1. Részletes beszámoló

Átírás

1 1. Részletes beszámoló Az adótanácsadó, könyvvizsgáló és könyvelő szervezetek piaci helyzete Magyarországon es felmérésünk eredményei Az alábbi dokumentum a első negyedévében az Adókamarai tagság körében végrehajtott átfogó felmérésünk eredményeit ismerteti. Az anyagból képet kaphatunk a közötti időszakra vonatkozóan a válaszadók szervezeti alapadatairól (tevékenységi körök, létszám, kapacitáskihasználtság) és azok alakulásáról. Áttekintjük az árbevételeket és az ügyfelek számát érintő folyamatokat, illetve felsoroljuk azokat a lehetőségeket, problémákat, kockázatokat és kihívásokat, amelyeket a felmérésben részt vevő szervezetek képviselői cégük jövőjére vonatkozóan kritikusnak ítéltek meg. Végezetül pedig a szervezetek irányításával kapcsolatos összesített eredményeket ismertetjük. Ezúton is köszönjük a felmérésben részt vevő tagok hozzájárulását és meglátásait! A felmérés elején az Adókamra ( és a TRL Hungary Kft. ( közös felmérést* végzett a tagság körében. Az alábbi anyag a felmérés részleteit tartalmazza, a sajtóanyag és az infógrafika a oldalon érhető el. A felmérés önkiválasztásos módszerrel történt, a minta nem reprezentatív. Adókamara: Az egyesület az adótanácsadással és könyvvitellel foglalkozó tagság szakmai- és érdekképviseletét látja el. Szervezeteik működnek Debrecenben, Kecskeméten, Pécsen és Győrben is, a kamara évente több rendezvényt, országos konferenciát és továbbképzést szervez. Az Adókamra elnöke Zara László, közgazdász, bejegyzett könyvvizsgáló és adószakértő. TRL Hungary Kft.: A cég 1994-ben alakult, 2000 óta a Maconomy vállalatirányítási rendszer és a People Planner erőforrás- és kapacitás tervező alkalmazás hivatalos disztribútora hazánkban, 2004 óta pedig a régióban. A Maconomy a projektalapon működő szolgáltató cégek ERP megoldása, a cég ügyvezetője Trenger Csaba ERP szakértő. Az adótanácsadó, könyvvizsgáló és könyvelő szervezetek általános jellemzői A felmérésben részt vevő szervezetek jelentős része a könyvelést (84,4%) jelölte meg fő tevékenységi körének. Sok vállalkozás (25%) végez olyan kiegészítő tevékenységeket is, amelyek nem tartoznak a szűken vett szakmai kompetenciák közé, mint például egyéb adminisztratív szolgáltatások, egyéb tanácsadás, hitelkérelmek készítése, informatika, kereskedelem, oktatásszervezés, kulturális tevékenységek, ezek a kiegészítő tevékenységek 9,2%-át teszik ki. Ez alátámasztja azt az általános tapasztalatot, hogy a könyvelési szolgáltatások dominálnak a szegmensben a hazai piacon, kevés olyan szervezet van, amelynek fő profilja az adótanácsadás vagy a könyvvizsgálat. A válaszadók létszámadatai nem okoztak meglepetést, 93,8%-os a 10 fő alatti mikrovállalkozások aránya, 20 fő feletti létszámmal pedig csak a válaszadók 1,6%-a rendelkezik. A szervezetek 21,9%-a növekedett, 60,9%-a stagnált és 17,2%-a csökkent létszám tekintetében 2011 és 2013 között. A

2 es évre vonatkozó elvárások némileg borúsabbak, előreláthatólag csak 10,9% fog új munkatársakat alkalmazni, 75% nem változtatja, míg 14,1% csökkenteni fogja a létszámát. A kapacitás-kihasználás a válaszadók egyharmadának okoz problémát, ők nem tudják a rendelkezésükre álló munkaerőt legalább 75%-ban munkával ellátni, ezen belül 50% alatti adatot 12,5%-uk jelentett. Többek között erre a jelenségre is visszavezethető, hogy számos cég nem pótolja a kieső munkaerőt, vagy leépíti a meglevő állományát. A szegmens üzleti helyzete Az árbevételre vonatkozóan összességében kedvező változást jeleztek a válaszadók. A 10 millió forint alatti sávba tartozó szervezetek száma 7,8%-kal csökkent (64,0%-56,2%), a millió forint közötti tartomány 6,2%-kal (26,6%-32,8%), míg a 40 millió forint feletti 1,5%-kal (9,4%-10,9%) nőtt a 2012-es és 2013-as adatok alapján ben a válaszadók 34,4%-a növekedést, 40,6%-a stagnálást és 25,0%- a csökkenést vár az árbevételére vonatkozóan. A kisebb vállalkozások esetében az ügyfélszám kedvezőtlenül változott, között 6,2%-kal nőtt (14,1%-20,3%) azoknak a cégeknek a száma, akik kevesebb mint 10 ügyféllel rendelkeznek, ezzel párhuzamosan pedig 7,8%-kal csökkent (14,1%-6,3%) a ügyfélnek szolgáltató szervezetek száma. Több vállalkozás jelezte annak felismert kockázatát, hogy bevételeik döntő többségét egy-két nagyobb megrendelő generálja. A felmérésben részt vevő szervezetek 25%-a szerint növekedni, 40,6%-a szerint stagnálni és 34,4%-a szerint csökkenni fog az ügyfeleik száma 2014-ben során az iparágban az ügyfél-fluktuáció növekedett és kevesebb lett azon szervezetek száma, amelyek egyáltalán nem veszítettek ügyfelet. Ennek fő okaként a szolgáltatásukat igénybe vevő vállalkozások árérzékenységét, az általános piaci helyzetet és a nem fizető ügyfelektől való kényszerű megválást említették a válaszadók. Ennek ellenére a felmérésben részt vevő vállalkozások 29,7%-a nem végez tudatos értékesítési tevékenységet. Az ügyfélszerzéssel foglalkozó válaszadók az alábbi eszközöket használják újabb megrendelők felkutatásához: meglevő ügyfeleinek ajánlása: 91,1%, ismerősök körében végzett toborzás: 86,7%, online hirdetések alkalmazása: 26,7%-a, hagyományos hirdetések révén: 17,8%. Ebből az első két tevékenység hatékonysága és alkalmassága a potenciális ügyfelek elérésére megkérdőjelezhető, így a valódi aktív értékesítést csak a szervezetek 24,6%-a végez. Kedvező körülmények, lehetőségek A felmérésben a kedvező körülményekre és lehetőségekre vonatkozó kérdések esetében két jól elkülöníthető csoport alakult ki. A vállalkozások egy része pesszimista, nem tapasztalt és nem vár el pozitív fejleményeket, stagnálásra, leépítésre vagy a tevékenység abbahagyására készül fel. A másik csoport pozitívabban viszonyul az elmúlt két évhez és a 2014-es esztendőhöz, külső és belső fejlődést is érzékelt, vagy tervez. 2

3 A as időszakban a válaszadók 45,3%-a nem tapasztalt pozitív változást az időszakban. Azok, akik tapasztaltak fejlődést, az alábbi fontosabb tényezőket sorolták fel: Piaci igény a szolgáltatásaikra: 26,0% Belső folyamatok optimalizálása: 21,9% Hatékonyabb működés: 21,9% Képzett munkaerő rendelkezésre állása: 12,3%. A felmérésben részt vevők a következő két-három évben az alábbi fontosabb lehetőségeket látják a vállalkozásuk fejlesztésére: Egyéb feladatok és szolgáltatások elvállalása külön díjért: 16,0% Nem lát lehetőséget: 12,0% Minőségi munkavégzés: 10,0% Minőségi ügyfelek megtartása: 6,0% Munkatársak képzése: 6,0% Gazdasági helyzet javulása: 6,0% Pályázatok kihasználása: 4,0% Honlap fejlesztése: 4,0% Stagnálásra berendezkedés: 4,0% Szakma megtisztulása: 4,0% Hatékonyság növelése: 4,0% Ügyfélszerzés: 4,0% A felmérésben részt vevő szervezetek a következő egy-két évben az alábbi feladatokat szeretnék végrehajtani: Ügyfélszerzés: 21,3% Munkatársak további képzése: 16,8% Új szolgáltatások bevezetése: 14,2% Online megjelenés kialakítása: 12,6% Belső folyamatok optimalizálása: 11,0% 3

4 Problémák és kihívások A problémák és kihívások vizsgálata során az alábbi területek köré csoportosíthatók a visszajelzések: Állami szerepkör o Jogszabályi környezet változása és minősége o Bürokrácia növekedése o Hivatalos szervek nem megfelelő működése Piaci környezet o Ügyfelek fizetőképessége és készsége o Általános üzleti környezet miatti alacsony munkadíjak és kereslet Inkorrekt versenytársak o Piaci ár alatt (akár számla nélkül) dolgozó konkurencia A legfontosabb kihívásokat és problémákat illetően az alábbi jellemző válaszokat kaptuk a válaszadóktól: Jogszabályi környezet állandó változása: 29,7% Ügyfelek fizetőképessége: 12,5% Nem fizető ügyfelek (szándékos): 10,9% Piaci ár alatt (akár számla nélkül) dolgozó konkurencia: 9,4% Növekvő bürokrácia: 6,3% A vállalkozásukat érintő kockázatokra vonatkozóan az alábbi tényezőket sorolták fel a felmérésben részt vevő szervezetek képviselői: Jogszabályok változása: 29,6% Jogszabályi környezet minősége: 11,1% Bürokrácia növekedése: 9,3% Nem fizető ügyfelek: 7,4% Egy nagy ügyféltől való függés: 5,6% Társaságok megszűnése: 5,6% Hivatal büntetései: 5,6% A vállalkozások növekedését gátló tényezőkre vonatkozóan az alábbi jellemző válaszokat kaptuk: Gazdasági válság: 23,1% Nem tudunk/akarunk bővülni: 13,8% Díjak alacsonyak és nincsenek arányban az elvégzett munkával: 9,2% Erőforrás hiány: 7,7% Kiszámíthatatlan szabályozási környezet: 6,2% Adminisztrációs terhek: 4,6% 4

5 Elvárások, igények A válaszadók szerint a vállalkozásuk fejlődéséhez és sikeréhez szükséges fontosabb feltételek az alábbiak: Fizetőképes kereslet: 17,9% Gazdasági helyzet javulása: 11,9% Stabil szabályozási környezet: 11,9% Pályázati lehetőségek: 9,0% Megfelelő IT környezet: 9,0% Szaktudásuk elismerése: 7,5% Díjak növelése: 4,5% Szervezetirányítás A felmérésben részt vevő szervezetek 40,0%-a végez ügyfél- és/vagy szerződés alapú üzleti tervezést és nyomon követést. A válaszadók 19,0%-a készít erőforrás-tervet a rendelkezésre álló szerződés állomány és ügyféligények alapján. A válaszadók 66,0%-a tudja meghatározni egy adott időszakra vonatkozóan az üzleti alapadatait (bevétel, nyereség, időráfordítás, költségek, stb.) ügyfelenkénti bontásban. Arra a kérdésre, hogy Szokott problémát okozni a döntéshozatalnál, hogy nem állnak rendelkezésre (pontos) adatok?, az alábbi válaszokat kaptuk: Nem, amire szükségünk van, azt gyorsan elő tudjuk állítani: 51,6% Néha, de ez nem okoz nagy problémát 32,8% Előfordul, ilyenkor sok időbe kerül a szükséges adatok előállítása: 12,5%, Gyakori és égető probléma a megfelelő minőségű adatok hiánya: 3,1%. A válaszadók csupán 2,3%-a rendelkezik integrált vállalatirányítási rendszerrel, 3,1%-a pedig kizárólag papíralapú nyilvántartásokat használ saját működésük támogatására. A többség Excel táblázatokat, könyvelő, bérszámfejtő és számlázó célrendszereket alkalmaz, az egyedi fejlesztésű ügyviteli rendszerek aránya 3,8%. A következő 2-3 évben a felmérésben részt vevők 78,1%-a nem tervezi ügyviteli rendszerek beszerzését, 10,9%-a pályázati forrás esetén tenné azt meg, míg 9,4%-a nem tudja megoldani, annak ellenére, hogy igénye lenne rá. További információ és interjúkérelem: Dodé Zoltán , dode.zoltan@newsbreakers.hu, Stautz János: , janos.stautz@trl.hu 5

6 2. Diagramok és adatok 2.1. Vállalkozás alapadatai A vállalkozás fő tevékenységi köre 6

7 Egyéb jellemző tevékenység(ek) előfordulása Egyéb tevékenységek felsorolása: Bérügyintézés Egyéb adminisztratív szolgáltatások Egyéb szakmai tanácsadás Egyéb tanácsadások Hatóságok előtti képviselet Hitelkérelmek készítése Informatika Kereskedelem Kontrolling Kulturális tevékenységek Oktatásszervezés Társasház közös képviselet TB ügyintézés Vagyonértékelés 7

8 2.2. Vállalkozás létszámadatai Vállalkozás jelenlegi aktív létszáma (tagok, alkalmazottak, részmunkaidősök is) 8

9 A vállalkozás létszáma az között 9

10 Véleménye szerint a vállalkozás létszáma az 2014-ben 10

11 Hány százalékos volt hozzávetőleg a munkatársak (tagok, alkalmazottak) 2013-as átlagos kapacitás-kihasználtsága? 11

12 Mekkora a nem közvetlenül az ügyféllel foglalkozó munkatársak (tagok, alkalmazottak) aránya (iroda, vezetés, stb.) a szervezeten belül? 12

13 2.3. Árbevétel Vállalkozás 2012-es és 2013-as éves árbevétele (ezer forint) 13

14 Véleménye szerint a szervezet 2014-es éves árbevétele 14

15 Ügyfelek Hány ügyfél részére nyújtottak szolgáltatást 2012-ben és 2013-ban? 15

16 Mekkora volt az ügyfél-fluktuáció 2012-ben és 2013-ban? 16

17 Véleménye szerint a 2013-hoz képest 2014-ben az ügyfeleinek száma 17

18 2.4. Hogyan végzik az ügyfélszerezést? 18

19 2.5. Kedvező körülmények, lehetőségek A as időszakban a vállalkozás számára pozitív változást jelentett A felmérésben részt vevő szervezetek 45,3%-a nem tapasztalt pozitív változást az időszakban. A többiek által említett tényezők megoszlása: 19

20 Miben látja a legnagyobb lehetőséget a vállalkozása számára a következő két-három évben? Egyéb feladatok, szolgáltatások elvállalása külön díjért 16,0% Nem lát lehetőséget 12,0% Minőségi munkavégzés 10,0% Minőségi ügyfelek megtartása 6,0% Munkatársak képzése 6,0% Gazdasági helyzet javulása 6,0% Pályázatok kihasználása 4,0% Honlap fejlesztése 4,0% Stagnálásra berendezkedni 4,0% Szakma megtisztulása 4,0% Hatékonyság növelése 4,0% Ügyfélszerzés 4,0% A fiatalok vállalkozóvá válását elősegítő kormányzati tervek 2,0% Fizetési morál erősítésére tett intézkedések 2,0% Működési költségek csökkentése 2,0% Minimális vállalási díj bevezetése 2,0% Bevallásonkénti adótanácsadói ellenjegyzése 2,0% Átalakulások, EU pályázatok könyvvizsgálata 2,0% Könyvvizsgálati értékhatár csökkentése 2,0% IT fejlesztés 2,0% Kisebb irodák összefogása, specializálódás 2,0% Nemzetközi adózás 2,0% Mik azok a feladatok, amiket a következő egy-két éven belül szeretnének végrehajtani? A felmérésben részt vevő szervezetek 18,8%-a nem tervez feladatokat az időszakban. A többiek által említett feladatok megoszlása: 20

21 2.6. Problémák és kihívások Mik a vállalkozását érintő legfontosabb kihívások, vagy problémák? Jogszabályi környezet állandó változása 29,7% Ügyfelek fizetőképessége 12,5% Nem fizető ügyfelek 10,9% Piaci ára alatt dolgozó (akár számla nélkül) konkurencia 9,4% Növekvő bürokrácia 6,3% Ügyfelek csökkenő bevétele 3,1% Nem könyvelői feladatok elvégzése 3,1% Növekvő pénzügyi terhek 3,1% Rövid határidejű hatósági feladatok 3,1% Alacsony szakmai presztizs 1,6% Szakképzett munkaerő beszerzése 1,6% Felelőtlen ügyfelek 1,6% Ügyfelek újabb válallkozásai (új területek) 1,6% Megnövekedett feladatok azonos áron 1,6% Ügyfelek számítástechnikai fejletlensége 1,6% Megrendelés hiánya 1,6% Kizárólag ismertség alapján lehet munkát szerezni 1,6% Tőkehiány 1,6% Kis méretű ügyfelek 1,6% Túltelített piac 1,6% Ügyfelek tájékozatlansága 1,6% Mik jelentik a legnagyobb kockázatot a vállalkozása számára? Jogszabályok változása 29,6% Jogszabályi környezet minősége 11,1% Bürokrácia növekedése 9,3% Nem fizető ügyfelek 7,4% Egy nagy ügyféltől való függés 5,6% Társaságok megszűnése 5,6% Hivatal büntetései 5,6% Szakképzett munkatárs kiesése 3,7% Anyagi biztonság 3,7% Költségek növekedése 3,7% Feketepiac 1,9% Jogbiztonság hiánya 1,9% IT fejlődés következményei 1,9% Kiszámíthatatlan ellenőrzések 1,9% Árérzékeny ügyfelek 1,9% Alkalmazottak munkamorálja 1,9% Ügyfelek illegális elvárásaik nem teljesítése miatt elmennek 1,9% Ügyfelek kárigénye 1,9% 21

22 Kérem, sorolja fel a szervezetének (gyorsabb) növekedését gátló tényezőket! Gazdasági válság 23,1% Nem tudunk/akarunk bővülni 13,8% Díjak alacsonyak és nincsenek arányban az elvégzett munkával 9,2% Erőforrás hiány 7,7% Kiszámíthatatlan szabályozási környezet 6,2% Adminisztrációs terhek 4,6% Megfelelő képzettségű munkatársat nem tudunk megfizetni 3,1% Fekete könyvelés 3,1% Fizetésképtelen ügyfelek 3,1% Konkurencia 3,1% Ügyfélszerzés nehézsége 3,1% Költségek növekedése 1,5% Nem hatékony vezetés 1,5% Növekvő adóterhek 1,5% Megye kedvezőtlen adottsága 1,5% Nagyobb cégek hiánya 1,5% Időhiány 1,5% Könyvvizsgálati értékhatár folyamatos növelése 1,5% Könyvelőváltás nehézsége 1,5% Korrupció 1,5% Feketegazdaság 1,5% Megfelelő minőségű munkatársak megtalálása 1,5% Kis méretű ügyfelek 1,5% Nyereség nélküli növekedés 1,5% 22

23 2.7. Kérem, sorolja fel, hogy a szervezetének fejlődéséhez, sikeréhez mire lenne szüksége! Fizetőképes kereslet 17,9% Gazdasági helyzet javulása 11,9% Stabil szabályozási környezet 11,9% Pályázati lehetőségek 9,0% Megfelelő IT környezet 9,0% Szaktudás elismertségére 7,5% Díjak növelése 4,5% Több munkaerő 3,0% Anyagi erőforrások 3,0% Jól képzett munkaerő 3,0% Szakmai formaanyagok 1,5% Több lábon állás 1,5% Fizetési morál javítása 1,5% Távügyviteli rendszer 1,5% Kamarai változásfigyelés 1,5% Idő 1,5% Stratégia 1,5% Képzések 1,5% Honlap 1,5% Tevékenység kiszervezése 1,5% Megfelelő iroda 1,5% Távmunka 1,5% Könyvvizsgálati értékhatár csökkentése 1,5% 23

24 2.8. Szervezetirányítás Végeznek ügyfél- és/vagy szerződés alapú üzleti tervezést és nyomon követést? 24

25 Meg tudja határozni egy adott időszakra vonatkozóan a tevékenységének üzleti alapadatait (bevétel, nyereség, időráfordítás, költségek, stb.) ügyfelenkénti bontásban? 25

26 Szokott problémát okozni a döntéshozatalnál, hogy nem állnak rendelkezésre (pontos) adatok? Milyen ügyvitelt támogató rendszereket használ (több válasz is megjelölhető)? 26

27 Tervezik a következő 2-3 évben integrált ügyviteli rendszerek beszerzését? 27