitó) - értékpapírban megtestesülő likvid eszközeinek kamattal növelt piaci értéke 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 2003. évi tény Az OBA kártlanítási kötelezettségének és fedezettségének alakulása 1,4 2004. évi tény 2005. évi tény 2006. évi tény 2007. évi tény 2008. évi tény 2009. évi tény 2010. évi tény 1,2 1 0,8 0,6 0,4 0,2 0 OBA kártalanítási kötelezettség Fedezettségi mutató % 1.5 Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez 1.5.1. Immateriális javak a) Tartalma: szoftver b) Szerkezete 8. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 2009 Ellenőrzés hatása 2010 változás T.évi összet. E Ft % % Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0,00 0,00 Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0,00 0,00 Szellemi termékek 34 719 0 37 508 2 788 8,03% 100,00% - saját tulajdonú szoftver 34 719 37 508 2 788 8,03% 100,00% Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0,00 0,00 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0,00 0,00 Összesen: 34 719 0 37 508 2 788 8,03% 100,00% 18

d) Kiemelt állományváltozások: 9. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK 112 859 15 183 990 0 127 052 Szellemi termékek 112 859 15 183 990 0 127 052 - szoftver 112 859 15 183 990 0 127 052 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 78 139 12 395 990 0 89 544 Szellemi termékek 78 139 12 395 990 0 89 544 - szoftver 78 139 12 395 990 0 89 544 NETTÓ ÉRTÉK 34 720 2 788 0 0 37 508 Szellemi termékek 34 720 2 788 0 0 37 508 - szoftver 34 720 2 788 0 0 37 508 Immateriális javak állománymozgása mozgásnemenként 10. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 2009 2010 Immateriális javak NÖVEKEDÉS 4 875 15 183 - vétel 4 875 15 183 CSÖKKENÉS 10 747 12 395 - értékcsökkenés 10 747 12 395 Immateriális javak számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása 11. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA 78 139 12 395 990 0 89 544 TERV SZERINTI 78 139 12 395 990 0 89 544 - lineáris 78 139 12 395 990 0 89 544 1.5.2. Tárgyi eszközök a) Tartalma: bérelt épület, berendezés, számítástechnika, jármű. Szerkezete: 12. sz. táblázat Megnevezés E Ft 2009 Ellenőrzés hatása 2010 változás T.évi összet. E Ft % % Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 104 0 1 130 1 026 986,54% 7,54% - telek, telkesítés 3 3 0 0,00% 0,02% - épület, épületrész 101 1 127 1 026 10 158,41% 7,52% Berendezések, felszerelések, járművek 17 452 0 13 856-3 596-20,61% 92,46% - ügyvitel-technikai berendezés 1 928 1 141-787 -40,82% 7,61% - jármű 8 860 8 394-466 -5,26% 56,01% - számítástechnikai berendezés 5 918 3 979-1 939-32,76% 26,55% - bútorok 439 239-200 -45,56% 1,59% - egyéb 307 103-204 -66,45% 0,69% Összesen: 17 556 0 14 986-2 570-14,64% 100,00% 19

d) Kiemelt állományváltozások: 13. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK 70 285 4 806 9 363 0 65 728 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 4 700 1 111 5 811 Berendezések, felszerelések, járművek 65 585 1 292 6 960 59 917 Befejezetlen beruházás 2 403 2 403 0 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 52 728 4 973 6 960 0 50 741 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 4 596 85 4 681 Berendezések, felszerelések, járművek 48 132 4 888 6 960 46 060 NETTÓ ÉRTÉK 17 557-167 2 403 0 14 987 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 104 1 026 0 0 1 130 Berendezések, felszerelések, járművek 17 453-3 596 0 0 13 857 Befejezetlen beruházás 0 2 403 2 403 0 0 Tárgyi eszközök állománymozgása mozgásnemenként 14. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 2009 2010 Tárgyi eszközök NÖVEKEDÉS 23 470 2 403 - vétel 5 020 2 403 - egyéb növekedés 18 450 0 CSÖKKENÉS 4 302 4 973 - értékcsökkenés 4 302 4 953 - terven felüli értékcsökkenés 0 20 Tárgyi eszközök számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása 15. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA 52 728 4 973 6 960 0 50 741 TERV SZERINTI 52 728 4 953 6 940 0 50 741 - lineáris 51 202 4 445 6 263 49 384 - egyösszegű 1 526 508 677 1 357 TERVEN FELÜLI 0 20 20 0 - selejtezés 0 20 20 0 Tárgyi eszközök mutatók 16. sz. táblázat Megnevezés 2009 % 2010 % változás % Eszközök részaránya: 33,58% 28,55% -14,98% Eszközök aránya: 0,02% 0,02% 0,00% Elhasználódás foka: 24,98% 22,80% -8,72% Tárgyi eszköz fedezettség.: 484 586,21% 605 708,23% 24,99% Tárgyi eszköz hatékonyság.: 13 195,51% 16 432,12% 24,53% 20

Befektetett pénzügyi eszközök Az Alap befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik. 1.5.3. Készletek a) Tartalma: áru b) Szerkezete: 17. sz. táblázat Megnevezés E Ft 2009 Ellenőrzés hatása 2010 változás T.évi összet. E Ft % Anyagok 0 0 0 0 0,00 0,00 Áruk - kereskedelmi áruk 100 0 100 0 0,00 100,00 Összesen: 100 0 100 0 0,00 100,00 1.5.4. Követelések a) Tartalma: tagintézetekkel szembeni követelés, hitelintézetekkel szembeni követelés, egyéb követelés b) Szerkezete: 18. sz. táblázat Megnevezés E Ft 2009 Ellenőrzés hatása 2010 változás T.évi összet. E Ft % % Tagintézetekkel szembeni követelések 23 306 0 337 449 314 143 1 347,91% 99,93% = betétkifizetés folytán átszállt követelések 262 126 3 403 555 3 141 429 1 198,44% 1 007,95% = betétkifizetés folytán átszállt követelések é.v. -238 820 3 066 106-2 827 286-1 183,86% -908,02% = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek 16 690 28 738 12 048 72,19% 8,51% = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek é.v. -16 690-28 738-12 028-72,19% -8,51% Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelések 0 0 0 0 0,00% 0,00% - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt é.v. 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% Egyéb követelések: 696 0 221-475 68,25% 0,07% - Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 0 0 0 0,00% 0,00% - Kamatmentes lakáskölcsönök 378 0-348 -100,00% 0,00% - Adott előlegek 100 0-100 -100,00% 0,00% - átsorolt tartozik adófizetési kötelezettség 218 210-8 3,67% 0,06% - egyéb követelések 0 11 11 0,00% 0,01% Összesen: 24 002 0 337 670 313 668 1 306,84% 100,00% 21

Követelések állományigazolások 19. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 2009 2010 c) Kiemelt állományigazolások: Vevők 23 306 337 449 - ki nem egyenlítettből 23 306 337 449 = nem kifogásolt 23 306 337 449 - ki nem egyenlítettből 23 306 337 449 = 0-3 havi 23 306 337 449 Különféle egyéb követelések 696 221 - ki nem egyenlítettből 696 221 Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: 20. sz. táblázat Megnevezés / E Ft számviteli tv. számviteli tv. nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Tagintézetekkel szembeni követelések 255 510 2 839 333 3 094 843 Összesen 255 510 2 839 333 0 0 3 094 843 Behajtandó követelések összege tagintézetenként: 21. sz. táblázat Megnevezés követelés visszterhes értékvesztés értékvesztés könyv szerinti E Ft összege kötelezettség nyitó záró záró Heves és Vidéke Tksz. betét 262 126 0 238 820 238 820 23 306 Heves és Vidéke Tksz. járulékos költség 16 690 0 16 690 16 690 0 Általános Közlekedési Hit. betét 3 141 428 0 0 2 827 285 314 143 Általános Közlekedési Hit. járulékos költség 12 048 0 0 12 048 0 Összesen: 3 432 292 0 255 510 3 094 843 337 449 Alapra átszállt követelések tagintézetenként: 22. sz. táblázat Megnevezés E Ft Befagyott betétállomány összege Teljesített kifizetések tárgy évben Teljesített kifizetések összege összesen tőke kamat összesen tőke kamat Heves és Vidéke Takarékszövetkezet 1 389 090 0 0 0 262 126 262 126 0 Általános Közlekedési Hitelszövetkezet 3 288 532 3 141 428 3 098 293 43 135 3 141 428 3 098 293 43 135 Összesen: 4 677 622 3 141 428 3 098 293 43 135 3 403 555 3 360 420 43 135 1.5.5. Értékpapírok a) Tartalma: államkötvény, diszkont kincstárjegy, MNB kötvény. 22

b) Szerkezete: 23. sz. táblázat Megnevezés 2009 Ellenőrzés 2010 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Állampapírok 82 829 242 0 84 640 918 1 811 676 2,19% 96,11% - belföldi állampapírok 82 829 242 0 84 640 918 1 811 676 2,19% 96,11% = Magyar államkötvény 74 862 527 0 68 066 043-6 796 484-9,08% 77,29% = diszkont kincstárjegy 7 966 715 0 16 574 875 8 608 160 108,05% 18,82% - Egyéb értékpapírok 0 0 3 427 153 3 427 153 0,00% 3,89% = MNB kötvény 0 0 3 427 153 3 427 153 0,00% 3,89% Összesen: 82 829 242 0 88 068 071 5 238 829 6,32% 100,00% Értékpapírok állománymozgás 24. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés záró BRUTTÓ ÉRTÉK 82 829 242 279 052 987 273 814 158 88 068 071 Állampapírok 82 829 242 154 648 131 152 836 455 84 640 918 - belföldi állampapírok 82 829 242 154 648 131 152 836 455 84 640 918 = Magyar Államkötvény 74 862 528 107 050 807 113 847 292 68 066 043 = Diszkont Kincstárjegy 7 966 714 47 597 324 38 989 163 16 574 875 - egyéb értékpapírok 0 124 404 856 120 977 703 3 427 153 = MNB kötvény 124 404 856 120 977 703 3 427 153 ÉRTÉKVESZTÉS 0 0 0 0 NETTÓ ÉRTÉK 82 829 242 279 052 987 273 814 158 88 068 071 Állampapírok 82 829 242 154 648 131 152 836 455 84 640 918 - belföldi állampapírok 82 829 242 154 648 131 152 836 455 84 640 918 = Magyar Államkötvény 74 862 528 107 050 807 113 847 292 68 066 043 = Diszkont Kincstárjegy 7 966 714 47 597 324 38 989 163 16 574 875 - egyéb értékpapírok 0 124 404 856 120 977 703 3 427 153 = MNB kötvény 0 124 404 856 120 977 703 3 427 153 Értékpapírok állománymozgás mozgásnemenként 25. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 2009 2010 Értékpapírok NÖVEKEDÉS 244 318 549 279 052 987 - vétel 244 318 549 279 052 987 CSÖKKENÉS 230 488 577 273 814 158 - eladás 230 488 577 273 814 158 23

c) Kiemelt állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: -. A vételi és névértékek eltérései: 26. sz. táblázat Megnevezés Beszerzési Beszerzési 2009 2009 E Ft vételi érték névérték piaci érték auditált érték Magyar Államkötvény 68 066 042 71 207 880 68 066 042 68 066 042 Diszkont Kincstárjegy 16 574 875 17 059 010 16 574 875 16 574 875 MNB Kötvény 3 427 154 3 432 020 3 427 154 3 427 154 Összesen: 88 068 071 91 698 910 88 068 071 88 068 071 Értékpapírok mutatók 27. sz. táblázat Megnevezés 2009 % 2010 % változás % Értékpapír részaránya: 99,97% 99,59% -0,38% Értékpapír aránya: 96,53% 96,84% 0,32% Rövid távú likviditás III.: 11 384,76% 92 066,58% 708,68% 1.5.6. Pénzeszközök a) Tartalma: pénztár, bankszámlák. b) Szerkezete: 28. sz. táblázat Megnevezés 2009 Ellenőrzés 2010 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Pénztárak 160 0 176 16 10,00% 0,62% Bankbetétek 1 754 0 28 426 26 672 1 520,64% 99,38% Összesen 1 914 0 28 602 26 688 1 394,36% 100,00% 1.5.7. Aktív időbeli elhatárolások a) Tartalma: bevételek miatt, költségek miatt. b) Szerkezete: 29. sz. táblázat Megnevezés 2009 Ellenőrzés 2010 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2 896 092 0 2 449 634-446 458-15,42% 99,92% - bevétel elhatárolás 20 817 8 016-12 801-61,49% 0,32% - kamat elhatárolás 2 875 275 2 441 618-433 657-15,08% 99,60% Költségek ráfordítások aktív időbeli elhatár. 2 087 0 1 859-228 -10,92% 0,08% - költség elhatárolás 2 087 1 859-228 -10,92% 0,08% Összesen 2 898 179 0 2 451 493-446 686-15,41% 100,00% 24

d) Megjegyzések: Kamatozó értékpapírok beszerzésekor keletkező árfolyamnyereség évre jutó hányad hatása: 2 441 618 E Ft. 1.5.8. Céltartalékok Céltartalék képzésére nem került sor. 1.5.9. Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettséggel az Alap nem rendelkezik. 1.5.10. Rövid lejáratú kötelezettségek a) Tartalma: betétesekkel szembeni kötelezettségek, egyéb kötelezettségek. b) Szerkezete: 30. sz. táblázat Megnevezés 2009 Ellenőrzés 2010 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Betétesekkel szembeni kötelezettségek 78 053 0 78 053 0 100,00% 81,57% - egyéb betétbiztosítási kötelezettség 78 053 78 053 0 100,00% 81,57% Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 649 509 0 17 635-631 873-97,28% 18,43% - Szállítók 1 122 10 690 9 568 852,76% 11,17% - Költségvetéssel szembeni kötelezettség 117 0 6 945 6 828 5 835,90% 7,26% = egyéb adók elszámolása 117 6 945 6 828 5 835,90% 7,26% - egyéb rövidlejáratú kötelezettség 648 269 0-648 269-100,00% 0,00% Összesen: 727 561 0 95 688-631 873-86,85% 100,00% Rövid lejáratú kötelezettségek állományigazolás 31. sz. táblázat Megnevezés / E Ft 2009 2010 Betétesekkel szembeni kötelezettségek - egyéb betétbiztosítási kötelezettség 78 053 78 053 ebből jelentésig ki nem egyenlített 78 053 78 053 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók - jelentésig rendezett 1 122 10 690 ebből jelentésig kiegyenlített 1 122 10 690 - jelentésig rendezett 649 509 17 635 ebből jelentésig kiegyenlített 649 509 17 635 25

1.5.11. Passzív időbeli elhatárolások a) Tartalma: költségek, halasztott bevételek miatt. b) Szerkezete: 32. sz. táblázat Megnevezés 2009 Ellenőrzés 2010 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 0 0,00% 0,00% Költségek ráfordítások passzív időbeli elh. 4 196 0 71 307 67 111 1 599,40% 100,00% - költség elhatárolás 4 196 71 307 67 111 1 599,40% 100,00% Összesen 4 196 0 71 307 67 111 1 599,40% 100,00% 1.5.12. Saját tőke a) Tartalma: jegyzett tőke, tartalékok, tárgyévi eredmény. b) Szerkezete: 33. sz. táblázat Megnevezés 2009 Ellenőrzés 2010 változás T.évi összet. E Ft hatása E Ft % % Jegyzett tőke 886 082 0 896 082 0 0,00% 0,99% Tartalék 70 725 129 0 84 177 873 13 452 744 19,02% 92,74% Értékelési tartalék 0 0 0 0 0,00% 0,00% Mérleg szerinti eredmény 13 452 744 0 5 697 480-7 755 264-57,65% 6,27% Összesen 85 073 955 0 90 771 435 5 697 480 6,70% 100,00% Saját tőke tartalék számítása 34. sz. táblázat Jogcímek E Ft 2009 Ellenőrzés hatása Tartalék nyitó 68 144 325 70 725 129 Tárgyévi változás 2 580 804 13 452 744 Tartalék záró 70 725 129 84 177 873 2010 26

1.6 Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez Eredményelszámolás tevékenységenként: 35. sz. táblázat (adatok: E Ft) Megnevezés Betétbiztosítás Vagyonkezelés Működés Összesen 1 2 3 4 Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek Egyéb betétbiztosítási bevételek 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2 280 203 2 435 030 0 0 0 0 2 280 203 2 435 030 0 0 0 0 0 0 0 0 0 86 0 0 0 0 0 86 36 400 27 401 0 0 0 0 36 400 27 401 I. Betétbiztosításból eredő bevételek (01+02+03+04) 2 316 603 2 462 517 0 0 0 0 2 316 603 2 462 517 II. Egyéb bevételek 8 065 50 642 0 0 255 249 8 320 50 891 III Nem betétbiztosításból eredő bevételek 0 0 0 0 0 0 0 0 IV Pénzügyi műveletek bevételei 0 0 12 529 322 7 034 960 0 0 12 529 322 7 034 960 V Rendkívüli bevételek 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 0 6 Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel 0 0 0 0 0 0 0 0 kapcsolatos ráfordítások 7 Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 0 8 Egyéb betétbiztosítási ráfordítások 337 2 839 333 0 0 0 0 337 2 839 333 VI Betétbiztosításból eredő ráfordítások (05+06+07+08) 337 2 839 333 0 0 0 0 337 2 839 333 VII Egyéb ráfordítások 0 0 0 0 521 590 521 590 VIII Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 0 IX Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 1 166 382 791 357 0 0 1 166 382 791 357 X Rendkívüli ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Anyagjellegű ráfordítások 0 0 0 0 76 826 80 639 76 826 80 639 10 Személyi jellegű ráfordítások 0 0 0 0 142 386 121 622 142 386 121 622 11 Értékcsökkenési leírás 0 0 0 0 15 049 17 347 15 049 17 347 XI Működési költségek (09+10-11) 0 0 0 0 234 261 219 608 234 261 219 608 MÉRLEG SZERINTI A EREDMÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII- VIII-IX-X-XI) 2 324 331-326 174 11 362 940 6 243 603-234 527-219 949 13 452 744 5 697 480 27

1.6.1 Betétbiztosításból származó és egyéb bevételek a) Tartalma: tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétel, egyéb betétbiztosítási bevétel, egyéb bevétel. b) Szerkezete: 36. sz. táblázat Megnevezés E Ft 2009 Ellenőrzés hatása 2010 változás T.évi összet. % E Ft % Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétel 2 280 203 0 2 435 030 145 914 6,30% 96,88% - normál díjbevétel 2 280 203 2 434 802 154 827 6,79% 96,88% - emelt díjbevétel 228 228 0,00% 0,01% - díj visszatérítés 0 0,00% 0,00% Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek 0 0 0 0 0,00% 0,00% 0 0 86 86 0,00% 0,00% Egyéb betétbiztosítási bevételek 36 400 0 27 400-9 000-24,72% 1,08% - követelés fejében átvett eszközök értékesítésének bevétele - betétbiztosításhoz kapcsolódó értékvesztések visszaírása 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% - PSZÁF bírság 36 400 27 400-9 000-24,73% 1,09% - betétbiztosításból eredő egyéb bevétel 0 0 0 0,00% 0,00% Egyéb bevételek 8 320 0 50 891 42 571 511,67% 2,02% Összesen 2 324 923 0 2 513 408 188 485 8,11% 100,00% 1.6.2 Működési költségek, ráfordítások a) Tartalma: költségnemi költségek, egyéb ráfordítások. b) Szerkezete: 37. sz. táblázat Megnevezés E Ft 2009 Ellenőrzés hatása 28 2010 változás E Ft % T.évi összet. % Betétbiztosításból eredő ráfordítások 337 0 2 839 333 2 838 996 842 432,05% 92,80% - egyéb betétbiztosításból eredő ráf. 337 0 2 839 333 2 838 996 842 432,05% 92,80% Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások 0 0 0 0 0,00% 0,00% Költségnemi költségek - anyag jellegű 76 826 0 80 639 3 813 4,96% 2,64% = anyagköltség 4 080 0 4 461 381 9,34% 0,16% = igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások 68 811 0 72 510 3 699 5,38% 2,37% = egyéb szolgáltatások 3 935 0 3 668-267 -6,79% 0,12% - személyi jellegű 142 386 0 121 622-20 764-14,58% 3,98% - értékcsökkenés 15 049 0 17 347 2 298 15,27% 0,57% Egyéb ráfordítások 521 0 590 69 13,24% 0,02% Összesen 235 119 0 3 059 531 2 824 412 1 201,27% 100,00%

Kiemelések: 38. sz. táblázat Megnevezés E Ft Igénybe vett szolgáltatások 2009 Ellenőrzés hatása 2010 változás T.évi összet. E Ft % % - szállítás-rakodás, raktározás, csomagol. 3 166 3 707 541 17,09% 5,11% - kölcsönzési-, bérleti díjak 1 667 1 713 46 2,76% 2,36% - karbantartási költségek 2 079 2 284 205 9,86% 3,15% - posta-, távközlési szolgáltatások 6 200 5 218-982 - 15,84% 7,20% - oktatás és továbbképzés 429 416-13 -3,03% 0,57% - hirdetés, reklám, propaganda szolg. 0 899 899 0,00% 1,24% - üzleti utak, kiküldetési költségek 5 894 7 534 1 640 27,82% 10,39% - tagdíjak 2 337 2 486 149 6,38% 3,43% - könyvvizsgálói díj 2 516 2 565 49 1,95% 3,54% - szakértői szolgáltatások 28 454 26 145-2 309-8,11% 36,06% - cégtevékenység sajátosságai szolg. 246 294 48 19,51% 0,41% - egyéb igénybe vett szolgáltatások 15 823 19 249 3 426 21,65% 26,55% Összesen 68 811 0 72 510 3 700 5,38% 100,00% 39. sz. táblázat Megnevezés E Ft Egyéb szolgáltatások 2009 Ellenőrzés hatása 2010 változás T.évi összet. % E Ft % - 2 817 1 569-1 248 42,78% - biztosítási díjak 44,30% - bankköltségek 1 118 1 620 502 44,90% 44,17% - hatósági díjak 0 479 479 0,00% 13,05% Összesen 3 935 0 3 668-267 -6,79% 100,00% 40. sz. táblázat Megnevezés E Ft 2009 Ellenőrzés hatása 2010 változás T.évi összet. % E Ft % Egyéb ráfordítások: 521 590 69 13,24% 100,00% - terven felüli értékcsökkenés 0 20 20 0,00% 3,39% - adók, hozzájárulások, HIP és innovációs járulék nélkül 429 470-41 9,56% 79,66% - súlyadó 73 70-7 9,59% 11,86% - APEH-, TB-, bírság, büntetés, késedelmi kamat 6 0 0 0,00% 0,00% - egyéb ki nem emelt 13 30 17 130,77% 5,09% Összesen: 521 590 69 13,24% 100,00% c) Megjegyzések: Kiemelt állományváltozások: -. 1.6.3 Pénzügyi eredmények a) Tartalma: pénzügyi bevételek, pénzügyi ráfordítások. 29

b) Szerkezete: 41. sz. táblázat Megnevezés E Ft Pénzügyi bevételek 2009 Ellenőrzés hatása 2010 változás T.évi összet. % E Ft % Kapott kamat 6 400 8 878 2 478 38,72% 0,13% Pénzügyi műveletek bevételei 12 522 922 0 7 026 081-5 496 841-43,89% 99,87% - devizakészlet árfolyamnyeresége 28 6-22 -78,57% 0,00% - magyar állampapírok nyereségei 12 522 894 0 7 026 075-5 496 819-43,89% 99,87% = magyar államkötvény árfolyamnyeresége 5 318 707 1 415 302-3 903 405-73,39% 20,12% = magyar államkötvény kamatnyeresége 4 858 163 4 789 349-68 814-1,42% 68,08% = diszkont kincstárjegy árfolyamnyeresége 689 894 589 721-100 173-14,52% 8,38% = MNB kötvényhozam 1 656 130 231 703-1 424 427-86,01% 3,29% - egyéb értékpapírok árfolyamnyeresége 0 0 0,00% 0,00% - deviza határidős fedezeti ügylet nyeresége 1 636 363 0-1 636 363-100,00% 0,00% Összesen: 12 529 322 0 7 034 959-5 494 363-43,85% 100,00% Pénzügyi ráfordítások Fizetett kamatok, kamatjellegű ráfordítások 0 0 0 0,00% 0,00% Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 155 695 0 713 982-441 713-38,22% 90,22% - devizakészlet árfolyamvesztesége 56 70 14 25,00% 0,01% - magyar állampapírok veszteségei 1 155 639 0 713 912-441 727-38,22% 90,21% = magyar államkötvény árfolyamvesztesége 1 155 639 713 844-441 795-38,23% 90,20% = diszkont kincstárjegy árfolyamvesztesége 0 68 68 0,00% 0,01% Egyéb pénzügyi ráfordítások 10 687 77 376 66 689 624,02% 9,78% Összesen: 1 166 382 0 791 358-375 024-32,15% 100,00% Egyenleg 11 362 940 0 6 243 601-5 119 339-45,05% 100,00% 1.6.4 Rendkívüli eredmények Rendkívüli eredmények elszámolására nem került sor. 1.7 Kiegészítő adatok Az éves beszámoló teljesebb értékeléséhez az alábbi kiegészítést adjuk: 1.7.1. Létszám- és bérgazdálkodás Az átlagos statisztikai létszám alakulása: 42. sz. táblázat fő 2009 2010 fizikai létszám 0 0 nem fizikai létszám 7 7 Összes létszám 7 7 30

Kiemelt személyi jellegű ráfordítások: 43. sz. táblázat E Ft / év 2009 2010 - ösztönzési 10 713 2 931 - szociális 0 156 - költségtérítés 1 486 1 557 - egyéb 2 091 3 931 Összes személyi jellegű 14 290 8 575 Társadalombiztosítási kiadások 29 571 23 353 Béradók: - munkaadói 2 903 0 - céges SZJA 0 1 779 1.8 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 1.8.1. Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése A tárgyévi nyitó értékpapír állomány könyv szerinti értéke 82 829 242 E Ft volt, a tárgyév végén pedig a mérlegben 88 068 071 E Ft értékben tartottunk nyilván értékpapírokat (záró állomány). Ez utóbbiból 68 066 042 E Ft a magyar államkötvény és 16 574 875 E Ft a diszkont kincstárjegy. Az értékpapír állomány növekedése 6,32% volt. A vagyonkezelési tevékenység tárgyévi mérleg szerinti eredményre gyakorolt hatását szemlélteti a következő táblázat: 44. sz. táblázat (adatok: E Ft) Eredmény elem Bevétel Ráfordítás Eredmény Magyar államkötvények árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége 1 415 302 713 844 701 458 Magyar államkötvények kamatnyeresége 4 789 349 0 4 789 349 Diszkont állampapírok árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége 589 721 68 589 653 MNB kötvény hozama 231 703 0 231 703 Portfoliókezelői jutalék 0 66 895-66 895 Letétkezelői jutalék 0 2 211-2 211 KELER díj 0 8 270-8 270 Összesen 7 026 075 791 288 6 234 787 Az Alap számára továbbra is kizárólagos befektetési lehetőségnek számító hazai állampapírpiacon meglehetősen eseménydús volt a 2010-es esztendő. Április végéig optimista légkör, csökkenő hozamok és szárnyaló kötvényárfolyamok jellemezték a kereskedést. Április végétől azonban a gyorsan romló nemzetközi környezet a hazai hangulatra is alaposan rányomta a bélyegét. A nyári hónapoktól kezdődően pedig hazai tényezők tették hullámvasútra a magyar államkötvények piacát. A Magyarországgal kapcsolatos bizalomhiány miatt a hozamgörbe tartósan meredekké vált. A kora őszi átmeneti megnyugvás után újabb hozamemelkedés következett. A rövidebb futamidők esetében a jegybanki szigorítás, a távolabbi lejáratok esetében pedig a Magyarországgal kapcsolatos közép- és hosszú távú aggodalmak növelték a hozamelvárásokat. A hosszabb (10-15 éves) kötvények esetében december elejére igen magas hozamszintek alakultak ki, s az év végére sem tudtak elszakadni a 8% körüli értékektől. 31

Az év elején az MNB kihasználva az optimista légkört mindhárom esedékes kamatdöntő ülésén az alapkamat 25 bázispontos csökkentéséről döntött, 6,25%-ról 5,75%-ra csökkentve ezzel a hazai kamatszintet. Bár a Monetáris Tanács utólag egyértelmű döntéseket hozott, az elemzők a kedvezőtlen nemzetközi fejlemények hatására még februárban is 5,5%-on jósolták az alapkamat-csökkentés végét. Az akkori vélemények szerint, bár a magyar inflációs és konjunkturális számok indokolnák a kamatok csökkentését, erre a nemzetközi jegybankok likviditás csökkentő intézkedései nyomában megújuló kockázatkerülési hullám és az ország esetlegesen romló kockázati megítélése nem adnak elegendő teret. Az MNB áprilisban még csökkentett az alapkamaton, a következő hónapokban azonban már óvatosabbá vált, és inkább tartotta az 5,25%-os alapkamat szintet. A év utolsó hónapjaiban bekövetkező bizonytalanság miatt novemberi és decemberi ülésén a Monetáris Tanács 25-25 bázispontos emelésről döntött arra hivatkozva, hogy az infláció várható mértéke minden időtávon meghaladja a Jegybank célját. A három portfoliókezelőnk a teljes portfolióra bruttó 7,56%-os hozamot ért el. 2010-ben a vagyonkezelési tevékenység 6.234 millió Ft-tal növelte a mérleg szerinti eredményt. A portfoliókezelés eredményét csökkentette a portfoliókezelőknek a letétkezelőnek fizetett, továbbá a KELER-nek fizetett díj is. A tárgyévben a Pioneer 7,34%, míg az MKB 7.55%, az OTP pedig 7,79% hozamot ért el, a MAX-C azonos időszaki értéke 6,46% volt. Tárgyévben külföldi állampapírba történő befektetés nem volt. 1.8.2. Az eredmény alakulásának összegző értékelése A tárgyévben az OBA 8.536.813 E Ft eredményt ért el, amely 4.916 millió Ft-tal alacsonyabb a 2009. évi mérleg szerinti eredménynél. A változás főbb összetevőit a következő táblázat mutatja be. 45. sz. táblázat Megnevezés 2009 Ellenőrzés 2010 változás változás E Ft hatása E Ft % Betétbiztosításból eredő bevételek 2 316 603 0 2 462 517 145 914 6,30% Egyéb bevételek 8 320 0 50 891 42 571 511,67% Pénzügyi műveletek bevételei 12 529 322 0 7 034 960-5 494 362-43,85% Bevételek összesen 14 854 245 0 9 548 368-5 305 877-35,72% Betétbiztosításból eredő ráfordítások 337 0 2 839 333 2 838 996 842 432,05% Egyéb ráfordítások 521 0 590 69 13,24% Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 166 382 0 791 357-375 025-32,15% Ráfordítások összesen 1 167 240 0 3 631 280 2 464 040 211,10% Működési költségek 234 261 0 219 608-14 653-6,25% Ráfordítások és működési költségek összesen 1 401 501 0 3 850 888-2 449 387-174,77% Mérleg szerinti eredmény 13 452 744 0 5 697 480-7 755 264-57,65% A mérleg szerinti eredmény 57,65%-kal csökkent, részint a pénzügyi műveletek bevételeinek csökkenése miatt, részint egy hitelintézet után elszámolt jelentős értékvesztés miatt alacsonyabb az előző évinél. A ráfordítások 211,10%-kal növekedtek, amiből a pénzügyi műveletek ráfordításai csökkenését ellensúlyozta az elszámolt értévesztés jelentős növekedése. 32

A következő grafikon az OBA eredménykimutatás szerinti összes bevételeit és összes ráfordításait mutatja be az 1993-as megalakulástól 2010-ig. Az OBA bevételei és ráfordításai 1993-2010 16 000 000 14 000 000 Bevételek E Ft Ráfordítások E Ft 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 0 1.8.3. A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig 100 000 000 90 000 000 80 000 000 70 000 000 Eredmény E Ft Saját tőke E Ft 60 000 000 50 000 000 40 000 000 30 000 000 20 000 000 10 000 000 0-10 000 000 A grafikon vizsgálatához figyelembe kell venni azt, hogy a saját tőke halmozottan tartalmazza a megelőző évek eredményét és a tárgyévi eredményt is, így növekedésének mértékét az eredmény hullámzása befolyásolja. 33