GYR-SOPRON-EBENFURTI VASÚT ZRT. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓJA 2012
ÁLTALÁNOS RÉSZ... 4 1. A VÁLLALATCSOPORT BEMUTATÁSA... 4 1.1 Az anyavállalat bemutatása... 4 1.2 A konszolidálásba teljeskören bevont vállalkozások bemutatása... 5 1.3 Konszolidálásba bevonás elveinek meghatározása... 6 1.3.1. Konszolidált beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályok... 6 1.3.2. A tkekonszolidálás szabályai... 7 1.3.3. Az adósságkonszolidálás szabályai... 8 1.3.4. Bevételek és ráfordítások konszolidálásának szabályai... 9 1.3.5. A közbens eredmény kiszrésének szabályai... 9 1.3.6. A konszolidálás miatti társasági adókülönbözet kimutatása... 10 2. MÉRLEG (ezer Ft)... 11 3. EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer Ft)... 13 4. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET... 14 4.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészít információk (ezer Ft)... 14 4.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára... 14 4.1.2. Kincstári vagyon... 16 4.1.3. Kincstári kötelezettség... 18 4.1.4. Tartós részesedések leltára... 19 4.1.5. A GYSEV csoport részesedéseivel mköd érdekeltségek... 19 4.1.6. Aktív tkekonszolidációs különbözet... 19 4.1.7. Vevkkel szembeni követelések... 20 4.1.8. Egyéb rövid lejáratú követelések... 20 4.1.9. Követelések értékvesztése... 20 4.1.10. Aktív idbeli elhatárolások... 21 4.1.11. Saját tke... 21 4.1.12. Céltartalék... 22 4.1.13. Passzív tkekonszolidációs különbözet... 23 4.1.14. Hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelek... 23 4.1.15. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek... 23 4.1.16. Szállítókkal szembeni tartozások... 23 4.1.17. Rövid lejáratú hitelek... 24 4.1.18. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek... 24 4.1.19. Passzív idbeli elhatárolások... 25 4.2. Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészít információk (ezer Ft)... 27 4.2.1. Értékesítés nettó árbevétele... 27 4.2.2. Egyéb bevételek... 28 4.2.3. Anyagjelleg költségek, igénybevett szolgáltatások... 29 4.2.4. Egyéb személyi jelleg ráfordítások... 31 4.2.5. Egyéb ráfordítások... 32 4.2.6. Pénzügyi bevételek, ráfordítások... 33 4.2.7. Rendkívüli bevételek, ráfordítások... 34 4.3. Konszolidációs feladások... 35 4.4. Mérlegen kívüli információk... 39 4.4.1. Adott-kapott garanciák (Forint)... 39 4.4.2. Hosszú lejáratú hitelekhez kapcsolódó jelzálogjogok (Forint)... 39 4.4.3. Árbevétel engedményezés, készfizet kezesség (ezer Ft)... 40 4.4.4. Tevékenységenkénti létszám, bér és egyéb személyi jelleg kifizetések (ezer Ft) 40 4.4.5. Igazgatóság, Felügyel Bizottság tiszteletdíjai (ezer Ft)... 40 4.4.6. Mérlegen kívüli követelés... 40 2
4.4.7. Költségvetési hozzájárulások (millió Ft)... 41 4.4.8. Veszélyes hulladékok... 42 4.4.9. Egyéb mérlegen kívüli információ... 42 4.5. Mérleg és eredményelemzés... 43 4.6. CASH-FLOW (ezer Ft)... 45 3
ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A VÁLLALATCSOPORT BEMUTATÁSA 1.1 Az anyavállalat bemutatása A Társaság cégneve: Gyr-Sopron-Ebenfurti Vasút Zártkören Mköd Részvénytársaság A Társaság rövidített cégneve: GYSEV Zrt. A Társaság székhelye: 9400 Sopron, Mátyás király u. 19. A GYSEV Zrt. tulajdonviszonyai Tulajdonos Részvény Névérték Összeg Tulajdoni hányad db Ft/db Ft % Magyar Állam 82 181 54 700 4 495 300 700 65,6356% Osztrák Államszövetség 35 356 54 700 1 933 973 200 28,2378% Strabag SE 7 671 54 700 419 603 700 6,1266% 125 208 54 700 6 848 877 600 100,000% A társaság f tevékenységi köre: helyközi vasúti személyszállítás. A vasúti személyszállítási szolgáltatás mellett pályahálózat-hozzáférési szolgáltatást, vasúti vontatási tevékenységet végez a társaság. A konszolidált beszámolót a GYSEV Zrt. vezérigazgatója, Kövesdi Szilárd, 8900 Zalaegerszeg, sz utca 16. illetve általános vezérigazgató-helyettese, Skála János, 9423 Ágfalva, Liget utca 3. írja alá. A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért és vezetéséért felels személy a Számvitel vezetje, Jókuti Miklós, Nagycenk, Dózsa körút 71. Regisztrációs szám: 126685. Társaságunk 2012. évi könyvvizsgálatát illetve beszámolójának auditálását a BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. (bejegyzett könyvvizsgáló: Baumgartner Ferenc kamarai tagsági száma: 002955) végzi. A könyvvizsgáló tárgyévet terhel díjai: GYSEV Zrt. egyedi és konszolidált beszámolójának auditálása: 6.900.000 Ft GYSEV CARGO Zrt. egyedi beszámolójának auditálása: 2.500.000 Ft Egyéb könyvvizsgálaton kívül végzett szolgáltatások díja 1.200.000 Ft. 4
A társaság kiemelt adatainak alakulása (adatok e Ft-ban): 2011 2012 Mérleg fösszege 94 946 929 100 868 978 Saját tkéje 11 179 153 11 574 409 Jegyzett tkéje 6 848 878 6 848 878 Értékesítés nettó árbevétele 20 292 248 20 858 376 Bérköltsége 6 291 713 7 881 982 Adózás eltti eredménye 591 838 666 543 1.2 A konszolidálásba teljeskören bevont vállalkozások bemutatása A GYSEV Zrt. a 2012. évben összesen 2 leányvállalatot von be teljeskören a konszolidált beszámolójába, melyek fbb adatait az alábbiakban mutatjuk be. GYSEV CARGO Zrt. Alapításának ideje: 2009. július 23. A társaság székhelye: 9400, Sopron, Mátyás király u. 19. A társaság f tevékenységi köre: vasúti áruszállítás. A társaság kiemelt adatainak alakulása (adatok ezer forintban): Raaberbahn Cargo GmbH. 2011 2012 Mérleg fösszege 5 460 071 5 828 026 Saját tkéje 885 686 1 918 350 Jegyzett tkéje 831 550 831 550 Értékesítés nettó árbevétele 12 580 367 12 162 239 Bérköltsége 736 366 781 483 Adózás eltti eredménye 912 338 1 565 415 Alapításának ideje: 2009. május 5. A társaság székhelye: A-7041, Wulkaprodersdorf, Bahnhofsplatz 5. A társaság f tevékenységi köre: vasúti áruszállítás. A társaság kiemelt adatainak alakulása (adatok euróban illetve ezer forintban): euró ezer forint 2011 2012 2011 2012 Mérleg fösszege 6 816 892,43 4 935 409,84 2 104 417 1 431 423 Saját tkéje 2 396 319,80 1 271 721,17 729 044 364 765 Jegyzett tkéje 50 000,00 50 000,00 13 959 13 959 Értékesítés nettó árbevétele 11 869 613,75 11 225 475,95 2 531 372 2 507 528 Bérköltsége 0,00 5 397,01 0 1 536 Adózás eltti eredménye 3 126 064,80 1 631 922,17 957 530 470 276 5
1.3 Konszolidálásba bevonás elveinek meghatározása A Sztv. 10. -a értelmében összevont (konszolidált) éves beszámolót kell készítenie annak a vállalkozónak, amely más vállalkozás(ok)hoz fzd viszonyában anyavállalatnak minsül. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítési kötelezettség további törvényi feltétele, hogy a vállalatcsoportba tartozó konszolidálásba bevont vállalatok (anyavállalat és leányvállalatai) konszolidálás eltti adatait összesítve a tárgyévet megelz két egymást követ évben a mérleg fordulónapján az alábbi három mutató közül kett meghaladja az elírt határértékeket: mérleg-fösszeg: 2 700 millió Ft, éves nettó árbevétel: 4 000 millió Ft, átlagos foglalkoztatottak létszáma: 250 f. A GYSEV Zrt. esetében valamennyi fent említett feltétel fennáll. A részvénytársaság nem leányvállalata valamely fölérendelt vállalkozásnak, így a Sztv. anyavállalatokra vonatkozó egyéb mentesít elírásai sem alkalmazhatók esetében. Mindezek következtében a GYSEV Zrt. konszolidált éves beszámoló készítésére kötelezett vállalkozás anyavállalati pozícióban. Beszámoló készítési kötelezettségének a Sztv. konszolidálásra vonatkozó szabályai és azoknak a vállalatcsoport számviteli politikájában rögzített kiegészít szabályai alapján tesz eleget. Anyavállalat konszolidációs kötelezettség alóli mentesítése: A GYSEV vállalatcsoporton belül a GYSEV CARGO Zrt. leányanya vállalkozás olyan anyavállalat, amely a GYSEV Zrt. (mint anyavállalat) leánya. A törvényben rögzített határérték alapján ez a vállalkozás is konszolidált beszámoló összeállítására kötelezett lehet. A GYSEV Zrt. élve a Sztv. 116. (1) bekezdésének pontjában rögzített lehetséggel, felmentést ad a konszolidált beszámoló összeállítása alól. Leányvállalatokra, közös vezetés vállalkozásokra vonatkozó mentesítések: A GYSEV Zrt. 100%-os tulajdonában lév leányvállalata a Plantech Kft. illetve közös vezetés vállalata a HCCR Kft. a Sztv. 119. (2)-(3) bekezdése alapján mivel elhagyása a vállalatcsoportról alkotott összképet nem befolyásolja mentesül a konszolidációs kötelezettség alól. 1.3.1. Konszolidált beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályok A GYSEV Zrt. a vállalatcsoport vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása céljából a konszolidált beszámoló részeként a Sztv. 120. (1) bekezdése alapján konszolidált mérleget, konszolidált eredménykimutatást, konszolidált kiegészít mellékletet állít össze, valamint a Sztv. 134. alapján elírt konszolidált üzleti jelentést készít. A Társaság A típusú összevont (konszolidált) mérleget készít. 6
A Társaság A típusú összevont (konszolidált) eredménykimutatást készít összköltség eljárással. Az anyavállalat és leányvállalatainak mérleg struktúrája azonos. Az anyavállalat az éves pénzügyi beszámolójában az eredménykimutatást összköltség eljárással készíti. A Raaberbahn Cargo GmbH. mint önálló jogi személyiséggel rendelkez, osztrák vállalat könyveinek vezetése az osztrák számviteli szabályok szerint, euróban történik. Az SAP R/3 integrált vállalatirányítási rendszer azonban lehetségét biztosít, hogy a Raaberbahn Cargo GmbH. gazdasági eseményei tételesen konszern pénznemben az adott napra érvényes MNB euró/forint árfolyamon forintosítva is könyvelésre kerüljenek. Ezek a forintban könyvelt adatok a konszolidáláshoz a magyar számviteli törvény elírásának megfelelen besorolva a társasági beszámoló formátumban az anyavállalat és a többi leányvállalattal azonos mérleg és eredménykimutatás struktúrával, azonos módon lekérhetk. A konszolidált éves beszámoló kiegészít melléklete igazodik a GYSEV Zrt. kiegészít mellékletéhez. Ezen túlmenen tartalmazza mindazon mellékleteket, amelyeket a Sztv. a 133. -ban elír, és amelyek az összevonás szintjén szükségesek a megbízható valós kép bemutatásához. A vállalatcsoport konszolidált éves beszámolójának mérleg, eredménykimutatás és kiegészít melléklet és a konszolidált üzleti jelentés elkészítése a Társasági Pénzügyek feladata. A GYSEV vállalatcsoport üzleti évének idtartama az anyavállalat (GYSEV Zrt.) üzleti évével összhangban megegyezik a naptári évvel, azaz január 1-tl december 31-ig tart. A konszolidált éves mérleg fordulónapja az üzleti év utolsó napja, azaz minden év december 31. A konszolidált éves beszámoló auditálását a GYSEV Zrt. mindenkori könyvvizsgálója végzi. A GYSEV Zrt. az elfogadott, könyvvizsgálói záradékkal ellátott összevont éves beszámolóját a mérleg fordulónapjától számított 180 napon belül kell elektronikusan a céginformációs és az elektronikus cégeljárásban közremköd szolgálathoz megküldeni. A teljes kören bevont vállalkozás esetén az egyedi éves beszámoló mérlegfordulónapja minden esetben december 31. a konszolidáció alapja a rendelkezésre álló, auditált éves beszámoló. 1.3.2. A tkekonszolidálás szabályai A konszolidáció során a konszolidálásba bevont leányvállalat saját tkéjébl az anyavállalatot megillet részesedés (rész) értékét ki kell szrni az anyavállalat tulajdoni hányadára jutó összegben. Az els konszolidálásba bevonás idpontja 2011.01.01. A bevonáskor a tulajdoni részesedés arányát figyelembe kell venni. Leányvállalati saját tke változását a források között a saját tkében elkülönítetten kell nyilvántartani. Elsként az anyavállalat részesedésével szemben a bevont leányvállalat saját tkéjét teljes összegben ki kell szrni, valamint el kell különíteni a leányvállalat küls tulajdonosaira jutó arányos saját tke összegét. 7
A GYSEV Zrt. az els és a követ tkekonszolidálást minden esetben könyv szerinti értéken végzi el. Amennyiben a leányvállalat könyv szerinti értékkel került bevonásra akkor tkekonszolidációs különbözetet kell meghatározni. Az aktív tkekonszolidációs különbözetet az üzleti vagy cégértékre az anyavállalat által meghatározott amortizációs kulcsokkal számított értékcsökkenési leírást kell elszámolni. Az üzleti vagy cégértéket a törvény alapján 5 év, vagy annál hosszabb id alatt lehet leírni. A tartalékok, valamint az aktív tkekonszolidációs különbözet leírása a követ konszolidálások során a vállalatcsoport szint eredményt csökkenti, de a megállapított tartalékokat csak az anyavállalatra jutó mértékben lehet az összevont mérlegben figyelembe venni, azok leírására is csak az anyavállalatra jutó eredményt csökkentheti. A források között kimutatott tkekonszolidációs különbözetet, illetve annak egy részét csak akkor lehet az eredmény javára elszámolni, ha az összevont (konszolidált) mérleg fordulónapján biztos, hogy ez a különbözeti összeg egy realizált eredmény. A konszolidáció során a konszolidálásba bevont leányvállalat saját tkéjébl az anyavállalatot megillet részesedés (rész) értékét ki kell szrni az anyavállalat tulajdoni hányadára jutó összegben. 1.3.3. Az adósságkonszolidálás szabályai A GYSEV Zrt. az adósságkonszolidálást (a követelések és kötelezettségek egymással szembeni kiszrését) a Sztv. 125. -a alapján a konszolidálásba teljeskören bevont vállalkozások körében érvényesíti. A követelések és kötelezettségek ütköztetése során lényegtelennek tekinti az 1 millió Ft-ot meg nem haladó különbözeteket. Ezekben az esetekben a különbözet okának feltárásától a GYSEV Zrt. eltekint és a kiszréseket sem valósítja meg. Ilyen esetekben a követelés és kötelezettség kiszrésére az alacsonyabb értéken kerül sor, ez képezi az azonos értéket. Valódi eltérés esetén, a követelés illetve a kötelezettség felvételét, illetve kivezetését az adósságkonszolidálásból ered egyéb bevétellel vagy egyéb ráfordítással szemben kell elszámolni. Az eltérések rendezését követen megmaradt azonos érték követeléseket és kötelezettségeket egymással szemben a létezésüknek megfelel mérlegsorok szembeállításaival kell kiszrni. Az elz évi különbözetek nyitáskori felvétele eredménysemlegesen a saját tke elemeként megjelen, adósságkonszolidálásból ered konszolidációs különbözet mérlegtétellel szemben történik, tárgyévi változásukat viszont eredményhatékonyan kell kezelni, ezért az megjelenik az üzleti év mérleg szerinti eredményében és csak a következ év konszolidálása során a nyitást követen hat a saját tkében lév adósságkonszolidációs különbözet értékére. 8
1.3.4. Bevételek és ráfordítások konszolidálásának szabályai A vállalatcsoportban végrehajtott tranzakciókból ereden olyan bevételek és ráfordítások képzdnek és halmozódnak fel, amelyek a Sztv. 120. (5) bekezdése alapján nem tekinthetk realizált vagyonváltozások hatásainak. Ezért azokat egymással szemben az Sztv. 127. alapján ki kell szrni. Nem kerülhetnek az összevont (konszolidált) eredménykimutatásba az egymás közötti nem áruszállításokból és nem szolgáltatásteljesítésekbl származó egyéb bevételek, az egymás közötti pénzügyi mveletek bevételei és az egymás közötti rendkívüli bevételek, valamint ezek ráfordításai sem. A GYSEV Zrt. lényegtelennek tekinti a különbözetet akkor, ha az eltérés az 1 millió Ft-ot nem éri el. Lényegtelen eltérés esetén a kiszrést az eltérés nélküli értékeket figyelembe véve hajtja végre. Ha a kibocsátó hozama meghaladja a fogadó által jelentett fogadott értéket, akkor a kibocsátó hozamát és az ahhoz kapcsolódó ráfordítást arányosan a fogadott értékre redukálja. Lényeges eltérések esetén az eltérés okait figyelembe véve átrendezi, vagy generálja azokat a tételeket, amelyek az eltérést megszüntetik. Az egyeztetések és az eltérések felszámolását követen a bevételek és ráfordítások egymással szembeni kiszrése a következk szerint történik: Költségre fogadott szolgáltatások esetén a kiszrés a nettó árbevételnek és az elszámolt költségnek az egymással szembeni elszámolásával valósul meg a kibocsátott teljesítmény árának megfelel értéken. Egyik tag által elszámolt bevétel és a másik tag által elszámolt ráfordítás esetén a bevétel és ráfordítás kiszrés egymással szemben a kibocsátó, illetve a fogadó által megjelölt bevétel, illetve ráfordítás helyen tételesen történik. 1.3.5. A közbens eredmény kiszrésének szabályai A közbens eredmény kiszrést a GYSEV Zrt. a Sztv. 126. -a alapján a konszolidált beszámoló összeállítása során akkor alkalmazza, ha a konszolidálásba teljeskören bevont vállalkozások egymással körön belül olyan tranzakciókat kötöttek és valósítottak meg, amelyek egyedi beszámolóikban eredményhatékonyan jelentkeztek. A közbens eredmény kiszrése során a kibocsátó által elszámolt bevétel kerül csökkentésre a fogadott eszköz értékével szemben, a kibocsátó által elszámolt bevétel és ráfordítás különbözetével. A nyilvántartás bonyolultságára, idtartamára és az összegszerség nagyságrendjére való tekintettel a költség haszon számviteli elv figyelembe vételével közbens eredményt a GYSEV Zrt. csak akkor tekinti lényegesnek, ha a társaságok között egy szerzdés keretében átadott (értékesített, apportált) eszközökön realizált közbens eredmény értéke eléri az 1 millió Ft-ot, a beruházáshoz, felújításhoz kapcsolódó kibocsátások két adott társaság között éves szinten realizált közbens eredmény értéke eléri az 5 millió Ft-ot. Ezt követen pedig már csak a lényegesnek minsített közbens eredményt szri ki és áramoltatja. 9
1.3.6. A konszolidálás miatti társasági adókülönbözet kimutatása Ha az összevont (konszolidált) éves beszámoló alapján számított éves adózás eltti eredmény - az összevonás következtében - alacsonyabb vagy magasabb, mint a konszolidálásba bevont vállalkozások adózás eltti eredményeinek együttes összege, úgy a konszolidálásba bevont vállalkozások szerint és az összevont (konszolidált) eredménykimutatás szerint fizetend adó különbözetébl azt az összeget, ami a konszolidálásba bevont vállalkozások ki nem gazdálkodott negatív adóalapjából, továbbá a megelz üzleti évek, a tárgyév konszolidálási intézkedéseibl származik és várhatóan kiegyenlítdik a késbbi üzleti években, konszolidálás miatti társasági adó-különbözetként ki kell mutatni. Amennyiben a konszolidálásba bevont vállalkozások eredménykimutatásai szerint fizetend adó több, mint az összevont (konszolidált) eredménykimutatás szerint fizetend adó, akkor a különbözetet áthúzódó adókövetelésként, fordított esetben a különbözetet áthúzódó adótartozásként kell az összevont (konszolidált) mérlegben elkülönítetten kimutatni. Az összevont (konszolidált) eredménykimutatásban az adó-különbözetet külön soron (elkülönített tételként) - mint konszolidálásból adódó (számított) társasági adó-különbözetet - kell szerepeltetni. A konszolidálás során látens adóhatás az adósságkonszolidálás, a bevétel és ráfordítás konszolidálás illetve a közbens eredmény kiszrése és feloldása során keletkezhet. Látens adó keletkezésekor a GYSEV Zrt. minden esetben a tárgyévben hatályos társasági adókulcsot alkalmazza, akárcsak annak feloldásakor. A látens adó keletkezését nem befolyásolja az a körülmény, hogy a konszolidálásba teljeskören bevont vállalkozás elhatárolt negatív adóalappal rendelkezik vagy nem rendelkezik. Látens adó kezelésébl ereden a vállalatcsoportnak egy idben látens adó miatti követelése, illetve látens adó miatti kötelezettsége nem lehet, ezért feloldásuk során figyelembe kell venni a meglév állományt, és egymással szemben is rendezni kell azokat. 10
4. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET 4.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészít információk (ezer Ft) 4.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára Bruttó érték Nyitó bruttó Növekedés Csökkenés Záró bruttó Vagyoni érték jogok 38 057 0 410 37 647 Szellemi termékek 655 126 25 759 5 812 675 073 Kísérleti fejlesztés, kutatás 48 000 0 11 900 36 100 Alapítás, átszervezés 24 294 0 0 24 294 Összesen: 765 477 25 759 18 122 773 114 Ingatlanok 45 249 682 1 174 018 118 108 46 305 592 Mszaki berendezések 22 528 363 2 146 336 61 210 24 613 489 Egyéb gépek, berendezések 3 100 685 745 847 272 740 3 573 792 Beruházások 44 379 720 7 236 996 4 081 511 47 535 205 Beruházási elleg 197 064 1 562 621 279 058 1 480 627 Összesen: 115 455 514 12 865 818 4 812 627 123 508 705 Eszközök összesen: 116 220 991 12 891 577 4 830 749 124 281 819 Értékcsökkenés és nettó könyv szerinti érték Nyitó ÉCS Terv szerinti ÉCS Csökkenés Záró ÉCS Nyitó nettó Záró nettó Vagyoni érték jogok 25 699 2 824 410 28 113 12 358 9 534 Szellemi termékek 528 117 51 639 5 812 573 944 127 009 101 129 Kísérleti fejlesztés, kutatás 40 520 4 560 11 380 33 700 7 480 2 400 Alapítás,átszervezés 6 478 4 859 0 11 337 17 816 12 957 Összesen: 600 814 63 882 17 602 647 094 164 663 126 020 Ingatlanok 19 232 637 1 440 518 81 794 20 591 361 26 017 045 25 714 231 Mszaki berendezések 12 487 837 1 345 576 51 036 13 782 377 10 040 526 10 831 112 Egyéb gépek, berendezések 2 126 012 275 698 233 443 2 168 267 974 673 1 405 525 Beruházások 0 0 0 0 44 379 720 47 535 205 Beruházási elleg 0 0 0 0 197 064 1 480 627 Összesen: 33 846 486 3 061 792 366 273 36 542 005 81 609 028 86 966 700 Eszközök összesen: 34 447 300 3 125 674 383 875 37 189 099 81 773 691 87 092 720 14
Értékcsökkenési leírás bontása 2012. évi terv szerinti lineáris értékcsökkenés 2012. évi terven felüli értékcsökkenés Vagyoni érték jogok 2 824 0 Szellemi termékek 51 639 0 Kísérleti fejlesztés, kutatás 4 560 500 Alapítás átszervezés 4 859 0 Összesen: 63 882 500 Ingatlanok 1 440 518 35 458 Mszaki berendezések 1 345 576 7 050 Egyéb gépek, berendezések 275 698 37 891 Beruházások 0 15 310 Összesen: 3 061 792 95 709 Értékcsökkenés összesen 3 125 674 96 209 Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló eszközök (ezer Ft) Bekerülési érték 2012.évi terv szerinti értékcsökkenés Kumulált értékcsökkenés Könyv szerinti érték Csatornatisztító gép 632 41 443 189 Szennyvíz-tisztító olajtárolóhoz 5 591 224 1 584 4 007 Szennyvíz-tisztító olajtárolóhoz (vezeték) 3 450 138 978 2 473 Technológiai szennyvíz tisztító berendezés 14 493 0 14 493 0 ISO 14001 környezetközpontú irányítási rendszer 5 740 1 148 4 018 1 722 Összesen 29 907 1 550 21 516 8 391 15
4.1.2. Kincstári vagyon Bruttó számla Értékcsökkenés számla Nettó érték 2011.12.31 2012.12.31 2011.12.31 2012.12.31 2011.12.31 2012.12.31 Kincstári vagyon Harka Vasúti pálya 190 519 190 520 69 222 76 843 121 297 113 677 Vasúti építmények 7 934 7 934 2 883 3 200 5 051 4 734 Távközl-, biztosítóberendezés, felsvezetékek 36 804 36 804 13 495 14 967 23 309 21 837 Vasútirányítás technikai berendezések 203 398 203 398 203 398 203 398 0 0 438 656 438 656 288 998 298 408 149 658 140 248 Kincstári vagyon Sopron-Déli-Ágfalva Telek 2 382 2 382 0 0 2 382 2 382 Vasúti pálya 349 279 349 279 151 517 165 485 197 762 183 794 Vasúti építmények 82 736 82 736 25 789 29 096 56 947 53 640 Távközl-, biztosítóberendezés 7 274 7 274 5 198 5 757 2 076 1 517 Vasútirányítás technikai berendezések 104 714 104 714 104 714 104 714 0 0 546 385 546 385 287 218 305 052 259 167 241 333 Kincstári vagyon Szombathely Telek 966 966 0 0 966 966 Vasúti pálya 2 916 307 2 916 307 967 555 1 081 048 1 948 752 1 835 259 Vasúti építmények 155 930 155 930 59 400 65 598 96 530 90 332 Távközl biztosítóberendezés 216 672 216 672 77 874 87 943 138 798 128 729 Felsvezetékek 1 256 139 1 256 139 423 395 471 263 832 744 784 876 Vasútirányítás technikai berendezések 1 744 661 1 744 661 750 907 869 815 993 754 874 846 Hírközl berendezések 26 437 26 437 26 156 26 327 281 110 6 317 112 6 317 112 2 305 287 2 601 994 4 011 825 3 715 118 Kincstári vagyon Szentgotthárd Telek 1 358 1 358 0 0 1 358 1 358 Kincstári épületek 409 409 84 92 325 317 Vasúti pálya 411 157 411 157 215 919 231 454 195 238 179 703 Vasúti építmények 218 643 218 643 109 400 116 951 109 243 101 692 Távközl biztosítóberendezés 51 219 51 219 45 791 48 584 5 428 2 635 Vasútirányítás technikai berendezések 241 798 241 798 239 875 241 798 1 923 0 Hírközl berendezések 6 771 6 771 6 771 6 771 0 0 Gép, berendezés 119 119 119 119 0 0 931 474 931 474 617 959 645 769 313 515 285 705 Kincstári vagyon 2011.évben átvett (16,17,18,20,22) vonalak Telek 102 164 102 164 0 0 102 164 102 164 Kincstári épületek 3 220 221 3 220 221 382 553 446 862 2 837 668 2 773 359 Vasúti pálya 4 662 075 4 662 075 1 971 858 2 155 834 2 690 217 2 506 241 Vasúti építmények 2 825 026 2 825 026 964 685 1 062 981 1 860 341 1 762 045 Távközl biztosítóberendezés, felsvezetékek 777 030 777 030 574 832 596 352 202 198 180 678 Vasútirányítás-technikai berendezések 1 327 902 1 327 902 581 870 756 153 746 032 571 749 Egyéb gépek, berendezések 1 938 1 938 760 1 040 1 178 898 12 916 356 12 916 356 4 476 558 5 019 222 8 439 798 7 897 134 Összesen: 21 149 983 21 149 983 7 976 020 8 870 445 13 173 963 12 279 538 Készlet 76 663 76 157 0 0 76 663 76 157 Kincstári vagyon összesen: 21 226 646 21 226 140 7 976 020 8 870 445 13 250 626 12 355 695 16
A GYSEV Zrt. az MNV Zrt. jogeldjétl, a Kincstári Vagyoni Igazgatóságtól vagyonkezelésre az alábbi vonalakat vette át: Sopron Déli - Ágfalva vasúti vonalszakasz, Harka állomás, Sopron-Szombathely vasúti vonalszakasz, Szombathely-Szentgotthárd vasúti vonalszakasz. 2011. év során átvett vonalak: Rajka-Porpác vonalszakasz, Porpác-Szombathely vonalszakasz, Szombathely-Kszeg vonalszakasz, Szombathely-Zalaszentiván vonalszakasz, Körmend-Zalalöv vonalszakasz. A vagyonkezeléssel a 254/2007 Kormányrendelet alapján a következ kötelezettségeket vállaltuk: az átvett vagyonnal folyamatosan el kell számolni, a kincstári vagyonnal folytatott tevékenységbl származó bevételeket, költségeket és ráfordításokat elkülönítetten kell kimutatni, elkülönített nyilvántartást kell vezetni a kincstártól átvett eszközök könyv szerinti bruttó értékérl, az elszámolt amortizációról és a nettó értékrl, az elszámolt értékcsökkenés összegét o a kincstári vagyon pótlására, bvítésére, a kezelt vagyon felújítására, a vagyon gyarapítására kell fordítani, vagy o a fennmaradó értékcsökkenés összegére lekötött tartalékot kell képezni. a kincstártól átvett vagyonelemeket a korábbi években felújítottuk, ezért az elszámolt értékcsökkenést nem kell teljes egészében a kincstári vagyon pótlására fordítani, a pótlásra fel nem használt összeg erejéig az eredménytartalék terhére lekötött tartalékot képeztünk. 17
4.1.3. Kincstári kötelezettség A jogszabályi kötelezettségeknek eleget téve az alábbiakban bemutatjuk a kincstári vagyonkezelt eszközökkel összefüggésben az átvételtl 2012. 12. 31-ig a vagyon és az ezzel szemben álló kötelezettségek alakulását. A két érték különbözetét a saját tkében a lekötött tartalékok között mutatjuk ki. Megnevezés Sopron-Déli Ágfalva Sopron- Szombathely Harka Szombathely- Szentgotthárd 2011.évben átvett (16,17,18,20,22) vonalak Összesen Kincstári átvétel 546 385 6 317 112 438 656 931 474 12 916 356 21 149 983 Bruttó kincstári eszköz: 546 385 6 317 112 438 656 931 474 12 916 356 21 149 983 Kincstári átvétel ÉCS. 0 90 653 0 497 652 4 476 558 5 064 863 Kincstári eszközök ÉCS-je 2011.dec.31-ig 287 218 2 214 634 288 998 120 307 2 911 157 Tárgyévi mozgások:- értékcsökkenés 17 834 296 707 9 410 27 810 542 664 894 425 Kincstári eszközök értékcsökkenése 305 052 2 601 994 298 408 645 769 5 019 222 8 870 445 Kincstári vagyon könyv szerinti értéke 2012. 241 333 3 715 118 140 248 285 705 7 897 134 12 279 538 Készlet 2011. dec. 31-ig 0 123 0 76 540 0 76 663 Tárgyévi készletmozgás: - növekedés 0 0 0 0 3 818 3 818 - csökkenés 0 31 0 3 885 408 4 324 Kincstári készlet 2012.12.31. 0 92 0 72 655 3 410 76 157 Kincstári vagyon 2012.12.31 241 333 3 715 210 140 248 358 360 7 900 544 12 355 695 Megnevezés Kincstárral szembeni kötelezettségek Átvételkori kötelezettség 73 886 623 149 442 675 926 151 8 439 798 10 505 659 Kötelezettség 2012.dec. 31-ig 380 420 5 718 938 0-207 157 3 819 5 896 020 Kötelezettség összesen 454 306 6 342 087 442 675 718 994 8 443 617 16 401 679 Megnevezés Lekötött tartalékok értéke 2011. dec. 31-ig lekötött tartalék 195 140 2 330 139 293 017 332 757 0 3 151 053 Tárgyévi lekötött tartalék: - értékcsökkenés 17 833 296 707 9 410 27 810 542 665 894 425 - felhasználás pályába 0 31 0 67 408 506 Összesen: 212 973 2 626 877 302 427 360 634 543 073 4 045 984 A kincstárral szembeni hosszúlejáratú kötelezettségünk 16,4 milliárd Ft. A 2011.év során átvett vonalakkal 8,4 milliárd Ft-tal növekedett a kötelezettségünk. A kincstári vagyon után képzd értékcsökkenés, a pályába történt felhasználás fedezetére lekötött tartalékot képeztünk 895 millió Ft értékben. A kincstárral szembeni kötelezettséget a kincstári vagyon nettó értéke és a lekötött tartalék összege mutatja. Az MNV Zrt. jogeldjével, a Kincstári Vagyoni Igazgatósággal történt 2001. évi vagyonkezelési szerzdés megkötése eltt az átvett Sopron Sopron Déli Ágfalva oh., valamint a Sopron-Szombathelyi pályaszakaszon, illetve mtárgyain saját forrásból beruházást hajtottunk végre 660,7 millió Ft értéken. Ennek nettó értéke 2012. december 31.- én 190,9 millió Ft, éves értékcsökkenése 39,5 millió Ft. Ezen tételek nem képezik alapját a kincstárral szembeni kötelezettségnek. 18
4.1.4. Tartós részesedések leltára Megnevezés 2012.01.01. Növekedés Csökk. 2012.12.31. Ért.vesztés/ Halmozott visszaírás értékvesztés Leányvállalatok 4 373 0 0 4 373 0 0 Közös vállalatok 29 366 0 0 29 366 0 0 Társult vállalatok 804 0 0 804 0 0 Egyéb vállalatok 15 070 0 0 15 070 0 0 Összesen 49 613 0 0 49 613 0 0 Tartós részesedések leltára a vállalatcsoport befektetéseit tartalmazza, a konszolidálásba bevont leányvállalatok kivételével. Befektetéseinkhez kapcsolódóan értékvesztés képzését indokoló információ mérlegkészítésig nem jutott a birtokunkba. 4.1.5. A GYSEV csoport részesedéseivel mköd érdekeltségek Társaság-tevékenység Székhely Jegyzett tke Befektetés Részesedés aránya 2012. évi mérleg szerinti eredmény Leányváll. Plantech Kft/kereskedelem Bp. Népfürd u. 22. 4 000 ezer Ft 4 373 ezer Ft 100,0-2 399 ezer Ft Összesen 4 373 ezer Ft Közös váll. HCCR Kft/konténermosás Sp. Mátyás király u. 19 20 000 ezer Ft 29 366 ezer Ft 50,0 14 421 ezer Ft Összesen 29 366 ezer Ft Társult váll. Rail Cargo/kereskedelem Arad,P-ta Garii nr.11 8 032 804 ezer Ft 25,0 2 129 Összesen 804 ezer Ft Egyéb Vasútegészségügyi KHT Bp. Rippl-Rónai u. 37 701 020 ezer Ft 6 940 ezer Ft 1,0 Euro-Kapu/szállítmányozás Tiszabezdéd,4.sz.fút 40 105 ezer Ft 7 500 ezer Ft 0,7 Hungrail Bp. Teréz krt.38. 4 400 ezer Ft 400 ezer Ft 13,4 Soproni Ipari Zóna Sp. Mikoviny u. 48 4 180 ezer Ft 230 ezer Ft 2,4 Összesen 15 070 ezer Ft Mindösszesen 49 613 ezer Ft A GYSEV vállalatcsoporton belül a GYSEV Zrt leányvállalatát, a Plantech Kft-t nem konszolidáljuk, mivel a 2000. C. számviteli törvény 119..(2) bekezdése lehetvé teszi, hogy azokat a leányvállalatokat, amelyek nélkül a beszámoló megbízható és valós képet ad a konszolidációba nem kell bevonni. 4.1.6. Aktív tkekonszolidációs különbözet A GYSEV vállalatcsoport konszolidált beszámolójában a konszolidációba bevont kapcsolatosan aktív tkekonszolidációs különbözetet nem tartunk nyilván. vállalatokkal 19
4.1.7. Vevkkel szembeni követelések 2011 2012 Belföldi, külföldi vevk 5 043 401 4 981 721 Egyéb vev követelés 511 388 428 238 Vev követelések összesen: 5 554 789 5 409 959 Egyéb vev követelésként tartjuk nyilván a vasúti elszámolásokból ered Rail Cargo Hungária Zrt-vel illetve a Rail Cargo Austria AG-val szembeni követeléseinket. 4.1.8. Egyéb rövid lejáratú követelések 2011 2012 Költségvetési követelések 1 642 759 3 733 266 BMVIT-tel kapcsolatos követelés 1 642 535 317 672 Következ idszak ÁFA követelése 612 514 746 438 Munkavállalókkal szembeni követelés 141 961 141 572 VOR-ral kapcsolatos követelés 0 14 788 Egyéb 58 774 33 035 ÖSSZESEN 4 098 543 4 986 771 A költségvetési követelések a magyar állam felé fennálló személyszállítási, illetve pályamködtetési költségtérítésekbl, valamint egyes adótúlfizetésekbl ered követeléseinket tartalmazzák. BMVIT-tel (Szövetségi Közlekedési, Innovációs és Technológiai Minisztérium) szembeni követelésként a középtávú beruházási program (MIP - Mittelfristigen Investitionsprogrammes) keretében a pályavasút részére megítélt költségtérítés még pénzügyileg nem rendezett részét tartjuk nyilván. A költségvetési követelésekbl kiemeltük azokat a visszaigényelhet ÁFA összegeket, amelyeknél a folyamatos teljesítés számlák lekönyvelésre kerültek 2012. évben, azonban az ÁFA teljesítési határid már 2013. évre esik. Így 746 millió Ft ÁFA összeget nem a költségvetéssel szembeni követelésként mutatunk ki, hanem egyéb követelésként. Ezek a tételek 2013. évben kerülnek be az ÁFA bevallásba. VOR-ral (Közlekedési Szövetség Keleti- Régió) szembeni követelésünk a november és december havi személyszállítási elszámolásból ered pénzügyi követelésünket tartalmazza 4.1.9. Követelések értékvesztése Követelések Követelések nyilvántartá sba vételi értéke Nyitó értékvesz tés Elszámolt értékveszt és Visszaírt értékvesz tés Árfolyamkülönbözet Halmozott értékvesztés áruszállításból és szolgáltatásból 5 893 351 525 212 14 355 23 819-32 356 483 392 egyéb követelések 5 049 939 6 613 0 0 0 6 613 Összesen 10 943 290 531 825 14 355 23 819-32 356 490 005 20
4.1.10. Aktív idbeli elhatárolások 2011 2012 Következ évben befolyt, tárgyévet érint árbevételek 1 704 093 397 001 Következ évet terhel ráfordítások, tárgyévi kifizetése 106 939 205 950 Összesen 1 811 032 602 951 A bevétel elhatárolás között mutatjuk ki: 93 millió Ft Sopron-Harka közti és egyéb ÖBB vonalszakaszok karbantartásából származó bevételt, 68 millió Ft Sp. déli-ágfalva szakasz pályahasználati díj bevételt, 56 millió Ft mozdonybalesettel kapcsolatos kártérítési igényt, 45 millió Ft kocsibér elhatárolás bevételt, 39 millió Ft ÖBB-nek nyújtott szolgáltatások, 18 millió Ft Rail Cargo Austria AG-val szemben még le nem számolt vasúti áruszállítási bevételt, 13 millió Ft a volt MÁV dolgozók vasutas ösztönz juttatására januárban érkezett támogatás elhatárolása, 11 millió Ft személyszállítási bevételt, 9 millió Ft Neuseedler Seebahn GmbH. részére végzett beruházási munkálatok bevétele, 7 millió Ft Rail Cargo Hungária Zrt-vel szemben még le nem számolt vasúti áruszállítási bevételt, 6 millió Ft bérleti díj bevételt, 32 millió Ft egyéb bevétel elhatárolást. A ráfordítások elhatárolása között szerepeltetjük: 155 millió Ft decemberben kifizetett és januárban továbbszámlázott bérelt kocsik 2013. évi díjának elhatárolását, 44 millió Ft értékben az ÖBB-tl bérelt mozdonyok decemberben kifizetett januári bérleti díjának elhatárolását, 7 millió Ft egyéb ráfordítás elhatárolást. 4.1.11. Saját tke 2012.01.01 csökkenés növekedés 2012.12.31 Jegyzett tke 6 848 878 0 0 6 848 878 Tketartalék 2 455 462 0 0 2 455 462 Eredménytartalék -1 579 098 894 931 1 030 468-1 443 561 Lekötött tartalék 3 157 753 4 301 894 931 4 048 383 Mérleg szerinti eredmény 1 259 616 1 259 616 788 386 788 386 Leányvállalati saját tke változás -15 035 743 664 728 629 Konszolidáció miatti változások 0 521 055 0-521 055 adósságkonszolidálás különbözetébl 0 0 0 0 közbens eredmény különbözetébl 0 521 055 0-521 055 Összesen 12 127 576 2 679 903 3 457 449 12 905 122 21
4.1.12. Céltartalék 2012.01.01 csökkenés * növekedés * 2012.12.31 EU-s projekt eszközök értékcsökkenése 1 641 915 0 1 541 862 3 183 777 Nyugdíjkifizetés 1 088 488 372 196 186 269 902 561 Jubileumi jutalom, törzsgárda 539 021 54 483 107 413 591 951 Végkielégítés 767 069 123 365 132 829 776 533 Ki nem vett szabadság 150 852 50 726 56 509 156 635 Túlóra 48 453 8 966 34 202 73 689 Osztrák Vámhivatallal szembeni kötelezettség 0 0 351 303 351 303 Kocsibér 203 076 0 0 203 076 Egyenruha 0 0 80 000 80 000 Vasúti utazási kedvezmények járuléka 35 875 35 875 0 0 Villamos vonalhálózat bérleti díj 30 750 30 750 0 0 Korengedményes nyugdíj 18 723 18 723 0 0 Várható nyugdíjba-vonulási, jubileumi jutalom 4 483 4 483 0 0 Egyéb 11 512 11 512 9 999 9 999 Összesen: 4 540 217 711 079 2 500 386 6 329 524 * A mozgások tartalmazzák az osztrák üzem év végi deviza átértékelési különbözeteit is. A céltartalék állományban bekövetkezett változásokat az alábbi tényezk eredményezték: Az EU projekt keretében megvalósított beruházások jövbeni aktiválásakor visszamenlegesen elszámolandó 2012. évi értékcsökkenésre képeztünk 1 milliárd 542 millió Ft céltartalékot. A jogosultak nyugdíjintézetünknél (PI - Pensionsinstitut für Verkehr und öffentliche Einrichtungen) vezetett egyéni számláján még jóvá nem írt összegekre továbbra is céltartalékot kellett képezni. Az összeg biztosítás-matematikai módszerrel újra kiszámításra került, melynek értéke 186 millió Ft-tal csökkent. Az összeg helyességét hivatalos szakérti véleménnyel támasztottuk alá. A jövbeni jubileumi-, nyugdíjba vonulási jutalomra, és törzsgárdára biztosításmatematikai módszerrel kiszámított céltartalék ez évi növekedése, 53 millió Ft. Az Osztrák Vámhivatallal szembeni, az elz évekhez kapcsolódó várható kötelezettségünkre 351 millió Ft céltartalékot képeztünk. A 2011. évben kocsibér kiadások miatt képzett céltartalékot nem oldottuk fel, mert a partnerrel a tárgyalások nem zárultak le tárgyévben. A munkavállalóink felé fennálló egyenruha kötelezettségünkre képeztünk 80 millió Ft céltartalékot. A vasúti utazási kedvezményekkel kapcsolatos vizsgálat során megállapított járulék fizetési kötelezettségünkre képzett céltartalék feloldásra került, mivel a kötelezettség pénzügyi teljesítése megtörtént. A korengedményes nyugdíjra, nyugdíjba vonulási jutalomra, bérleti díjra korábban képzett céltartalék teljes összegét feloldottunk, ebben az évben ilyen jogcímen nem képeztünk céltartalékot. 22
4.1.13. Passzív tkekonszolidációs különbözet Társaság 2012.01.01 Változás 2012.12.31 Raaberbahn Cargo GmbH. 109 0 109 GYSEV Cargo Zrt. 34 231 0 34 231 Összesen 34 340 0 34 340 4.1.14. Hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelek 2012.12.31 2014. 2015. 2016. 2017. 5. éven túl Mozdony hitel (KFW) 868 268 347 307 347 307 173 654 0 0 Logisztikai raktárhitel (Sopron Bank) 550 442 95 730 95 730 95 730 95 730 167 524 Használt vasúti eszközök (motorkocsik) hitel 491 668 100 000 100 000 100 000 100 000 91 668 Összesen 1 910 378 543 037 543 037 369 383 195 730 259 192 2012. év végén a beruházási és fejlesztési hitelkötelezettségünk 2,5 milliárd Ft. Ebbl egy éven belül esedékes 577 millió Ft, amely átvezetésre került a rövid lejáratú hitelek közé. Egy éven túli, hosszú lejáratú kötelezettségünk 1,9 milliárd Ft. Összes kötelezettségünkbl 259 millió Ft öt éven túli esedékesség. 4.1.15. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 2011 2012 Kincstárral szembeni kötelezettség 16 401 679 16 401 679 Merkantil Bank lízing kötelezettség 0 84 646 Egyéb 5 903 5 903 Összesen 16 407 582 16 492 228 A kincstárral szembeni hosszúlejáratú kötelezettségünk a vagyonkezelt eszközökkel összefüggésben 16 milliárd 402 millió Ft. 2012. év során lízingelt gépjármvek miatt a Merkantil Bank felé fennálló összes kötelezettségünk 101 millió Ft, amelybl a 2013. évi törlesztés összege, 16 millió Ft átvezetésre került a rövid lejáratú kötelezettségek közé. Így egy éven túli, hosszú lejáratú lízing kötelezettségünk 85 millió Ft. 4.1.16. Szállítókkal szembeni tartozások 2011 2012 Belföldi, külföldi szállítók 6 576 679 7 331 679 Egyéb szállító kötelezettség 95 945 172 272 Szállító kötelezettségek összesen: 6 672 624 7 503 951 Egyéb szállítói kötelezettségként tartjuk nyilván a vasúti elszámolásokból ered Rail Cargo Hungária Zrt-vel illetve a Rail Cargo Austria AG-val szembeni kötelezettségeinket. 23
4.1.17. Rövid lejáratú hitelek 2011 2012 Beruházási hitelek következ évi törleszt részlete 5 db kétáramnem mozdony hitele 370 963 347 307 Raktárcsarnok hitel II. 40 830 119 662 Logisztikai raktárhitel Sopron Bank 102 250 9 557 Használt vasúti eszközök (motorkocsik) hitel 25 000 100 000 Költségfinanszírozási hitel 1 275 633 786 483 Unicredit rulírozó forgóeszköz hitel 1 100 000 0 Folyószámla hitel 2 010 536 3 215 292 Összesen 4 925 212 4 578 301 Beruházási hiteleink 2013. évben esedékes tketörlesztési részletei találhatók a rövid lejáratú beruházási hitelek között. A Raiffeisenlandesbank Burgenland részére 2012. év során 489 millió Ft költségfinanszírozási hitel visszafizetésére került. Folyószámla hitel állományunk megnövekedett. A 2011. októberi vonalátvétel miatt megnövekedett üzemméret következtében megnttek szállítói kötelezettségeink is, emiatt szükség volt folyószámla hitelkeretünk emelésére, a Budapest Banktól vettünk fel hitelt, ugyanakkor az UniCredit banktól igénybevett 1 milliárd 100 millió Ft összeg rulirozó forgóeszköz hitelünk visszafizetésre került. 4.1.18. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2011 2012 Költségvetési kapcsolatos kötelezettség 1 253 064 840 614 Következ idszakot terhel ÁFA kötelezettség 507 589 591 204 Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség 370 265 390 812 KIKSZ elleg ingatlan Sp-Szhely-Szentgotthárd 380 273 311 922 HH-Csorna-Porpác projekt elleg 0 82 125 Szhely-Zalaszentiván projekt elleg 0 58 250 Gyr-Sp-oh két vágányúsítás projekt ellege 41 250 41 250 GREMO projekt elleg 24 706 24 071 SETA projekt elleg 0 17 448 Közl. biztonság I. projekt elleg 0 16 650 Vasi Volán Körmend állomás projekt elleg 36 999 0 KIKSZ elleg elkészítés Sp-Szhely-Szentgotthárd 8 579 0 Visszafizetend pályavasúti költségtérítés 42 028 290 316 Osztrák Vámhivatallal szembeni kötelezettség 0 85 632 Visszafizetend személyszállítási költségtérítés 659 087 72 991 Negatív egyenleg vevk 68 839 61 938 Nem számlázott szállítók 120 759 28 108 Merkantil Bank lízing kötelezettség 0 16 183 BMVIT-tel ill. tartománnyal kapcsolatos kötelezettség 139 351 0 VOR-ral szembeni kötelezettség 49 125 0 Egyéb 110 923 129 217 ÖSSZESEN: 3 812 837 3 058 731 24
Költségvetési elszámolások között a különféle adókból és járulékokból ered kötelezettségek szerepelnek. A következ idszakot terhel ÁFA kötelezettség azokat a jövre befizetend ÁFA összegeket tartalmazza, amelyek esetében a folyamatos teljesítés számlák lekönyvelésre kerültek 2012. évben, azonban az ÁFA teljesítési határid már 2013. évre esik. Így 591 millió Ft ÁFA összeget nem a költségvetéssel szembeni kötelezettségként mutatunk ki, hanem egyéb kötelezettségként. Ezek a tételek 2013. évben kerülnek be az ÁFA bevallásba. Különböz EU-s projektjeinkre kapott, még el nem számolt ellegeinket projektenként itt tartjuk nyilván. A visszafizetend pályavasúti költségtérítés összege 290 millió Ft, amelybl 42 millió Ft a 2011. évi visszatérítend összeg, 248 millió Ft pedig a 2012. évet érint elzetes elszámolás alapján kalkulált visszatérítend pályavasúti költségtérítés összege. Az Osztrák Vámhivatallal szembeni kötelezettségként mutatunk ki elz évekrl származó 86 millió Ft vámtartozást. A 2011. évi visszafizetend személyszállítási költségtérítés összege 73 millió Ft. A negatív egyenleg vevk között rövid lejáratú kötelezettségként tartjuk nyilván a partnereinknek adott, még ki nem fizetett fuvardíj-visszatérítések év végén kötelezettségként kimutatott összegét. 2012. év során lízingelt gépjármvek miatt a Merkantil Bank felé 2013. év folyamán fizetend lízingdíj 16 millió Ft. Burgenland tartománnyal szembeni kötelezettség megsznt, mivel a 2011 évben a tartománytól kapott, de a költségtérítések elszámolási rendszerének átalakítása miatt visszafizetend összeg átutalása 2012-ben megtörtént. A VOR-ral kapcsolatos 2011. évi személyszállítási elszámolásból ered fizetési kötelezettségünk kifizetésre került. 4.1.19. Passzív idbeli elhatárolások Osztrák állami beruházáshoz kapott hozzájárulás csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel 2 414 778 2 541 725 Magyar állami beruházásokra kapott összeg, csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel 2 466 849 2 312 202 egyéb idegen forrásból megvalósított beruházás passzív elhatárolása csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel 2 825 2 421 Eurofima állami átvállalás miatti elhatárolás 81 702 49 082 Sp Szhely Sztghrd EU-s projekt elkészítés támogatás elhatárolás 1 812 721 1 812 721 Sp Szhely Sztghrd EU-s projekt támogatás elhatárolás 37 950 850 41 223 396 Gyr-Sp-oh kétvágányúsítás projekt támogatás elhatárolás 0 810 991 Vasi Volán P+R projekt támogatás elhatárolás 0 102 169 Széchenyi faluja projekt támogatás elhatárolás 0 53 428 GREMO projekt támogatás elhatárolás 0 19 787 GYSEV P+R projekt támogatás elhatárolás 0 1 040 Tárgyévet terhel, következ évben kifizetett költségek, ráfordítások 1 005 632 729 818 Tárgyévben pénzügyileg rendezett, következ éveket illet árbevétel 100 718 62 981 Összesen 45 836 075 49 721 761 25
Eurofima állami átvállalás miatti elhatárolást csökkentettük a 2012. évre jutó értékcsökkenéssel arányos résszel. A különböz EU-s projektjeinkben megvalósult beruházásokra eddig érkezett támogatások összegei szerepelnek projektenként részletezve a passzív elhatárolások között. A tárgyévet érint, következ évben kifizetett 730 millió Ft összeg ráfordításaink tételei: 124 millió Ft ÖBB-vel kapcsolatos (Sopron-Harka) elszámolás, 120 millió Ft Szombathely-Porpác vonal felsvezeték használati jog, 79 millió Ft ÖBB személyszállítási szolgáltatás, 51 millió Ft ÖBB Traktion-nal pénzügyileg még el nem számolt jármkm ráfordítása, 45 millió Ft kocsibér kiadások, 32 millió Ft prémium, 23 millió Ft hitel kamatok, 22 millió Ft késedelmi kamat, 22 millió Ft áruszállítás eladott szolgáltatások, 17 millió Ft távközlési adatátviteli díjak, 17 millió Ft közüzemi díj, 15 millió Ft fuvardíj-visszatérítések, 13 millió Ft a VPE felé fizetend menetvonalbiztosítási díj, 10 millió Ft külföldiek tiszteletdíja, 10 millió Ft beruházás, 8 millió Ft könyvvizsgálói díj, 7 millió Ft ÖBB szerelvények FHÉV vonali bérleti díja, 115 millió Ft egyéb ráfordítás elhatárolás. A passzív idbeli elhatárolások következ éveket érint 63 millió Ft összeg bevételei között az alábbi tételeket mutatjuk ki: 41 millió Ft optikai kábel bérbeadásából származó bevétel, 11 millió Ft összeg vasúti áruszállítási bevétel, 9 millió Ft vontatási bevétel, 2 millió Ft egyéb bevétel 26
4.2. Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészít információk (ezer Ft) 4.2.1. Értékesítés nettó árbevétele Belföldi Export Összesen 2011 2012 2011 2012 2011 2012 Pályavasúti bevétel 737 859 712 046 608 868 676 064 1 346 727 1 388 110 Vasúti személyszállítás 2 193 743 3 454 864 3 702 835 3 521 566 5 896 578 6 976 430 Vasúti áruszállítás 2 996 933 2 434 337 9 249 923 9 535 671 12 246 856 11 970 008 Vontatás bevétele 849 296 649 451 139 067 91 688 988 363 741 139 Logisztika bevétele 136 495 237 987 1 175 249 1 026 316 1 311 744 1 264 303 Vendéglátás bevétele 332 683 278 110 90 670 121 616 423 353 399 726 Egyéb vállalk.tev. bevétele 6 037 915 4 433 977 0 0 6 037 915 4 433 977 Háttérszolgáltatás, Irányítás bev. 236 159 2 096 733 84 320 24 323 320 479 2 121 056 Összesen: 13 521 083 14 297 505 15 050 932 14 997 244 28 572 015 29 294 749 A pályavasúti bevételek a magyar és osztrák üzemnél összességében 41 millió Ft-tal emelkedtek. Személyszállítási bevételeink a magyar üzemnél 997 millió forinttal emelkedtek elz évhez képest. A növekedés elssorban annak köszönhet, hogy a 2011 októberében átvett vonalakon a 2011/12-es menetrendváltástól társaságunk bonyolítja a személyszállítást. Utaskilométer teljesítményeinket összességében 150,8 millióról 220,3 millióra (46,1 %-os növekedés) növeltük, melybl 56 millió utaskilométer (37,1%) az új vonalak hatása. Emellett jelents teljesítménynövekedést (13,5 millió utaskm) értünk el a korábban meglév vonalainkon is. A hatályos szerzdések szerint a Társaság által az Ausztriában végzett személyszállítást a Szövetségi Állam és Burgenland tartomány tényleges (menetrendi szint) megrendelése alapján végezzük a felmerült költségek szolgáltatási díjként történ megfizetése mellett. A Szövetségi Állam 2012-ben 4 millió 765 ezer euró érték, Burgenland tartomány 3 millió 237 ezer euró érték vonatkilométer-teljesítményt rendelt meg a GYSEV-tl. Osztrák üzemi személyszállítási teljesítményünk 3 %-os növekedésével menetdíjbevételünk is emelkedett a 2011. évi szinthez képest. A GYSEV CARGO Zrt. és Raaberbahn Cargo GmbH árutonnakilométerben mért összes teljesítménye elz évhez képest 11 %-kal csökkent, mely 276 millió Ft-tal csökkentette az áruszállítási bevételeinket. Logisztikai tevékenységünknél partnereink teljesítményeinek visszaesése csökkentette a tevékenységbl származó árbevételünket. A vontatási tevékenység árbevétele csökkent az RCH forgalom visszaesése (230 millió Ft) miatt. Vendéglátási tevékenységünknél a vendégéjszakák száma 12,2 %-kal csökkent. A visszaesés nagyrészt a belföldi vendégek elmaradásából következik, melyet a magyarországi cafetéria rendszer átalakítása is befolyásolt (Üdülési csekk megsznése, SZÉP kártya bevezetése). Így az árbevételek az átlagos szobaár 7,8%-os emelkedése mellett is 24 millió Ft-tal visszaestek. 27
Egyéb vállalkozási tevékenységeinknél a gázolaj-eladások és az egyéb kereskedelmi tevékenység forgalmának (MÁV felé történ) visszaesése 1 milliárd 148 millió Ft-tal csökkentette az árbevételt (ezzel párhuzamosan az eladott anyagok beszerzési értékét is). Háttérszolgáltatási tevékenységeinknél jelentsen, 1 milliárd 200 millió Ft-tal növelte bevételeinket a vonalátvétel után hozzánk került szombathelyi gázolajkút forgalma. 4.2.2. Egyéb bevételek 2011 2012 Költségvetéstl kapott személyszállítási költségtérítés 5 782 871 10 366 556 Költségvetéstl kapott pályavasúti költségtérítés 3 081 569 4 973 526 Költségvetéstl kapott áruszállítási költségtérítés 867 338 720 562 Céltartalék felhasználása 589 302 244 732 Kapott kártérítés 44 302 138 308 Elz éveket érint bevételek 202 670 62 611 Konszolidációs átértékelési különbözet 47 960 47 960 Kapott késedelmi kamat 4 468 38 250 Értékvesztés visszaírása 145 083 27 790 Értékesített tárgyi eszközök 424 742 10 533 Egyéb bevétel 80 343 44 457 Összesen: 11 270 648 16 675 285 A 2012. évben költségvetési hozzájárulásként a vasúti pályák mködtetésére a magyar üzemnél 4 milliárd 541 millió Ft-ot (2011-ben 2 milliárd 527 millió Ft-ot, melyet módosított a 2011-es tevékenység után elzetesen kalkulált 42 millió Ft-os érték), az osztrák üzemnél pályavasúti karbantartásra Burgenland tartománytól 50 ezer eurót, az osztrák Államszövetségtl pedig 2 millió 286 ezer eurót kaptunk a 7. Középtávú Beruházási Program (MIP) 2011-2014-es idszakra kötött 4 éves infrastruktúra-támogatási megállapodás alapján. A magyar üzemnél személyszállítási közszolgáltatói költségtérítésként 9 milliárd 658 millió Ft-ot (2011-ben 5 milliárd 771 millió Ft-ot, melyet módosított a 2010-es végleges elszámolásban szerepl 78 millió Ft-os érték és a 2011-es tevékenység után elzetesen kalkulált 66 millió Ft visszafizetend érték) kaptunk. A magyar üzemnél a 2011-es közszolgáltatási tevékenység elszámolása megtörtént, mely alapján a 2011-es éves beszámolóhoz képest 7 millió Ft-tal több költségtérítést fizetünk vissza (a 2011-es bevételek között szerepel 66 millió Ft visszafizetés; az elzetes elszámolásban szerepl 66 millió Ft-os összeg és a ténylegesen visszafizetend 73 millió Ft közti 7 millió Ftos különbség a 2012-es bevételek között van figyelembe véve). A 2012-es évet érint költségtérítések elzetes (még nem auditált és a megrendel NFM által jóvá nem hagyott) elszámolása alapján a pályahálózat-mködtetésnél 248 millió Ft-ot kell visszafizetni, személyszállításnál pedig 715 millió Ft többlet költségtérítési igényt prognosztizálunk. A végleges elszámolásra és a pénzügyi rendezésre az auditálás és az NFMmel történt egyeztetést követen késbb kerül sor. A Raaberbahn Cargo GmbH 2012. évben 2 millió 503 ezer euró (721 millió Ft) kombinált fuvarozási költségtérítést kapott. Az összeg bázisévhez képest 274 ezer euróval (146 millió 28