ELŐTERJESZTÉS. A Képviselő-testület április 30-i ülésére. Tárgy: Az Önkormányzat évi gazdálkodásáról szóló beszámoló elfogadása

Átírás

1 BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:./2014. Előkészítő: Répásy Ildikó/Földesiné Hamar Éva ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület április 30-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat évi gazdálkodásáról szóló beszámoló elfogadása Az Államháztartási törvény alapján a Polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig a Képviselő-testület elé terjeszti a Jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet. Ennek a törvényi kötelezettségnek teszünk eleget a évi gazdálkodásról szóló beszámoló előterjesztésével. Az Önkormányzati feladatellátás általános értékelése: Balatonfüred Város Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait évben is el tudta látni, az önként vállalt feladatok ellátása mellett. Az Önkormányzat folyamatosan finanszírozta az intézményei működését, határidőben fizette a számláit, az előkészített beruházásai forráshiány miatt nem maradtak el. Az önkormányzatnak likviditási gondjai nem voltak. A év során a Képviselő-testület a évi költségvetésről szóló 3/2014.(III.3.) önkormányzati rendeletet 4 alkalommal módosította. Az Önkormányzat idén is nagy hangsúlyt fektetett a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését évben folytatódtak a korábban elkezdett pályázati projektek, az Európai Uniós forrásból megvalósuló beruházások bevételi és kiadási adatait a 30. melléklet tartalmazza. A Balatonfüredi Szociális Alapszolgáltató Központ, mint a szociális és gyermekjóléti feladatokat járási szinten ellátó intézmény fenntartója július 1-től a Balatonfüredi Többcélú Társulás. A Kiserdei Óvoda, az Óvárosi Óvoda és a Tündérkert Óvoda fenntartója a Közoktatási Intézményfenntartó Társulás július 1-től. A munkaszervezeti feladatokat mindkét társulás vonatkozásában a Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatala látja el. Balatonfüred Város Önkormányzati számviteli beszámolójának értékelése Az 1, 2, 3. számú mellékletek tartalmazzák az konszolidált mérleget, konszolidált eredménykimutatást, és az összevont maradvány kimutatást. Mérlegtételek alakulása (önkormányzat összevont adatok alapján) Az Önkormányzat december 31. állapot szerinti vagyoni és pénzügyi helyzetét az éves beszámoló könyvviteli mérlege mutatja (1. melléklet). Az Önkormányzat december 31-i fordulónappal összeállított könyvviteli mérlegének főösszege eft, mely a bázis évhez viszonyítva eft 10,9 %-os, volumenében eft növekedést jelent.

2 Az eszközök állományának alakulása A) Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök eft 94,0 % B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök 89 eft 0,0 % C) Pénzeszközök eft 3,1 % D) Követelések eft 2,4 % E) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások 120 eft 0,0 % F) Aktív időbeli elhatárolások eft 0,5 % A befektetett eszközök állományának alakulása Megnevezés év év Változás %-a Immateriális javak ,38 Tárgyi eszközök ,66 Befektetett pénzügyi eszközök ,96 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök Befektetett eszközök összesen: ,78 A befektetett eszközök nettó értéke a évi eft-ról évben eftra növekedett. A növekedés elsősorban a tárgyi eszközökön belül az ingatlanok és vagyonértékű jogok soron jelentkezik, a megvalósult pályázati projektek üzembe helyezéséből és a Füred Kemping megvásárlásából adódóan. A befektetett pénzügyi eszközök állománya eft, melynek részletezését a 18. melléklet tartalmazza. A forgóeszközök között a készletek és az értékpapírok állományának változása látható, december 31-én az önkormányzat értékpapír állománnyal nem rendelkezett, a nyitó állomány évközben bevonásra kerül a Füred Kemping megvásárlása kapcsán. A pénzeszközök állománya december 31-én eft, melynél a bázis évhez viszonyítva 37,5 %-os csökkenés mutatkozik. A követelések állománya eft, melynél az előző évhez viszonyítva 12,2 %-os növekedés látható, mely elsősorban a évben nyújtott visszatérítendő támogatások, kölcsönökből adódó követelésekre, valamint az adókintlévőségek emelkedésére vezethető vissza. A sajátos eszközoldali és forrásoldali elszámolások mérlegsorokon a költségvetés terhére el nem számolható kifizetések, bevételek jelennek meg. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások a január 1-től bevezetett pénzügyi számvitelben jelennek meg, a költségvetési számvitelben nem alkalmazható. A források állományának alakulása G) Saját tőke eft 87,4 % H) Kötelezettségek eft 8,4 % I) Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások eft 0,1 % J) Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások 0 eft 0,0 % K) Passzív időbeli elhatárolások eft 4,1 % A saját tőke az önkormányzat rendelkezésére álló vagyon nagyságát és az eredmény változását mutatja. A kötelezettségek állománya az előző évhez viszonyítva jelentősen mintegy 2,5-szeresére nőtt, ami elsősorban a Füred Kemping kapcsán felvett hitel felvételből adódik. Az Önkormányzat konszolidált eredménykimutatását a 2. melléklet tartalmazza, amely az önkormányzat összevont mérleg szerinti eredményét mutatja, itt bázis adatunk nincs, mivel a

3 2014. évtől kell eredménykimutatást készíteni. Az Önkormányzat összevont maradványkimutatását a 3. melléklet tartalmazza, az Önkormányzat összes maradványa december 31-én eft, mely az előző évi eft-hoz képest 38,5 %-os csökkenést mutat. A maradvány nagy része kötelezettséggel terhelt, elsősorban az áthúzódó fejlesztési kiadások miatt. A maradvány intézményenkénti részletezését a 21. mellékben mutatjuk be. Költségvetési adatok alakulása A részletes mellékletek alapján készült főösszesítő (4.sz. melléklet) összevontan tartalmazza az Önkormányzat gazdálkodásának fő bevételi és kiadási számait. Összességében az Önkormányzat bevételei és kiadásai a módosított előirányzatokon belül alakultak, a bevételek 95,1 %-os, a kiadások pedig 85,7 %-os szinten teljesültek, a költségvetési többlet (tárgyévi maradvány) eft. Az 5. számú melléklet összességében mutatja be az Önkormányzat bevételeinek alakulását, Önkormányzat, Önkormányzati Hivatal és költségvetési szervek szerinti bontásban. Az önkormányzat bevételei összességükben 94,9 %-os szinten teljesültek, ezen belül a költségvetési bevételek 92,7 %-os, a finanszírozási bevételek pedig 100 %-os szinten teljesültek. A működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételek 91,2 %-os szinten teljesültek, ezen belül az önkormányzat működési támogatásai (állami támogatások) 100 %-os, az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről 66 %-os szinten teljesültek. Az állami támogatások eredeti előirányzata évben eft volt, év során eft összegben kerültek megállapításra működési célú többletforrások az Önkormányzat részére a központi költségvetésből, ilyen többletforrások voltak a bérkompenzáció, a helyi közösségi közlekedés támogatása, szociális ágazati pótlék, lakossági víz és csatorna szolgáltatás támogatása, e-útdíj miatti támogatás, nyári gyermekétkeztetés támogatása, pótlólagos állami támogatás előző évi elszámolása, Itthon vagy Magyarország program támogatása. Az egyéb működési célú támogatások között a támogatott projektekhez kapcsolódó működési kiadások támogatása, rendezvényekhez kapcsolódó támogatások, üdülőhelyi feladatok kiegészítő támogatása, szociális foglalkoztatás támogatása, közcélú foglalkoztatás támogatása jelenik meg. A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevételek 87,1 %-os szinten teljesültek, ezen belül a központi költségvetésből biztosított többletforrások eft összegben 100 %-os szinten teljesültek, ezek az adósságkonszolidáció támogatása, Balatonfüredi sétányrendszer felújításának támogatása, a könyvtári, közművelődési támogatások, a munkahely teremtéssel összefüggő idegenforgalmi fejlesztés támogatása. Az egyéb fejlesztési célú támogatások államháztartáson belülről bevételei 73,5 %-os szinten teljesültek, itt jelennek meg a támogatott projektek fejlesztési támogatásai, így a felső városközpontot az alsó városközponttal összekötő kerékpárút létesítéséhez, a Balaton élővilága ma és anno interaktív ökoturisztikai látogatóközpont létesítése és parti sétány felújítása Balatonfüreden, a közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden, a Lakótelepi Óvoda és Bölcsőde épületenergetikai korszerűsítése, az Arácsi út felújítása, KEOP közvilágítás fejlesztése Balatonfüreden, továbbá a TÁMOP projektekhez kapcsolódóan lehívott támogatások teljesítése jelenik meg. A saját bevételek közül legnagyobb arányú a közhatalmi bevételek, és ezen belül is a helyi adó bevétel, melyek a költségvetési bevételek közel negyedét teszik ki. A közhatalmi bevételek a tervezett szint alatt teljesültek, összességében 99,3 %-os szinten. Elmaradás mutatkozik az építményadó, az iparűzési adó, a talajterhelési díj és a bírság, pótlék vonatkozásában. Az előző évi adóbevételekhez viszonyítva mintegy 1,6 %-os növekedés jelentkezik. Az építményadó és az idegenforgalmi adó adónemeknél átlagosan az inflációnak megfelelő mértékben emelkedett az adómérték, a törvény szerinti maximális adómértéket még így sem érte el az önkormányzat, az iparűzési adónál pedig a maximális 2 %-os adómértéket alkalmazzuk.

4 Közhatalmi bevételek alakulása: Megnevezés év teljesítés év teljesítés Változás %-a Építményadó ,59 Telekadó ,21 Épület utáni idegenforgalmi adó Iparűzési adó ,55 Személyek utáni ,77 idegenforgalmi adó Helyi adó összesen: ,01 Talajterhelési díj ,55 Gépjárműadó ,32 Bírság, pótlék ,80 Közhatalmi bevétek ,56 összesen: A működési bevételek 111 %-os szinten teljesültek. A különböző jogcímeken mindenhol túlteljesítés mutatkozik. A felhalmozási bevételeknél 4,3 %-os elmaradás mutatkozik a tervezetthez képest, elsősorban abból adódik, hogy a Brázay villához kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékesítéséből származó bevétel még nem rendeződött, továbbá évre tervezett telekcserék még nem bonyolódtak le, ez viszont a kiadási oldalt is érinti. A működési célú átvett pénzeszközök 35,2 %-os szinten teljesültek, ebből a véglegesen átvett pénzeszközök a tervezett szinten, viszont a működési célú visszatérítendő támogatások minimális 7,4 %-os szinten teljesültek, a Kézilabda Egyesület és Füred Stúdió Kft. nem teljesítette a visszafizetési kötelezettségét. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök 106,6 % szinten teljesültek, ezen belül a véglegesen átvett pénzeszközök a tervezett szinten, a felhalmozási célú visszatérítendő támogatások a tervezett szint felett teljesültek, mivel az évközben nyújtott kölcsön törlesztése tárgyévben megkezdődött, ebből adódik a tervezettet meghaladó teljesítés Az Önkormányzat finanszírozási bevételei között jelenik meg a előző évi maradvány igénybevétele, a betét eladás, forgatási célú értékpapírok eladása és a hitel felvétel. Az Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételei 100,3 %-os szinten teljesültek. A működési célú támogatások államháztartáson belülről 100,6 %-os szinten teljesültek, itt jelennek meg a Közös Hivatalt fenntartó önkormányzatok hozzájárulásai, a választásokra kapott támogatások, A közhatalmi bevételek ezen belül bírságok, eljárási díjak bevételei 100,3 %-os szinten, továbbá a működési bevételek 99,9 %-os szinten teljesültek. Az intézményi bevételek és kiadások alakulását intézményenkénti részletezésben a 5/a., 6. és a 7. sz. melléklet mutatja be kiemelt előirányzatok szerinti bontásban. Az intézményi költségvetési bevételek összességében 99,9 %-os szinten teljesültek, jelentős elmaradás egyik intézménynél sem jelentkezik. Az intézményi kiadások előirányzatainak alakulását a 7. melléklet tartalmazza, a kiadások összességében 95,9 %-os szinten teljesültek, az intézmények a kiemelt előirányzatokon belül gazdálkodtak. A kiadások vonatkozásában jelentős megtakarítás nem mutatkozik, főleg, ha a kötelezettségeket is figyelembe vesszük. Látszik, hogy az intézmények nem rendelkeznek jelentős tartalékokkal. Az intézményi saját hatáskörű fejlesztések forrásai elsősorban önkormányzati támogatásból, és maradványból teremtődtek meg. A fejlesztési kiadások az intézményeknél 92,3 %-os szinten teljesültek, melynek részletezetését a 7/a sz. mellékletben mutatjuk be.

5 A Közös Önkormányzati Hivatal kiadásait és a jegyzői hatáskörbe tartozó szociális juttatások kiadásait a 8. sz. melléklet tartalmazza, melyek összességében 93,6 %-os szinten teljesültek, ezen belül a működési kiadások 93,7 %-os, a saját hatáskörű fejlesztési kiadások 67,5 %-os szinten teljesültek. Az önkormányzati feladatok működési kiadásai összességében 89,1 %-os szinten teljesültek, melyek összességében a kiemelt előirányzatokon belül alakultak. Előirányzat túllépés egy feladaton sem mutatkozik. Az önkormányzati támogatások alakulását a 8/a. sz. mellékletben mutatjuk be az előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 97,2 %-os. A támogatások, pénzeszköz átadások a módosított előirányzaton belül teljesültek. A közalapítványok, alapítványok, társadalmi feladatok által ellátott feladatra teljesített kifizetéseket a 8/b. sz. mellékletben mutatjuk be, melyből az alapítványoknak, közalapítványoknak juttatott támogatások összege eft, egyéb szervezetek támogatása eft. A szociális juttatások összességében a tervezett szinten belül teljesültek. A visszatérítendő támogatás, kölcsön soron a Balaton Best Nonprofit Kft., a Füred Stúdió Kft. és a Balatonfüredi Sport Club részére nyújtott működési visszatérítendő támogatás összege jelenik meg. Az Önkormányzat kiadásainak szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy évben az összkiadásnak mindössze 40 %-át teszik ki a működési kiadások, ez a fejlesztési kiadások jelentős növekedéséből adódik. Ezek tartalmazzák az intézmények és az Önkormányzati Hivatal működésének költségeit, valamint az Önkormányzat kiadásainak teljesítését. A költségvetési kiadások alakulása és években Megnevezés év év % Személyi juttatások ,05 Munkaadót terhelő járulékok ,96 Dologi kiadások ,13 Elvonások, befizetések Egyéb működési célú támogatások ,65 áh-n belülre Egyéb működési célú támogatások áh-n belülre ,00 Működési célú visszatérítendő ,00 támogatások, kölcsönök nyújtása áhn kívülre Ellátottak pénzbeli juttatásai ,7 Működési kiadások összesen: ,72 Beruházások ,98 Felújítások ,31 Egyéb felhalmozási célú ,32 támogatások áh-n belülre Egyéb felhalmozási célú ,55 támogatások áh-n kívülre Felhalmozási célú visszatérítendő ,89 támogatások, kölcsönök nyújtása áhn kívülre Felhalmozási kiadások összesen: ,85 Költségvetési kiadások összesen: ,27 Az Önkormányzatnál összességében a működési kiadások 14,72 %-kal nőttek az előző évi szinthez viszonyítva. Ez elsősorban abból adódik, hogy a TÁMOP projekteknél jelentős

6 működési kiadás jelent meg évben, ami megemelte a működési szintet. A működési kiadások összetétele is változott, jelentősen megemelkedett az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre kiadás összege, mivel az óvodáknál és a BSZAK-nál július 1-től bekövetkezett fenntartóváltás miatt a személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok, dologi kiadások helyett működési célú támogatás államháztartáson belülre kiadásként jelenik meg a társulások részére átadott támogatás ebben az évben már éves szintre kiegészítve. Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre soron jelentkező emelkedés részben szintén szerkezeti változásból adódik, mivel a VMK megszűnésével a feladat ellátását a Balatonfüredi Kulturális Nonprofit Kft. látja el, így ezen szervezet támogatása évben éves szintre kiegészítésre került a feladatellátással párhuzamosan, továbbá évi kiadásként jelent meg évben először a lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása a DRV részére, melyet az Önkormányzat állami támogatásként megkapott a központi költségvetésből. Az intézményi felújítások alakulását a 9. számú mellékletben mutatjuk be, melyek összességében 39,2 %-os szinten teljesültek a módosított előirányzathoz viszonyítva. A évben megvalósult intézmény felújítások pénzügyi teljesítése részben áthúzódik a következő évre. A felhalmozási kiadások alakulását a 10. számú mellékletben mutatjuk be. A tervezett felhalmozási kiadások összességében 84,1 %-os szinten teljesültek, ennek oka, hogy a beruházások egy része a következő évre áthúzódik, illetve a pénzügyi teljesítés évben realizálódik. A felhalmozási kiadásokra fordított összeg az önkormányzatnál mintegy 3,5-szeresére növekedett az előző évi szinthez viszonyítva, mely elsősorban a Füred Kemping megvásárlásából adódik, továbbá a fejlesztési kiadások alakulását nagy mértékben befolyásolja a támogatott projektek évek közötti megoszlása. A beruházások tekintetében jelentős volt az előző években megkezdett beruházások befejezése, illetve a több éves kötelezettségek adott évre vállalt részének teljesítése. A fejlesztési kiadások között legjelentősebb volumenű az ingatlan vásárlások, az útépítések kiadásai, az Arácsi út II. ütemének folytatása, az Európai Uniós forrásból megvalósult a közvilágítás energiatakarékos átalakítása, befejeződött a turisztikai attrakciók és szolgáltatások fejlesztése, a kerékpárút építése, az Öveges program keretében a gimnáziumban a természettudományi labor kialakítása, az egyes TÁMOP projektek fejlesztési kiadásai, folyamatban van a közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden, továbbá megkezdődött a Balatonfüredi sétányrendszer fejlesztése, a különböző pályázati projektek előkészítése. Felhalmozási kiadások között pénzeszköz átadásként jelenik meg a Balatonfüred Vízilabda Sportjáért Közhasznú Alapítvány látvány csapatsport támogatása keretében megvalósuló uszoda építésének a támogatása. Az államháztartási törvény 91. -a alapján a helyi önkormányzat zárszámadásának előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket, kimutatásokat kell bemutatni: a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (11. sz. melléklet), pénzeszközének változását (19. sz. melléklet), a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (12.sz. melléklet), közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat (14.sz. melléklet), az adósság állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, (13.sz. melléklet), a vagyonkimutatását (15,15/a,b. sz. melléklet), az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását (18. sz. melléklet). Továbbá a Stabilitási tv. 3.. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteknek és a saját bevételeknek a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait. (20. sz. melléklet)

7 A 11. számú melléklet tájékoztató jelleggel bemutatja a működési és a felhalmozási célú bevételek és kiadások alakulását mérlegszerűen egymástól elkülönítetten, de együttesen egyensúlyban. Az összesített mérleg alapján megállapítható, hogy a működési többlet fedezetet biztosított a felhalmozási kiadásokra és összességében eft többlettel (maradvánnyal) zárta az évet az önkormányzat, melynek nagy része kötelezettséggel terhelt. Az önkormányzat pénzeszközeinek változását a 19. sz. mellékletben mutatjuk be, mely szerint évben eft-tal csökkent a pénzeszközök (betét állománnyal együtt) állománya. A 12. sz. melléklet bemutatja az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését célok szerint évenkénti bontásban, valamint összesítve. A táblázat tartalmazza a képviselő-testületi döntések alapján felvett hiteleket, összegezve a hitelállományt, szerződésben rögzített kamatlábak alapján számított kamatokat, az önkormányzat kezességvállalásait, annak számított kamatait, valamint a felhalmozási kiadások (beruházás, pályázati pénzeszközökből megvalósuló projektek önrésze, üzletrész vásárlás, fejlesztési célú pénzeszköz átadás) több évet érintő hatásait. A támogatott projektek vonatkozásában csak az önrészt állítottuk be, mivel a projektekhez kapcsolódóan támogatásként bevétel is társul. A 13. sz. melléklet bemutatja az önkormányzat belföldi adósságállományának alakulását, az Önkormányzat december 31-i hitelállománya összességében eft. Az Önkormányzat korábbi hitelállománya az adósságkonszolidáció következtében eft-tal csökkent, vagyis megszűnt. A Füred Kemping megvásárlásához viszont eft hitelt vettünk fel, melynek a törlesztése évben kezdődött, évben csak kamatfizetési kötelezettsége volt az önkormányzatnak eft összegben. A 20. melléklet alapján a Stabilitási törvény szerint az önkormányzat további adósságot keletkeztető ügyletei a DRV környezetvédelmi beruházások megvalósítása, a Konferencia Központ üzletrész vásárlásának részletei, ingatlanvásárlások részletfizetése, a panelprogram támogatása részletekben, Balatoni Hajózási Zrt. tőkejuttatása. A tervezett összeget a teljesített kiadások nem érik el, ez abból adódik, hogy a pénzügyi teljesítés áthúzódott a következő évre, továbbá a hitelfelvételnél évre tervezett kamat a lehívott hitel összegéhez igazodva kevesebb lett, mint a tervezett összeg. Ugyanakkor a saját bevételeknél is elmaradás mutatkozik, a helyi adó bevételeknél 0,2 %-os elmaradás mutatkozik, ami minimálisnak mondható, a vagyon és vagyonértékű jog értékesítéséből származó bevétel soron eft elmaradás mutatkozik, ami abból adódik, hogy a Brázay villához kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékesítéséből származó bevétel még nem rendeződött, továbbá évre tervezett telekcserék még nem bonyolódtak le, további elmaradás jelentkezik a bírság, pótlék- és díjbevétel soron, ami közel 50 %-os elmaradást mutat, viszont volumenében nem jelentős az összes saját bevételhez viszonyítva, továbbá az osztalék, koncessziós díj és hozambevétel, és a tárgyi eszköz és immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítésből vagy privatizációból származó bevétel sorokon többlet bevétel realizálódott. Összességében a 20. sz. mellékletben a stabilitási tv. szerint kimutatott saját bevétel teljesítésénél 0,1 %-os az elmaradás, az adósságot keletkeztető ügyletek kiadásainak teljesítése pedig 17,2 %-al marad el a tervezettől. A 14. sz. melléklet bemutatja a évi közvetett támogatásokat a jogszabályi előírásnak megfelelő tartalommal, mely tartalmazza az építményadó, a telekadó, az iparűzési adó, az idegenforgalmi adó, a gépjárműadó adókedvezményét, adómentességét, az intézményi térítési díjak méltányossági alapon történő elengedésének összegét és a helyiségek hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összegét. Az adómentességek, adókedvezmények a törvény illetve törvényi felhatalmazás alapján a helyi adórendelet alapján kerültek megállapításra, az ebből adódó évi tényleges bevétel kiesés összege eft. Az intézményekben az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése nem történt évben. A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevétel vonatkozásában a kedvezmények elsősorban különböző társadalmi szervezetek, civil szervezetek, alapítványok, valamint az

8 ÁNTSZ, a Füred TV, a KLIK részére térítésmentesen, illetve kedvezményesen biztosított helyiségek, bérleti díjából adódik. Továbbá itt szerepeltettük az Észak-balatoni Regionális Konferencia Központ Kft. és a Masped Annagora Kft. térítésmentes földhasználati jog, valamint a Kisfaludy Üzletház térítésmentes területhasználati díj ellenértékét, melyhez kapcsolódó áfa összegét megtérítik az önkormányzat részére. A fentieken túl az önkormányzati lakások értékesítéséből befolyt bevételből a lakástörlesztés egyösszegű megfizetése esetén 39 eft kedvezményt biztosított az önkormányzat. A 15. számú melléklet az ingatlanvagyon alakulását mutatja be összesítetten, a részletes vagyonkimutatás a Hivatalban megtekinthető, terjedelmi okokból nem került csatolásra. A 15/a,b. számú melléklet az Önkormányzat vagyonkimutatását tartalmazza a 4/2013. (I.11.) kormány rendeletben meghatározott bontás szerint, tehát tartalmazza az önkormányzat vagyonát törzsvagyon (forgalomképtelen és korlátozottan forgalomképes), illetve üzleti vagyon bontásban, valamint az önkormányzat vagyonáról szóló 17/2014. (III.5.) önkormányzati rendeletben meghatározott forgalomképtelen vagyonból a nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű vagyon elemeket. A 16,16/a., 17. számú melléklet az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulását mutatja be számviteli csoportosításban. Ezek a táblázatok tájékoztatást nyújtanak arról, mely eszközcsoportokban milyen változás történt a gazdálkodási év során. A 18. számú melléklet bemutatja a részesedések, értékpapírok állományát, ezen belül az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, a részesedések alakulását. A költségvetési szervek maradványát az irányító szervnek a zárszámadási rendeletével egy időben kell megállapítani, ennek megfelelően a 21. melléklet a pénzmaradvány alakulását mutatja be intézményenkénti bontásban és önkormányzati szinten. Az Önkormányzat költségvetési rendelete kimondja, hogy az intézményeknél a saját bevételek tervezettet meghaladó bővülése esetén az összbevétel 50 %-val csökkenteni kell az önkormányzati támogatás előirányzatát, az intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, kamatbevétel, valamint az ÁFA visszatérüléseknél jelentkező többletbevétel 100 %-ban elvonásra kerül. Erre évközben általában nem kerül sor, mivel nem ismertek a végső bevételi számok, így ennek végrehajtása a pénzmaradvány csökkentésén keresztül történik, évben a Hivatalnál a bevételi többletek évközben elvonásra kerültek. A költségvetési rendelet kimondja, hogy a betöltetlen álláshelyre jutó személyi juttatások előirányzatának maradványa a költségvetési szervet nem illeti meg, ez alapján a betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatás elvonásra került. Ezen kívül megjelenik a feladatelmaradás miatti elvonás, valamint a kiemelt előirányzatként kezelt élelmezési kiadásoknál, közüzemi kiadásoknál együttesen jelentkező maradvány. A költségvetési rendelet előírásai alapján az állami támogatások jogcímenkénti visszafizetését az intézményekre áthárítottuk. A maradvány egy része a kiadási megtakarításokból, bevételi többletekből, illetve a következő évre áthúzódó kifizetésekből adódik, így a maradvány egy része kötelezettséggel terhelt. Az intézményeknél képződött pénzmaradvány, illetve az előző évi pénzmaradvány fedezetet nyújt a normatív állami támogatások visszafizetésére az érintett intézményekben, ebben az évben csak a Városi Bölcsődének volt visszafizetési kötelezettsége. A fent részletezett elvonásokon felül az intézményeknél jelentős összegű szabadon felhasználható maradvány nem maradt, összességében eft, ezt az összeget javaslom az intézményeknél hagyni. Az Önkormányzatnál a tárgyévi szabadon felhasználható maradvány eft úgy, hogy figyelembe vettük az intézményi elvonásokat, és a kötelezettséggel terhelt pénzmaradványt. A képviselő-testület a költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló, zárszámadás keretében elfogadja a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások és a központosított támogatások a költségvetési törvény előírásai szerinti

9 elszámolását (22,23, 24. számú melléklet), mely szerint az önkormányzatot megillető támogatás mutatószámok, feladatmutatók alapján eft és a központosított támogatások, kiegészítő támogatásoknál 969 eft a visszafizetési kötelezettség keletkezett. A számú mellékletek tájékoztató jelleggel mutatják be a letéti számla pénzforgalmát, törléseket a követelésállományból, az eszközök értékvesztésének alakulását. A 28. számú melléklet összesítve bemutatja az Önkormányzat kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatinak megbontását. A Parkolóhely megváltás és a Környezetvédelmi alap december 31-i záró állományát a 29/a. és 29/b. sz. mellékletek mutatják be. A 30 sz. mellékletben bemutatjuk az Európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait évben Európai uniós forrásból megvalósuló programok az önkormányzatnál: A felső városközpontot az alsó városközponttal összekötő kerékpárút létesítése Balatonfüreden beruházáshoz vonatkozásában eft támogatás folyósítására került sor évben, melyhez kapcsolódóan eft kiadás teljesítése jelenik. A Balaton élővilága ma és anno interaktív ökoturisztikai látogatóközpont létesítése és parti sétány felújítása Balatonfüreden projekthez kapcsolódóan eft támogatás és eft kiadás jelenik meg. A közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden projekthez kapcsolódóan támogatás folyósítására nem került sor évben, a kiadás összege eft. A Lakótelepi Óvoda és Bölcsőde épületenergetikai korszerűsítése projekthez kapcsolódóan évben eft kiadás teljesítése történt, melyhez eft támogatás kapcsolódik. Az Arácsi út felújítása projekthez kapcsolódóan évben eft kiadás teljesítése történt, melyhez eft támogatás kapcsolódik. A TÁMOP Kulturális szakemberek továbbképzése projekthez évben eft kiadás teljesítése történt, melyhez eft támogatást folyósítottak. A TÁMOP Balatonfüredi Óvodák fejlesztése projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. A TÁMOP Modern idők játszóház létesítése Balatonfüreden projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. A TÁMOP Híd a generációk között projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. A TÁMOP Természettudományi közoktatási laboratórium létrehozása Balatonfüreden projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. A TÁMOP Egészségnevelés a pécselyi óvodában projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. A TÁMOP Egészségnevelés a balatonfüredi bölcsődében projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. Az ÁROP Balatonfüred Város Önkormányzatának szervezetfejlesztése projekthez évben 838 eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. KEOP közvilágítás bővítése projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. A támogatott projektek vonatkozásában az évek között eltolódások jelentkeznek, az utófinanszírozott tételeknél a kiadás teljesítése megtörténik adott évben, a támogatás folyósítása viszont legtöbbször csak a következő évben jelenik meg március 31-ig az új számviteli rendszerre való áttérés miatt rendezőmérleget kellett készíteni a jogszabályi előírásoknak megfelelően, a 31.,32. mellékletként csatolom a rendezőmérleget.

10 Összességében a költségvetés végrehajtásáról megállapítható, hogy a gazdálkodás pénzügyi egyensúlya biztosított volt. A képviselő-testület a döntéseivel a gazdálkodás stabilitásának megtartására törekedett. Az éves gazdálkodás során fő célkitűzés volt az intézményrendszer működésének biztosítása, a fejlesztési célok megvalósítása a pályázati lehetőségek maximális kihasználása mellett. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és a rendelettervezetet elfogadni szíveskedjenek. Balatonfüred, április 22. Dr. Bóka István Polgármester

11 Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testületének /2015. (..) önkormányzati rendelete a évi költségvetési gazdálkodási beszámolójáról Balatonfüred Város Önkormányzatának Képviselő-testülete - az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva - a évi gazdálkodásról az alábbi rendeletet fogadja el. 1. A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira és annak tagjaira, az Önkormányzatra, és az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki. 2.. A Képviselő-testület a város évi gazdálkodásának beszámolóját a 4. mellékletnek megfelelően: ezer forint teljesített költségvetési bevétellel ezer forint teljesített finanszírozási bevétellel, ebből ezer forint teljesített belső hiány finanszírozási bevétellel ezer forint teljesített külső hiány finanszírozási bevétellel ezer forint teljesített állami támogatás megelőlegezéssel ezer forint teljesített költségvetési kiadással ezer forint teljesített finanszírozási kiadással ezer forint (továbbiakban eft) költségvetési maradvánnyal elfogadja. 3. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat december 31-i mérlegfőösszegét az 1. mellékletben szereplő konszolidált mérleg adatai alapján eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat konszolidált eredménykimutatását a 2. melléklet szerint jóváhagyja, mely szerint a mérleg szerinti eredmény összege eft. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat évi összevont maradványkimutatását a 3. mellékletnek megfelelően jóváhagyja, melyben a maradvány összege eft. 4. (1) A Képviselő-testület a 21. mellékletben az intézményenként kimutatott szabadon felhasználható tárgyévi maradvány összegét külön-külön és együttesen eft összeggel elfogadja. (2) Az önkormányzatnál kimutatott szabadon felhasználható tárgyévi pénzmaradvány összegét eft összeggel tartalékként elfogadja. (3) A Képviselő-testület a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások elszámolásból adódóan 737 eft visszafizetési kötelezettséget áthárít az intézményekre. 5. A Képviselő-testület az Önkormányzati bevételi előirányzatok teljesítését az 5., 5/a., 6. mellékletek, a működési kiadási előirányzatok teljesítését a 7., 8., 8/a. mellékletek szerinti részletezésben jóváhagyja. 6. A Képviselő-testület az Önkormányzat felhalmozási kiadások előirányzatának teljesítését a 10. melléklet, az intézményi felújítási kiadások előirányzatának teljesítését a 9. melléklet, az intézményi sajáthatáskörű fejlesztések előirányzatának teljesítését a 7/a melléklet szerinti részletezésben jóváhagyja.

12 7. A Képviselő-testület jóváhagyja a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások és a központosított támogatások költségvetési törvény előírásai szerinti elszámolását a 22., 23., 24. mellékletnek megfelelően. 8. A Képviselő-testület jóváhagyja az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 11. melléklet, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 12. melléklet, az adósság állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban a 13. melléklet, a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat a 14. melléklet, a vagyonkimutatását a 15.,15/a,b. melléklet, és a pénzeszközének változását a 19. melléklet szerint, a Stabilitási tv. 3.. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteknek és a saját bevételeknek a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait és teljesítését főbb csoportokban a 20. melléklet szerint. 9. A Képviselő-testület a zárszámadási rendelet tájékoztató jellegű mellékleteit az alábbiak szerint jóváhagyja: Részesedések és értékpapírok állománya 18. melléklet, immateriális javak és tárgyi eszközök nettó érték és 0-ra leírt eszközök 16. melléklet, az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását 16/a. melléklet, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök állományának alakulása 17. melléklet, részesedések és értékpapírok állománya 18. melléklet, a letéti számla pénzforgalmát 25. melléklet, törlések a követelés állományból 26. melléklet, az eszközök értékvesztésének alakulását 27, a kötelező az önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontást a 28. melléklet, parkolóhely megváltás alakulása 29/a. sz. melléklet, környezetvédelmi alap alakulása 29/b. melléklet, az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek évi pénzforgalmát 30. melléklet, a rendezőmérleget a 31,32 melléklet. 10. (1)A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) A rendelet hatályba lépésével egyidejűleg a évi költségvetésről szóló 3/2014. (III.3.) rendelet, és az azt módosító 14/2014. (VI.27.), a 20/2014.(IX.22.), a 31/2014. (XII.19.), az 5/2015.(II.27.) rendelet hatályát veszti. Dr. Bóka István Polgármester Dr. Tárnoki Richárd Jegyző A rendelet kihirdetve: Balatonfüred, Dr. Tárnoki Richárd jegyző

13 Általános indoklás A helyi önkormányzatok évi zárszámadásának elkészítésével kapcsolatos előírásokat az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet, valamint a államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet tartalmazza. A zárszámadás bemutatja a költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését, a maradvány elszámolását költségvetési szervenként és önkormányzatra összesítve, ezen belül a működési, felújítási, beruházási feladatok teljesítését. Az önkormányzati vagyon változását és aktuális állapotát. 1. -hoz Meghatározza a rendelet hatályát. Részletes indoklás 2. -hoz Meghatározza az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegét, ezen belül a költségvetési bevételek, kiadások, finanszírozási bevételek, kiadások és a maradvány összegét. 3. -hoz Meghatározza az önkormányzat konszolidált mérlegének főösszegét, a konszolidált eredménykimutatást, és összevont maradványkimutatást. 4. -hoz Meghatározza a szabadon felhasználható maradvány összegét költségvetési szervek és önkormányzat vonatkozásában. 5. -hoz Meghatározza a bevételi és kiadási előirányzatok teljesítésének részletezését tartalmazó mellékleteket. 6. -hoz Meghatározza a beruházási, felújítási előirányzatok teljesítésének részletezését tartalmazó mellékleteket. 7. -hoz Meghatározza a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások és a központosított támogatások költségvetési törvény előírásai szerinti elszámolását tartalmazó mellékleteket. 8. -hoz Meghatározza, hogy az Áht a alapján a Képviselő-testület részére a zárszámadás előterjesztésekor kötelezően benyújtandó mérlegeket, kimutatásokat a rendelet-tervezet mely mellékletei tartalmazzák. 9. -hoz Meghatározza a rendelet-tervezet tájékoztató jellegű mellékleteit hoz Hatályba léptető, illetve hatályon kívül helyező rendelkezéseket tartalmazza.