Az Egészségügyi Engedélyezési és Közigazgatási Hivatal 2007. évi költségvetési beszámolójának szöveges indokiása 1
1. Általános indokiás Az Egészségügyi Engedélyezési és Közigazgatási Hivatal (továbbiakban: Hivatal) 2007. év gazdasági helyzete tekintetében nem hozott javulást a 2006. évhez viszonyítva, mivel a 2007. évi költségvetés eredeti eloirányzata 78. 010 E Ft összeggel alatta maradt a 2006. évi tényleges teljesítési adatoknak. 2007. áprilisában átvételre került a Szakmai Kamarák által vezetett nyilvántartások kezelése. A Hivatal a saját bevételeibol az igazgatási szolgáltatási díjak 2007-re tervezet eredeti 80 millió Ft-os kiemelt eloirányzattal szemben 2007. évben 145 millióra teljesítette, ami 170,0 %-os bevételi túlteljesítésnek felel meg. Állományi létszámunkat 19 forol 26 fore emelhettük, ami személyi állományunk 136, 8 %-os növekedését jelentette, amelyet szükségessé tett a bovülo feladat. A több mint 70,0 % -os bevételnövelést csak jelentos többletmunkával tudtuk teljesíteni. Ezen kívül a Minisztérium felso vezetésének az elektronikus iktatás hivatali megvalósítására vonatkozó igényét is sikerült az elmúlt évben teljesítenünk. Biztosítottuk számlázó gépparkunk zavarmentes muködését és a felmerült igények határidore történo fennakadás nélküli ellátását. A tervezett 1 M Ft beruházási eloirányzattal szemben 2007-ben 26 M Ft többlet-beruházással a különféleregisztrációsadatok tárolását- bezárható körülmények között - az eloírásoknak megfeleloen megvalósítottuk. 2
JOf!szabálvokés rendelkezések hatásairól, azok értékeléséró1 A költségvetési gazdálkodást és elszámolását alapvetoen az alábbi legfontosabb jogszabályok befolyásolták: - A Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetésérol szóló 2006. évi CXXVII. törvény, - A köztisztviselok jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. törvény, - Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény, - Az államháztartás muködési rendjérol szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet, - A Számvitelrol szóló 2000. évi C. törvény, Az Államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet A korábbi évekhez hasonlóan a 2007. év is számos jogszabályváltozással indult. 2007. évben a költségvetésre jelentosebb kihatással járó jogszabályok az alábbiak voltak: Étkezési jegyek összege 4. 500 Ft-ról 5. 000 Ft-ra nott (SZJA törvény), beszerzésük közbeszerzési eljárás keretében, az OTH által történt meg Minimálbér 62.500 Ft helyett 65.500 Ft (316/2005. (XII. 25.) Kormány rendelet) 13. havi juttatás rendje változott (2007. évi XXIII. Törvény alapján) Igazgatási-szolgáltatási díjak emelkedtek 51/2007 (XI. 30) EüM rendelet alapján MÁV utalványok biztosítása új módon történik (85/2007 Korm. rendelet) - 3 -
II. Részletes indoklás 1) A költségvetés eloirányzatainak alakulása, a módosított eloirányzat és teljesítés eltérésének bemutatása, okainak indoklása: a) Az intézmények muködésének helyzete, a muködési tevékenység értékelése, a megvalósuló fejlesztések, ágazati és céltartalékok hatása A Hivatal 2007. évi költségvetési eloirányzatának változását az alábbiakban mutatjuk be: 2007. évi eredeti eloirányzat 2007. évi módositott eloirányzat Módositás összesen Eloirányzat módosítás kormányzati hatáskörben: ebbol: 2007. évi egy havi különjuttatás felének fedezetére fotisztviselo 171 800 300 856 129 056 5020 4170 850 Felügyeleti szervi hatásköru eloirányzat módosítás: ebbol: Költségvetési támogatás 37000 37000 Saját hatásköru eloirányzat módosítás ebbol: 2006. évi eloirányzat maradvány felhasználása Elozo évi eloirányzat-maradvány átvétel - intézményi muködési bevétel -muködés célú pénzeszköz, áh kívülrol 87 036 16139 6500 63081 1 316 Az évközi eloirányzat módosítások következtében az eredeti eloirányzat 57,0 %-kal emelkedett. A ténylegesen teljesített kiadás (finanszírozási kiadások nélkül) 272. 932 EFt volt. Ez a módosított eloirányzat százalékában 90, O%-os teljesítést mutat. A költségvetési bevételek (finanszírozási kiadások nélkül) 305. 238 EFt összegben teljesültek. A módosított éves elo irányzathoz képest ez 101, 46 %-os teljesítést jelent. Az elozo évi eloirányzat maradvány igénybevétele 16. 139 EFt volt, amelyet a szakmai feladatok elvégzésére használtak fel. - 4 -
b) Az év folyamán végrehajtott szervezeti, szervezési takarékossági intézkedések okai, és azok gazdálkodásra gyakorolt hatása, az elért eredmények bemutatása Szervezeti változások: A szervezési takarékossági intézkedések: A takarékossági intézkedésekkel összefüggésben elotérbe került a gazdálkodásban a folyamatos szakmai és gazdasági feladatellátás során a rendelkezésre álló anyagi pénzeszközök célirányos felhasználása, az ellátandó feladatok fontossági sorrendjének meghatározása, rangsorolása, intézeten belül. 2) A kiadási eloirányzatok teljesítése az eredeti és módosított eloirányzathoz képest, illetve az elozo évi teljesítményhez mérten EFt Kiadási jogcímek 2007. évi 2007. évi 2007. évi Teljesítés az Teljesítés a Teljesítés a 2006. évi eredeti módosított eredeti módosított 2006. évi teljesítés teljesítés eloirányzat eloirányzat eloirányzathoz (eft) eloirányzathoz teljesítéshez (eft) (eft) (%) (%) (%) 1 2 3 4 5 6=5/3 7=5/4 8=5/2 Személyi juttatások 115 426 98 000 127 816 120 353 122, 81 94,16 104,27 Munkaadókat terhelo járulék Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások Támogatásértéku muködési kiadás Muködési célú pe. átadás áh-n kívülre Társadalom-,szocpol, egyéb juttatás 34114 29 800 37310 36719 123, 22 98,42 107,64 70451 43 000 102 270 84 906 197, 46 83, 02 120, 52 24 561 O 8100 8100 O, 00 O, 00 O, 00 O O O O O, 00 O, 00 O, 00 O O O 0,00 O, 00 O, 00 Intézményi beruházási kiadások 9578 1000 25 360 22 854 2 285, 40 90, 12 238,61 Felújítás O, 00 O, 00 O, 00 Támogatásértéku felhalmozási kiadás O O O O 0,00 O, 00 O, 00 Egyéb intézményi felhalmozási O O O kiadások O O, 00 O, 00 O, 00 Elozo évi eloirányzat-, pénzmaradvány 4818 O átadása O O O, 00 O, 00 O, 00 Finanszírozási kiadás -9 138 179 0,00 O, 00-1,96 Kölcsön nyújtása, törlesztése O O O O O, 00 O, 00 O, 00 Összesen 249810 171 800 300 856 273 111 15,90 90, 78 109,33 Személyi juttatások és munkaadókat terhelo járulékok E két kiadás teljesítése az eredeti és a módosított eloirányzathoz viszonyítva 94, 16-98, 42 % között mozog. A személyi juttatások 2007. évi teljesítése 4. 927 EFt-tal (4, 27 %), a munkaadókat terhelo járulékoké pedig 2. 605 EFt-tal (7, 64 %) több mint a 2006 évi teljesítés. - 5-
Dologi kiadások A dologi kiadás teljesítése 84. 906 EFt amely a módosított eloirányzat 83, 02 %-a. A módosított eloirányzathoz képest a teljesítés reális. Az elozo évhez viszonyítva a Hivatal 14. 455 EFt-tal többet fordított dologi kiadásaik fedezetére. Intézményi beruházási kiadások A tervezett beruházási eloirányzat 1 000 EFt melyre ténylegesen kiadás összege 19. 169EFT + ÁFA. Felújítás Az eredeti felújítási eloirányzat és teljesítése OEFt volt. d) Bér- és munkaügyi helyzet (értékelése) ismertetése, a bérpolitikai intézkedések megvalósítása, a változások elemzése, értékelése, az átlaglétszám változása A Hivatal a 2007. évi költségvetésében az eredetileg engedélyezett létszám 19 fo, módosított engedélyezett létszáma 2007. év végén 26 fo lett. A beszámolási idoszakban a foglalkoztatottak statisztikai létszáma: 21 fo volt, amelybol 21 fo (100, O%) szakmai tevékenység ellátásával összefüggo létszám. Az engedélyezett létszám 26fo, összetétele: - köztisztviselo 26 fo A személyi juttatás eredeti eloirányzata 98.000. EFt, a módosított eloirányzat pedig 127. 816 EFt volt. Az összesen 29 816 EFt eloirányzat módosítás a következo kiemelt tételekbol adódott: Megnevezés Személyi juttatás eredeti eloirányzata Személyi juttatás módosított eloirányzata Eloírányzat módosítás összesen: Kormányzati hatáskörben végrehajtott módosítások: - 2007. évi egy havi különjuttatás felének fedezetére - Fotisztviselo Felügyeleti hatáskörben végrehajtott módosítások 10.2.2/12. Egészségügyi Ellátási és Fejlesztési feladatok /Orvosok, fogorvosok, gyógyszerészek muködési nyilvántartása elnevezésu eloirányzat EFt-ban 98 000 127 816 29816 3803 2963 840 13 000 13 000 Intézményi hatáskörben végrehajtott módosítások Eloirányzat maradvány igénybevétele Intézményi muködési bevétel Muködési célú pe. átvétel Elozo évi maradvány átvétel 13 013 4572 7125 1316 O - 6 -
e) A dologi kiadások alakulása (kiemelve a jelentosebb tételt képviselo kiadási jogcímeket), feltüntetve a takarékossági intézkedéseket is A dologi és egyéb folyó kiadások az eredeti eloirányzatához viszonyítva 197,0..%-kal növekedtek, a növekedés magába foglalja az évközi, egyszeri jellegu pótlólagos pénzeszközök biztosítását is Az intézet a dologi kiadások esetében az ésszeru takarékosság érvényesítése céljából folyamatosan vizsgálták a teljesítések alakulását. Rangsorolták a feladatokat annak érdekében, hogy a tervezett és pótlólagos dologi eloirányzat a megfelelo helyre koncentrálódjék. A dologi kiadásokon belül jelentos tételt képvisel a kommunikáció kiadására fordított összeg, amely az összes dologi kiadás 37,24 %-a. A szolgáltatási kiadásokra fordított 4. 860 EFt +ÁFA összeg. A fentiekben jelzett teljesítések volumenét nagymértékben befolyásolták az áremelkedések, az egyre bovülo feladatok ellátásának többletkiadásai. j) A gazdálkodás és a vagyongazdálkodás összefüggései, a felhalmozással (beruházás, felújítás) összefüggofeladatok megvalósítása Beruházási és felújítási feladatok Gép - muszer-berendezésberuházások Beruházási 2007. évben 19 169 EFt +ÁFA értékben. Gépek berendezés beszerzése 8. 346 EFt +ÁFA összegbe került. g) Kincstári vagyon hasznosítása, a költségvetési törvényben eloírt értékhatárhoz kapcsolódó eljárási szabályok betartása Ingatlan- vagyongazdálkodás A Hivatal elhelyezése 2007. évben megoldódott az Országos Gyógyszerészeti Intézet V. kerület Zrínyi utca 3. szám ingatlanának második emeletére költözött. Kincstári vagyon hasznosítása A Hivatal Kincstári vagyonnal nem rendelkezik. - 7 -
h) A költségvetési szerv folyamatba épített, elozetes és utólagos vezetoi ellenorzésének (FEUVE), valamint belso ellenorzésének muködtetése A Hivatal a belsoellenorzési tevékenységét külso megbízási jogviszonnyal oldotta meg. Tevékenységétaz elnök közvetlen irányításamellett, a vonatkozó,hatályosjogszabályokezek között is kiemelten az államháztartási jogforrásokban, továbbá a központi, a társadalombiztosítási és a köztestületi költségvetési szervek kormányzati, felügyeleti, valamint belso költségvetési ellenorzésérol szóló 15/1999. (II. 5.) Korm. rendeletben foglaltak szerint, éves munkaterv alapján végzi. Feladatai: A munkatervben meghatározott feladatai mellett, rendszeresen ellenorzi: részt vesz a Hivatal éves leltárfelvételének ellenorzéseiben, javaslatot tesz a leltár eltérések megszüntetésének módozataira. a Hivatal munkatársainak bel- és külföldi utazásaival, kiküldetéseivel kapcsolatos úti elszámolásokat, ezek személyi jövedelemadó kötelezettségeinek teljesítését az ellenorzési tervben meghatározott ütemben, rendszeresen ellenorzi a Hivatal gazdálkodását, a pénzkezelési bizonylatok, pénzfelvételek és elszámolások szabályszeruségét, a készpénz ellátmány kezelését az elnök külön utasításának megfeleloen különféle hivatali feladatok ellátásával kapcsolatosan cél- és témavizsgálatokat végez A Hivatal FEDVE szabályzatának elkészítése folyamatban van. i) Alapítványokat a Hivatal nem támogatott. j) Fizetett bírság, késedelmi kamat, kötbér okai, ezek megelozésére tett intézkedések Az elmúlt évben a Szolgálatnál késedelmi kamat és bírság kiadás összesen O EFt kifizetése történt. - 8 -
k) Intézményi bevételek alakulása, azok mértékét befolyásoló tényezok ismertetése, túlteljesítés vagy elmaradás okainak bemutatása az intézet gazdálkodására gyakorolt hatásuk elemzése A Hivatal 2006. év-2007. év bevételeinek alakulása Bevételek megnevezése 2007. évi 2007. évi 2007. évi Teljesítés az Teljesítés a Teljesítés a 2006. évi eredeti módosított eredeti módosított 2006. évi teljesítés telj esítés eloirányzat eloirányzat eloirányzathoz (eft) eloirányzathoz teljesítéshez (eft) (eft) (%) (%) (%) 1 2 3 4 5 6=5/3 7=5/4 8=5/2 Intézményi muködési bevétel 112063 80 000 144397 148596 185,75 102,91 132,60 Felhalmozási és toke jellegu bevételek 112 O O 184 0,00 0,00 164,29 Elozo évi e1oirányzat-, pénzmaradvány átvétel 10000 O 6500 6500 0,00 100,00 65,00 Támogatási kölcsönök igénybevétele és O O O O visszatérítése 0,00 0,00 0,00 Támogatások, kiegészítések átvett pénz 116890 91800 133 820 133 820 145,77 100,00 114,48 Elozo évi pénzmaradvány igénybevétel (Pénzforgalom 36021 16139 16138 nélküli bevétel) 0,00 99,99 44,80 Alap és vállalkozási tevékenység közötti O O O O elszámolások 0,00 0,00 0,00 KöItségetési bevételek összesen Kiegyenlíto, függo, átfutó bevételek 275 086 171 800 300 856 305 238 177,67 101,46 110,96-6 132 O O 23 254 0,00 0,00-379,22 BEVÉTELEK ÖSSZESEN 268 954 171 800 300 856 328 492 191,21 109,19 122,14 Beszámoló 23. urlapja alapján A fenti adatokból megállapítható, hogy az összbevétel 2006. évrol 2007. évre 22,14%-os növekedés. A 2007 évi bevételek teljes összege tekintetében a teljesítés értéke a módosított eloirányzattói 109,19 %-kos növekedést mutat. A saját bevétel befolyt összegének bemutatása feladatonként: E Ft Feladatok 2007.évi eredeti 2007.évi módosított 2007.évi teliesítés eloiránvzat eloiránvzat eloiránvzat Orvostechnikai II!. bev. 20000 25000 15000 Kábitószer Ig. 45000 45000 80000 Diploma elismerés, Hat.il!. 15000 15000 43000 Muködési nvilvántartás O 5000 7000 összesen 80000 90000 145000-9 -
1) A többletbevételek keletkezésének okai, azok eseti illetve tartós jellege, mely kiadások finanszírozására fordították A többletbevételek keletkezésének okait, valamint felhasználási céljukat a felterjesztett számszakibeszámoló3. számúmelléklete- részletesen tartalmazza. m) A bevételek beszedésével összefüggo behajtási problémák, az eredményes behajtás érdekében tett intézkedéseink n) Az eloírt befizetési kötelezettségek teljesítése (maradvány, 5 %) A 2005. évi CLUl. tv. 9.0 (1) bek. alapján a bevételek meghatározott köre utáni befizetési kötelezettsége nem volt. o) Elozo évi eloirányzat-maradvány alakulása, keletkezésének oka és összetétele (feladat elmaradás, áthúzódó kötelezettségek, bevételi többletek), a maradvány felhasználása az elozo évek felhasználatlan maradványának számszerusítése, indoklása A Hivatal 2006. évi eloirányzat-maradványát az Egészségügyi Minisztérium 16 138 EFt-ban hagyta jóvá. A jóváhagyott maradványt befizetési kötelezettség nem terhelte. A maradványok keletkezésének oka az év végén nem várt, de realizálódó bevételek, valamint meghatározott célra biztosított átvett pénzeszközök maradványa volt. p) Az intézmények vállalkozási tevékenységének típusai, volumene, eredményessége és az eredmény felhasználási célja (mennyit fordítottak az alaptevékenység finanszírozására), hogyan alakult a kiszervezett tevékenységek, szervezetek helyzete 2007.évben a Hivatal vállalkozási tevékenységgel nem rendelkezett. r) A gazdasági társaságban való részvétel indoka, az ezekbol származó elonyök A Hivatalnak gazdasági társaságban részvétele nincs. s) A dolgozók lakásépítési és vásárlási támogatására fordított saját forrás bemutatása, a kölcsönben részesítettek száma A dolgozók lakásépítési és vásárlási támogatásra saját forrással nem rendelkezik. t) Letéti számlával a Hivatal nem rendelkezik. z)a FEUVE rövid értékelése A Hivatal FEDVE szabályzatának elkészítése folyamatban van. B) A legutóbbi felügyeleti gazdasági- pénzügyi ellenorzés megállapításaival összefüggo intézkedések végrehajtásának ismertetése A Hivatalban 2007. évben felügyeleti gazdasági- pénzügyi ellenorzés nem volt. 2008. július 24.,/;.~eu.~., ~cis~:~"". - &1: '" ~ ~ -' 'v~~ ~ %\... a ~". ~\!li "'''~' ~. ' N '- -''"<li. 'Q.~.~gJ.~! fl:. \tf> ~ """~~\,,!f: ~~I "-', <fl ~j!~~ '. ~c,)"",x-' ~ -'2.:,. 1. I~~ \ ~, - 10- ~ Dr. Paphalmi Rita Mb. elnök