ELŐTERJESZTÉS. A Képviselő-testület május 25-i ülésére. Tárgy: Az Önkormányzat évi gazdálkodásáról szóló beszámoló elfogadása

Átírás

1 BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:1/217./2016. Előkészítő: Répásy Ildikó/Földesiné Hamar Éva ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület május 25-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat évi gazdálkodásáról szóló beszámoló elfogadása Az Államháztartási törvény alapján a jegyző által előkészített zárszámadási rendelet tervezetet a Polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. Ennek a törvényi kötelezettségnek teszünk eleget a évi gazdálkodásról szóló beszámoló előterjesztésével. Az Önkormányzati feladatellátás általános értékelése: Balatonfüred Város Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait évben is el tudta látni, az önként vállalt feladatok ellátása mellett. Az Önkormányzat folyamatosan finanszírozta az intézményei működését, határidőben fizette a számláit, az előkészített beruházásai forráshiány miatt nem maradtak el. Az önkormányzatnak likviditási gondjai nem voltak. A Képviselő-testület évben a évi költségvetésről szóló 3/2015.(III.3.) önkormányzati rendeletet 4 alkalommal módosította. Év közben a képviselő-testületet tájékoztattuk az időarányos teljesítésekről a féléves és háromnegyed éves beszámoló keretében. Az Önkormányzat idén is nagy hangsúlyt fektetett a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését évben folytatódtak a korábban elkezdett pályázati projektek, az Európai Uniós forrásból megvalósuló beruházások bevételi és kiadási adatait a 30. melléklet tartalmazza. A Balatonfüredi Szociális Alapszolgáltató Központ, mint a szociális és gyermekjóléti feladatokat járási szinten ellátó intézmény fenntartója július 1-től a Balatonfüredi Többcélú Társulás. A Kiserdei Óvoda, az Óvárosi Óvoda és a Tündérkert Óvoda fenntartója a Közoktatási Intézményfenntartó Társulás július 1-től. A munkaszervezeti feladatokat mindkét társulás vonatkozásában a Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatala látja el. Balatonfüred Város Önkormányzata a közös önkormányzati hivatal fenntartásáról Balatonszőlős Község Önkormányzatával, Dörgicse Község Önkormányzatával, Pécsely Község Önkormányzatával, Vászoly Község Önkormányzatával megállapodást kötött, mely alapján január 1. napjától Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatal jött létre. Balatonfüred Város Önkormányzati számviteli beszámolójának értékelése Az 1, 2, 3. számú mellékletek tartalmazzák a konszolidált mérleget, konszolidált eredménykimutatást, és az összevont maradvány kimutatást. Mérlegtételek alakulása (önkormányzat összevont adatok alapján) Az Önkormányzat december 31. állapot szerinti vagyoni és pénzügyi helyzetét az éves beszámoló könyvviteli mérlege mutatja (1. melléklet). 1

2 Az Önkormányzat december 31-i fordulónappal összeállított könyvviteli mérlegének főösszege eft, mely a bázis évhez viszonyítva eft 7,79 %-os, volumenében eft növekedést jelent. Az eszközök állományának alakulása A) Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök eft 92,6 % B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök 513 eft 0,0 % C) Pénzeszközök eft 4,0 % D) Követelések eft 2,7 % E) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások eft 0,0 % F) Aktív időbeli elhatárolások eft 0,7 % Eszközök összesen eft 100,0% A befektetett eszközök állományának alakulása Megnevezés év év Változás %-a Immateriális javak ,8 Tárgyi eszközök ,25 Befektetett pénzügyi eszközök ,66 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök Befektetett eszközök összesen: ,19 A befektetett eszközök nettó értéke a évi eft-ról évben eftra növekedett. A növekedés elsősorban a tárgyi eszközökön belül az ingatlanok és vagyonértékű jogok soron jelentkezik, mely a megvalósult beruházások üzembe helyezéséből és ingatlan vásárlásokból, térítés mentes átvételekből adódik, így elsősorban a szilárdhulladék-lerakó rekultivációjának megvalósítását követő térítésmentes átvételből eft összegben. A befektetett pénzügyi eszközök állománya eft, melynek részletezését a 18. melléklet tartalmazza. A részesedések állománya 3,66 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva, mely a Probió Zrt. tőkeemelésének, az Aranyhíd Patika Bt. részesedés vásárlásának és az elszámolt értékvesztések különbözetéből adódik. A forgóeszközök között a készletek és az értékpapírok állományának változása látható, december 31-én az önkormányzat értékpapír állománnyal nem rendelkezett, a készletek állománya minimális az önkormányzat és az intézmények vonatkozásában. A pénzeszközök állománya december 31-én eft, melynél a bázis évhez viszonyítva 35,3 %-os növekedés mutatkozik. A követelések állománya eft, melynél az előző évhez viszonyítva 22,2 %-os növekedés látható, ez elsősorban a évben nyújtott visszatérítendő támogatások, kölcsönökből adódó követelésekre, valamint az adókintlévőségek emelkedésére vezethető vissza. A kölcsönökből legnagyobb tétel az Észak-Balatoni Térség Regionális Települési Szilárdhulladék Kezelési Önkormányzati Társulás részére nyújtott eft, melyet határidőben visszafizettek. A sajátos eszközoldali és forrásoldali elszámolások mérlegsorokon a költségvetés terhére el nem számolható kifizetések, bevételek jelennek meg. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások a január 1-től bevezetett pénzügyi számvitelben jelennek meg, a költségvetési számvitelben nem alkalmazható. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások könyvelése önellenőrzés keretében felülvizsgálatra került. A mérlegkészítés időpontját követően feltárt hibák az Áhsz. 54/A. -a alapján csak a feltárás időszakának könyvelése keretében javíthatók. Ha ellenőrzés az előző éves költségvetési beszámolóban elkövetett jelentős összegű hibát állapított meg, a módosításokat a mérleg minden tételénél az előző adatok mellett be kell mutatni. Ilyen esetben a mérlegben külön-külön oszlopban szerepelnek az előző mérleg adatai, a módosítások, valamint a költségvetési év adatai. A felülvizsgálat alapján az alábbi esetekben maradt el az időbeli elhatárolás: 2

3 - Hitelkamat előírása kötelezettségként megtörtént, ugyanakkor az aktív időbeli elhatárolása elmaradt, melynek pótlása az idei évben megtörtént. - Az uszoda kapcsán évben történt kifizetés a év elején kapott állami támogatás terhére, melynek az aktív időbeli elhatárolása elmaradt, melynek helyesbítése az idei évben megtörtént. - A Füred Kemping vonatkozásában a évben kapott állami támogatásból csak az épületekre jutó állami támogatás került elhatárolásra, így pótolni kellet a telekre jutó állami támogatás passzív időbeli elhatárolását, továbbá évben térítésmentesen, ajándékba kapott földterületeknél hasonlóan pótolni kellett a passzív időbeli elhatárolást. Az NGM véleménye alapján a térítés nélkül átvett eszközöket, így a földterület értékét is halasztott bevételként el kell határolni. A halasztott eredményszemléletű bevételt az átvett eszköz bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor kell feloldani. Tekintettel arra, hogy a földterület után nem számolható el terv szerinti értékcsökkenés, ezért ebben az esetben a földterület értéke a halasztott bevételek között marad addig, amíg azok ráfordításként elszámolásra kerülnek (pl: értékesítéskor, térítés nélküli átadáskor). A források állományának alakulása G) Saját tőke eft 83,2 % H) Kötelezettségek eft 7,5 % I) Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások 0 eft 0,0 % J) Passzív időbeli elhatárolások eft 9,3 % Források összesen: eft 100,0% A saját tőke az önkormányzat rendelkezésére álló vagyon nagyságát és az eredmény változását mutatja. A saját tőkén belül a nemzeti vagyon változásait és a felhalmozott eredményt módosította a víziközművagyon értékelésének eredménye. A víziközmű-szolgáltatásról szóló évi CCIX. törvény (Vksztv.) alapján a víziközművagyon értékelése megtörtént fordulónappal, annak eredményeként új bekerülési érték került megállapítása. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (Áhsz.) 16/A. -a alapján az eszközök korábbi bruttó értékét ki kellett vezetni és a vagyonértékelésben szereplő új bekerülési értéket pedig a könyvekbe be kellett vezetni a nemzeti vagyon változásaival szemben, a kivezetett eszközökre korábban elszámolt értékcsökkenést a könyvekből ki kellett vezetni a felhalmozott eredménnyel szemben. Ennek eredményeként a nemzeti vagyon változásai sor eft-tal ( eft eft), a felhalmozott eredmény pedig eft-tal nőtt. A kötelezettségek állománya az előző évhez viszonyítva 4,85 %-kal csökkent, a kötelezettségek állományából legnagyobb tétel a Füred Kemping kapcsán a évben felvett hitel állománya. Az Önkormányzat konszolidált eredménykimutatását a 2. melléklet tartalmazza, amely az önkormányzat összevont mérleg szerinti eredményét mutatja. Eredménykimutatást évben kellett először készíteni, a évi mérleg szerinti eredményt a fentiekben leírt helyesbítések korrigálták. A évi mérleg szerinti eredmény eft. Az Önkormányzat összevont maradványkimutatását a 3. melléklet tartalmazza, az Önkormányzat összes maradványa december 31-én eft, mely az előző évi eft-hoz képest 18 %-os növekedést mutat. A maradvány nagy része kötelezettséggel terhelt, elsősorban az áthúzódó fejlesztési kiadások miatt, mely előirányzatokat a évi eredeti költségvetésbe beépítettünk. A maradvány intézményenkénti részletezését a 21. mellékben mutatjuk be. Költségvetési adatok alakulása A részletes mellékletek alapján készült főösszesítő (4.sz. melléklet) összevontan tartalmazza az Önkormányzat gazdálkodásának fő bevételi és kiadási számait. Összességében az Önkormányzat bevételei és kiadásai betétlekötés és megszüntetés nélkül vizsgálva - a módosított előirányzatokon belül alakultak, a bevételek 101,9 %-os, a kiadások pedig 85,3 %-os szinten teljesültek, a költségvetési többlet (tárgyévi maradvány) eft. 3

4 A bevételi és kiadási főösszeget a halmozódás miatt jelentősen megemeli a finanszírozási bevételek között megjelenő bankbetét megszüntetése és a finanszírozási kiadások között megjelenő átmenetileg szabad pénzeszközök lekötött betétként történő elhelyezése. Az 5. számú melléklet összességében mutatja be az Önkormányzat bevételeinek alakulását, Önkormányzat, Önkormányzati Hivatal és költségvetési szervek szerinti bontásban. Az önkormányzat bevételei összességükben 101,9 %-os szinten teljesültek, ezen belül a költségvetési bevételek 102,2 %-os, a finanszírozási bevételek pedig 100 %-os szinten teljesültek. A működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételek 101 %-os szinten teljesültek, ezen belül az önkormányzat működési támogatásai (állami támogatások) 100 %-os, az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről 104,6 %-os szinten teljesültek. Az állami támogatások eredeti előirányzata évben eft volt, év során eft összegben kerültek megállapításra működési célú többletforrások az Önkormányzat részére a központi költségvetésből, ilyen többletforrások voltak a bérkompenzáció, a helyi közösségi közlekedés támogatása, szociális ágazati pótlék, kiegészítő ágazati pótlék, lakossági víz és csatorna szolgáltatás támogatása, nyári gyermekétkeztetés támogatása, köznevelési intézmények működtetéséhez kapcsolódó támogatás, gyermekétkeztetés támogatása, állami támogatás előző évi elszámolásából adódó bevételek. Az egyéb működési célú támogatások között a támogatott projektekhez kapcsolódó működési kiadások támogatása, rendezvényekhez kapcsolódó támogatások, szociális foglalkoztatás támogatása, közcélú foglalkoztatás támogatása jelenik meg. A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevételek 99,1 %-os szinten teljesültek, ezen belül a központi költségvetésből biztosított többletforrások eft összegben 100 %-os szinten teljesültek, ezek a könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatások, valamint a család- és gyermekjóléti központ fejlesztési feladataira kapott támogatás. Az egyéb fejlesztési célú támogatások államháztartáson belülről bevételei 99,1 %-os szinten teljesültek, itt jelennek meg a támogatott projektek fejlesztési támogatásai, így a felső városközpontot az alsó városközponttal összekötő kerékpárút létesítéséhez, a Balaton élővilága ma és anno interaktív ökoturisztikai látogatóközpont létesítése és parti sétány felújítása Balatonfüreden, a közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden, az Arácsi út felújítása, KEOP közvilágítás korszerűsítése, napelemes rendszer kivitelezése a gimnáziumban és a két általános iskolában, a belterületi csapadékvíz elvezetésének fejlesztése, Szent Benedek Szakiskola fiúkollégium energetikai korszerűsítése, továbbá a TÁMOP projektekhez kapcsolódóan lehívott támogatások teljesítése jelenik meg. A saját bevételek közül legnagyobb arányú a közhatalmi bevételek, és ezen belül is a helyi adó bevétel, melyek a költségvetési bevételek közel harmadát teszik ki. A közhatalmi bevételek a tervezett szint felett teljesültek, összességében 103,7 %-os szinten. Az előző évi adóbevételekhez viszonyítva mintegy 11 %-os növekedés jelentkezik. Telekadónál a Füred Kemping megvásárlása kapcsán mutatkozik visszaesés az előző évi teljesítéshez viszonyítva, amit a bérleti díjban jelentkező többlet kompenzál. Az építményadó és az idegenforgalmi adó adónemeknél átlagosan az inflációnak megfelelő mértékben emelkedett az adómérték, a törvény szerinti maximális adómértéket még így sem érte el az önkormányzat, az iparűzési adónál pedig a maximális 2 %-os adómértéket alkalmazzuk. Közhatalmi bevételek alakulása: Megnevezés év teljesítés év teljesítés Változás %-a Építményadó ,2 Telekadó ,96 Épület utáni 9 idegenforgalmi adó Iparűzési adó ,36 Személyek utáni ,23 idegenforgalmi adó Helyi adó összesen: ,41 Talajterhelési díj ,98 4

5 Gépjárműadó ,23 Bírság, pótlék ,42 Közhatalmi bevétek ,08 összesen: A működési bevételek 114,8 %-os szinten teljesültek. A különböző jogcímeken mindenhol túlteljesítés mutatkozik, legnagyobb volumenben a bérleti díjaknál. A felhalmozási bevételeknél 114,5 %-os szinten teljesültek, a többlet bevétel 5,5 millió forint. A működési célú átvett pénzeszközök 104,2 %-os szinten teljesültek, ebből a működési célú visszatérítendő támogatások 104,5 %-os, az egyéb működési célú véglegesen átvett pénzeszközök 101,5%-os szinten teljesültek, melynek részletezését az 5/b mellékletben bemutatunk. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök, ezen belül a felhalmozási célú visszatérítendő támogatások 61,7 % szinten teljesültek, az elmaradás a Balatonfüredi Utánpótlás Sport Club részére TAO támogatás megelőlegezésére átadott visszatérítendő támogatás visszafizetésének következő évre való áthúzódásából adódik. A finanszírozási bevételeken belül az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele és az állami támogatás megelőlegezés jelenik meg. Az Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételei 99,6 %-os szinten teljesültek. A működési célú támogatások államháztartáson belülről 102,2 %-os szinten teljesültek, itt jelennek meg a Közös Hivatalt fenntartó önkormányzatok hozzájárulásai, a Tihany Község Önkormányzata által a mobilszínpad technikusának béréhez való hozzájárulás. A közhatalmi bevételek ezen belül bírságok, eljárási díjak bevételei 100,0 %-os szinten, továbbá a működési bevételek 97,4 %-os szinten teljesültek. Az intézményi bevételek és kiadások alakulását intézményenkénti részletezésben a 5/a., 6. és a 7. sz. melléklet mutatja be kiemelt előirányzatok szerinti bontásban. Az intézményi költségvetési bevételek összességében 102,7 %-os szinten teljesültek, jelentős elmaradás egyik intézménynél sem jelentkezik. Az intézményi kiadások előirányzatainak alakulását a 7. melléklet tartalmazza, a kiadások összességében 94,7 %-os szinten teljesültek, az intézmények a kiemelt előirányzatokon belül gazdálkodtak. A kiadások vonatkozásában jelentős megtakarítás nem mutatkozik, főleg, ha az elvonásokat és a kötelezettségeket is figyelembe vesszük. Az intézményi saját hatáskörű fejlesztések forrásai elsősorban önkormányzati támogatásból, és maradványból teremtődtek meg. A fejlesztési kiadások az intézményeknél és a hivatalnál 96,7 %-os szinten teljesültek, melynek részletezetését a 7/a sz. mellékletben mutatjuk be. A Közös Önkormányzati Hivatal kiadásait és a jegyzői hatáskörbe tartozó szociális juttatások kiadásait a 8. sz. melléklet tartalmazza, melyek összességében 91,4 %-os szinten teljesültek, ezen belül a működési kiadások 91,3 %-os, a saját hatáskörű fejlesztési kiadások 96,4 %-os szinten teljesültek. Az önkormányzati feladatok működési kiadásai összességében 90,5 %-os szinten teljesültek, melyek összességében a kiemelt előirányzatokon belül alakultak. Előirányzat túllépés az idegenforgalmi feladaton és a vagyongazdálkodáson mutatkozik. Az önkormányzati támogatások alakulását a 8/a. sz. mellékletben mutatjuk be az előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 93,7 %-os. A támogatások, pénzeszköz átadások a módosított előirányzaton belül teljesültek. A közalapítványok, alapítványok, társadalmi szervezetek által ellátott feladatra teljesített kifizetéseket a 8/b. sz. mellékletben mutatjuk be, melyből az alapítványoknak, közalapítványoknak juttatott támogatások összege eft, egyéb szervezetek támogatása eft. 5

6 A szociális juttatások összességében a tervezett szinten belül teljesültek, összességében eft összegben. Az elvonások, befizetések soron az előző évi állami támogatás elszámolásból adódó visszafizetés jelenik meg. A visszatérítendő támogatás, kölcsön soron a Balatonfüredi Sport Club részére nyújtott működési visszatérítendő támogatás, valamint a Probió Zrt. részére nyújtott tagi kölcsön összege jelenik meg. Az intézményi felújítások alakulását a 9. számú mellékletben mutatjuk be, melyek összességében 44 %-os szinten teljesültek a módosított előirányzathoz viszonyítva. A évben megvalósult intézményi felújítások pénzügyi teljesítése részben áthúzódik a következő évre. A felhalmozási kiadások alakulását a 10. számú mellékletben mutatjuk be. A tervezett felhalmozási kiadások összességében 82,9 %-os szinten teljesültek, ennek oka, hogy a beruházások egy része a következő évre áthúzódik, illetve a pénzügyi teljesítés évben realizálódik. A beruházások tekintetében jelentős volt az előző években megkezdett beruházások befejezése, illetve a több éves kötelezettségek adott évre vállalt részének teljesítése. A fejlesztési kiadások között legjelentősebb volumenben jelentkeznek az ingatlan vásárlások, az útépítések kiadásai, az arácsi focipályák beruházás, Európai Uniós forrásból megvalósult a közvilágítás energiatakarékos átalakítása, befejeződött a turisztikai attrakciók és szolgáltatások fejlesztése, az Arácsi út építés II. üteme, a kerékpárút építése, a közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden, a Balatonfüredi sétányrendszer fejlesztése, a napelemes rendszer kivitelezése a gimnáziumban és a két általános iskolában, a belterületi csapadékvíz elvezetésének fejlesztése, Szent Benedek Szakiskola fiúkollégium energetikai korszerűsítése, továbbá megkezdődött a különböző pályázati projektek előkészítése. Felhalmozási kiadások között pénzeszköz átadásként jelenik meg a Balatonfüred Vízilabda Sportjáért Közhasznú Alapítvány látvány csapatsport támogatása keretében megvalósuló uszoda építésének a támogatása. A költségvetési kiadások alakulása és években Megnevezés év év % Személyi juttatások ,56 Munkaadót terhelő járulékok ,36 Dologi kiadások ,91 Elvonások, befizetések ,88 Egyéb működési célú támogatások áh-n belülre ,73 Egyéb működési célú támogatások áh-n kívülre ,7 Működési célú visszatérítendő támogatások, ,72 kölcsönök nyújtása áh-n kívülre Ellátottak pénzbeli juttatásai ,16 Működési kiadások összesen: ,94 Beruházások ,34 Felújítások ,0 Egyéb felhalmozási célú támogatások áh-n ,14 belülre Egyéb felhalmozási célú támogatások áh-n ,49 kívülre Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áh-n kívülről Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, ,14 kölcsönök nyújtása áh-n kívülre Felhalmozási kiadások összesen: ,45 Költségvetési kiadások összesen: ,21 6

7 Az Önkormányzat kiadásainak szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy évben az összkiadásnak mintegy 55 %-át teszik ki a működési kiadások a tavalyi 40 %-os aránnyal szemben, ami a felhalmozási kiadások csökkenéséből adódik. Az Önkormányzatnál összességében a működési kiadások 8,06 %-kal csökkentek az előző évi szinthez viszonyítva. Ez elsősorban abból adódik, hogy évben a TÁMOP projekteknél jelentős működési kiadás jelent meg, ami megemelte a működési szintet, évben viszont ezek a projektek kifutottak, így a kiadás is jelentősen csökkent. Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre kiadás soron jelenik meg a társulás által fenntartott óvodák és a BSZAK finanszírozását biztosító támogatás. A felhalmozási kiadások évben mintegy felére csökkentek, ami elsősorban abból adódik, hogy évben a Füred Kemping megvásárlása jelentősen megemelte a beruházási kiadásokat, valamint a pályázati projektek befejeződtek. Az államháztartási törvény 91. -a alapján a helyi önkormányzat zárszámadásának előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket, kimutatásokat kell bemutatni: a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (11. sz. melléklet), pénzeszközének változását (19. sz. melléklet), a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (12.sz. melléklet), közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat (14.sz. melléklet), az adósság állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, (13.sz. melléklet), a vagyonkimutatását (15,15/a,b. sz. melléklet), az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását (18. sz. melléklet). Továbbá a Stabilitási tv. 3.. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteknek és a saját bevételeknek a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait. (20. sz. melléklet) A 11. számú melléklet tájékoztató jelleggel bemutatja a működési és a felhalmozási célú bevételek és kiadások alakulását mérlegszerűen egymástól elkülönítetten, de együttesen egyensúlyban. Az összesített mérleg alapján megállapítható, hogy a működési többlet fedezetet biztosított a felhalmozási kiadásokra és összességében eft többlettel (maradvánnyal) zárta az évet az önkormányzat. Az önkormányzat pénzeszközeinek változását a 19. sz. mellékletben mutatjuk be, mely szerint évben eft-tal nőtt a pénzeszközök állománya. A 12. sz. melléklet bemutatja az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését célok szerint évenkénti bontásban, valamint összesítve. A táblázat tartalmazza a képviselő-testületi döntések alapján felvett hiteleket, összegezve a hitelállományt, szerződésben rögzített kamatlábak alapján számított kamatokat, az önkormányzat kezességvállalásait, annak számított kamatait, valamint a felhalmozási kiadások (beruházás, pályázati pénzeszközökből megvalósuló projektek önrésze, üzletrész vásárlás, fejlesztési célú pénzeszköz átadás) több évet érintő hatásait. A támogatott projektek vonatkozásában csak az önrészt állítottuk be, mivel a projektekhez kapcsolódóan támogatásként bevétel is társul. A 13. sz. melléklet bemutatja az önkormányzat belföldi adósságállományának alakulását, az Önkormányzat december 31-i hitelállománya összességében eft. Az Önkormányzat korábbi hitelállománya az adósságkonszolidáció következtében évben megszűnt. A Füred Kemping megvásárlásához évben felvett hitel törlesztése évben kezdődött eft éves törlesztéssel, továbbá eft kamatfizetéssel. A 20. melléklet alapján a Stabilitási törvény szerint az önkormányzat további adósságot 7

8 keletkeztető ügyletei a DRV környezetvédelmi beruházások megvalósítása, a Konferencia Központ üzletrész vásárlásának részletei, a panelprogram támogatása részletekben, Balatoni Hajózási Zrt. tőkejuttatása. A tervezett összeget a teljesített kiadások nem érik el, ez abból adódik, hogy a pénzügyi teljesítés áthúzódott a következő évre, továbbá a hitelfelvételnél évre tervezett kamat a lehívott hitel összegéhez és a kamatcsökkenéshez igazodva kevesebb lett, mint a tervezett összeg, összességében 4,3 %-kal. Ugyanakkor a saját bevételek a tervezetett meghaladóan teljesültek, összességében 13,84 %-kal haladják meg az előirányzatot. A 14. sz. melléklet bemutatja a évi közvetett támogatásokat a jogszabályi előírásnak megfelelő tartalommal, mely tartalmazza az építményadó, a telekadó, az iparűzési adó, az idegenforgalmi adó, a gépjárműadó adókedvezményét, adómentességét, az intézményi térítési díjak méltányossági alapon történő elengedésének összegét és a helyiségek hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összegét. Az adómentességek, adókedvezmények a törvény illetve törvényi felhatalmazás alapján a helyi adórendelet szerint kerültek megállapításra, az ebből adódó évi tényleges bevétel kiesés összege eft évben új adónemként jelenik meg a termőföld adó, ahol a helyi adórendeletben meghatározott mentességek miatt jelentős összegű a bevétel kiesés. Az intézményekben az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedésére nem került sor évben. A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevétel vonatkozásában a kedvezmények elsősorban különböző társadalmi szervezetek, civil szervezetek, alapítványok, valamint az ÁNTSZ, a Füred TV részére térítésmentesen, illetve kedvezményesen biztosított helyiségek, bérleti díjából adódik. Továbbá itt szerepeltettük az Észak-balatoni Regionális Konferencia Központ Kft. és a Masped Annagora Kft. térítésmentes földhasználati jog, valamint a Kisfaludy Üzletház térítésmentes területhasználati díj ellenértékét, melyhez kapcsolódó áfa összegét megtérítik az önkormányzat részére. A fentieken túl az önkormányzati lakások értékesítéséből befolyt bevételből a lakástörlesztés egyösszegű megfizetése esetén 163 eft kedvezményt biztosított az önkormányzat. A 15. számú melléklet az ingatlanvagyon alakulását mutatja be összesítetten, a részletes vagyonkimutatás a Hivatalban megtekinthető, terjedelmi okokból nem került csatolásra. A 15/a,b. számú melléklet az Önkormányzat vagyonkimutatását tartalmazza a 4/2014. (I.11.) kormány rendeletben meghatározott bontás szerint, tehát tartalmazza az önkormányzat vagyonát törzsvagyon (forgalomképtelen és korlátozottan forgalomképes), illetve üzleti vagyon bontásban, valamint az önkormányzat vagyonáról szóló 17/2012. (III.5.) önkormányzati rendeletben meghatározott forgalomképtelen vagyonból a nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű vagyon elemeket. A 16,16/a., 17. számú melléklet az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulását mutatja be számviteli csoportosításban. Ezek a táblázatok tájékoztatást nyújtanak arról, mely eszközcsoportokban milyen változás történt a gazdálkodási év során. A 18. számú melléklet bemutatja az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, a részesedések alakulását. A részesedések állománya eft-tal, 3,66 %-kal növekedett az előző időszakhoz képest, ami az alábbi tételekből adódik: - tőkeemelés Probió Zrt eft, - részesedés vásárlás Aranyhíd Patika 89 eft, - értékvesztés Balatoni Korona Zrt eft, - értékvesztés Észak-Balatoni Regionális Konferencia Központ Kft eft - értékvesztés Balatonfüredi Kulturális Nonprofit Kft eft. A költségvetési szervek maradványát az irányító szervnek a zárszámadási rendeletével egy időben kell megállapítani, ennek megfelelően a 21. melléklet a költségvetési maradvány alakulását mutatja be intézményenkénti bontásban és önkormányzati szinten. 8

9 Az Önkormányzat költségvetési rendelete kimondja, hogy az intézményeknél a saját bevételek tervezettet meghaladó bővülése esetén az összbevétel 50 %-val csökkenteni kell az önkormányzati támogatás előirányzatát, az intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, kamatbevétel, valamint az ÁFA visszatérüléseknél jelentkező többletbevétel 100 %-ban elvonásra kerül. Erre évközben általában nem kerül sor, mivel nem ismertek a végső bevételi számok, így ennek végrehajtása a maradvány csökkentésén keresztül történik, évben a Rendelőnél a bevételi többletek részben évközben elvonásra kerültek. A költségvetési rendelet kimondja, hogy a betöltetlen álláshelyre jutó személyi juttatások előirányzatának maradványa a költségvetési szervet nem illeti meg, ez alapján a tartósan betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatás elvonásra került. Ezen kívül megjelenik a feladatelmaradás miatti elvonás, valamint a kötött előirányzatként kezelt élelmezési kiadásoknál, közüzemi kiadásoknál együttesen jelentkező maradvány. A költségvetési rendelet előírásai alapján az állami támogatások jogcímenkénti visszafizetését az intézményekre áthárítottuk. A maradvány egy része a kiadási megtakarításokból, bevételi többletekből, illetve a következő évre áthúzódó kifizetésekből adódik, így a maradvány egy része kötelezettséggel terhelt. Az intézményeknél képződött maradvány fedezetet nyújt a normatív állami támogatások visszafizetésére az érintett intézményekben, ebben az évben csak az Intézményellátó Szervezetnek volt visszafizetési kötelezettsége a gyermekétkeztetés kapcsán. Javaslom, hogy azoknál az intézményeknél, ahol a maradvány összege jelentős, a 1,5 millió forint feletti részt vonjuk el. A fent részletezett elvonások összege az intézményeknél összességében eft, melyet javaslok a évi intézményfinanszírozásra bevonni, valamint személyi juttatásra és járulékra felhasználni az intézményeknél a nem felsőfokú végzettségűek kereset kiegészítésére, illetve hivatali bérfejlesztésre. Az elvonásokon és a kötelezettséggel terhelt maradványon felül az intézményeknél jelentős összegű szabadon felhasználható maradvány nem maradt, összességében eft, ezt az összeget javaslom az intézményeknél hagyni. Az Önkormányzatnál a tárgyévi szabadon felhasználható maradvány az intézményi elvonásokból intézményfinanszírozásra felhasználást figyelembe véve eft, az önkormányzatnál a kötelezettséggel terhelt maradványba beszámítottuk az eredeti költségvetésbe már beállított eft-ot. A képviselő-testület a költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló, zárszámadás keretében elfogadja a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások és a kiegészítő támogatások a költségvetési törvény előírásai szerinti elszámolását (22, 23,), mely szerint az önkormányzatot megillető támogatás mutatószámok, feladatmutatók alapján eft a kiegészítő támogatásoknál pedig 35 eft a visszafizetési kötelezettség, melyek jogcímek szerinti részletezését a 24. melléklet tartalmazza. A számú mellékletek tájékoztató jelleggel mutatják be a letéti számla pénzforgalmát, törléseket a követelésállományból, az eszközök értékvesztésének alakulását. A 28. számú melléklet összesítve bemutatja az Önkormányzat kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatinak megbontását. A Parkolóhely megváltás és a Környezetvédelmi alap december 31-i záró állományát a 29/a. és 29/b. sz. mellékletek mutatják be. A 30 sz. mellékletben bemutatjuk az Európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait elkülönítetten évben Európai uniós forrásból megvalósuló programok az önkormányzatnál: A felső városközpontot az alsó városközponttal összekötő kerékpárút létesítése Balatonfüreden beruházáshoz vonatkozásában eft támogatás folyósítására került sor évben, melyhez kapcsolódóan eft kiadás teljesítése jelenik meg. A Balaton élővilága ma és anno interaktív ökoturisztikai látogatóközpont létesítése és parti sétány felújítása Balatonfüreden projekthez kapcsolódóan eft támogatás és eft kiadás jelenik meg. 9

10 A közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden projekthez kapcsolódóan támogatás folyósítására nem került sor évben, a kiadás összege eft. Az Arácsi út felújítása projekthez kapcsolódóan évben eft kiadás teljesítése történt, melyhez eft támogatás kapcsolódik. A TÁMOP Kulturális szakemberek továbbképzése projekthez évben 260 eft kiadás teljesítése történt, melyhez eft támogatást folyósítottak. A TÁMOP Balatonfüredi Óvodák fejlesztése projekthez évben eft támogatást folyósítottak, kiadás pedig már nem jelentkezett. A TÁMOP Modern idők játszóház létesítése Balatonfüreden projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. A TÁMOP Híd a generációk között projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. A TÁMOP Természettudományi közoktatási laboratórium létrehozása Balatonfüreden projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. A TÁMOP Egészségnevelés a pécselyi óvodában projekthez évben 956 eft támogatást folyósítottak, a kiadás pedig nem már nem jelentkezett. A TÁMOP Egészségnevelés a balatonfüredi bölcsődében projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadás pedig nem jelentkezett. Az ÁROP Balatonfüred Város Önkormányzatának szervezetfejlesztése projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. KEOP közvilágítás korszerűsítése projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. KEOP napelemes rendszer kivitelezése a Lóczy Lajos Gimnáziumban projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. KEOP napelemes rendszer kivitelezése a Radnóti Miklós és Eötvös Loránd Általános Iskolában projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. KDOP Balatonfüred belterületi csapadékvíz elvezetésének fejlesztése projekthez évben eft támogatást folyósítottak, a kiadások pedig eft összegben teljesültek. KEOP Szent Benedek Szakiskola Fiúkollégium energetikai korszerűsítése projekthez évben eft támogatást folyósítottak és ugyanekkora összegű kiadás jelentkezett. A támogatott projektek vonatkozásában az évek között eltolódások jelentkeznek, az utófinanszírozott tételeknél a kiadás teljesítése megtörténik adott évben, a támogatás folyósítása viszont legtöbbször csak a következő évben jelenik meg. Összességében a költségvetés végrehajtásáról megállapítható, hogy a gazdálkodás pénzügyi egyensúlya biztosított volt. A képviselő-testület a döntéseivel a gazdálkodás stabilitásának megtartására törekedett. Az éves gazdálkodás során fő célkitűzés volt az intézményrendszer működésének biztosítása, a fejlesztési célok megvalósítása a pályázati lehetőségek maximális kihasználása mellett. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és a rendelettervezetet elfogadni szíveskedjenek. Balatonfüred, április 28. Dr. Bóka István Polgármester 10

11 Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testületének 21/2016. (V.26.) önkormányzati rendelete a évi költségvetési gazdálkodási beszámolójáról Balatonfüred Város Önkormányzata Képviselő-testületének az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira és annak tagjaira, az Önkormányzatra, és az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki. 2.. A Képviselő-testület a város évi gazdálkodásának beszámolóját a 4. mellékletnek megfelelően: ezer forint teljesített költségvetési bevétellel ezer forint teljesített finanszírozási bevétellel, ebből ezer forint teljesített belső hiány finanszírozási bevétellel ezer forint teljesített külső hiány finanszírozási bevétellel ezer forint teljesített költségvetési kiadással ezer forint teljesített finanszírozási kiadással ezer forint (továbbiakban eft) költségvetési maradvánnyal elfogadja. 3. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat december 31-i mérlegfőösszegét az 1. mellékletben szereplő konszolidált mérleg adatai alapján eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat konszolidált eredménykimutatását a 2. melléklet szerint jóváhagyja, mely szerint a mérleg szerinti eredmény összege eft. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat évi összevont maradványkimutatását a 3. mellékletnek megfelelően jóváhagyja, melyben a maradvány összege eft. 4. (1) A Képviselő-testület a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások elszámolásból adódóan Ft visszafizetési kötelezettséget áthárít az intézményekre. (2) A Képviselő-testület a 21. melléklet szerint az intézményektől elvont maradványt összességében Ft összegben jóváhagyja, melyből a következő évi intézményfinanszírozásba bevon Ft-ot, valamint a 21. melléklet szerinti részletezésben Ft-ot személyi juttatásra és munkaadót terhelő járulékra visszaad az intézményeknek bérfejlesztésre a polgármesterrel egyeztetve. (3) Az intézményenként kimutatott szabadon felhasználható tárgyévi maradvány összegét külön-külön és együttesen Ft összeggel elfogadja. (4) Az önkormányzatnál kimutatott szabadon felhasználható tárgyévi maradvány összegét Ft-ot tartalékként elfogadja. 5. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzati bevételi előirányzatok teljesítését az 5., 5/a., 6. mellékletek, a működési kiadási előirányzatok teljesítését a 7., 8., 8/a. mellékletek szerinti részletezésben jóváhagyja. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat és az intézmények államháztartáson kívüli forrás átvételét az 5/b. melléklet szerinti részletezésben jóváhagyja. 11

12 6. A Képviselő-testület az Önkormányzat felhalmozási kiadások előirányzatának teljesítését a 10. melléklet, az intézményi felújítási kiadások előirányzatának teljesítését a 9. melléklet, az intézményi sajáthatáskörű fejlesztések előirányzatának teljesítését a 7/a melléklet szerinti részletezésben jóváhagyja. 7. A Képviselő-testület jóváhagyja a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások és a központosított támogatások költségvetési törvény előírásai szerinti elszámolását a 22., 23., 24. mellékletnek megfelelően. 8. A Képviselő-testület jóváhagyja az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 11. melléklet, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 12. melléklet, az adósság állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban a 13. melléklet, a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat a 14. melléklet, a vagyonkimutatását a 15.,15/a,b. melléklet, és a pénzeszközének változását a 19. melléklet szerint, a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását a 18. melléklet szerint, a Stabilitási tv. 3.. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteknek és a saját bevételeknek a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait és teljesítését főbb csoportokban a 20. melléklet szerint. 9. A Képviselő-testület a zárszámadási rendelet tájékoztató jellegű mellékleteit az alábbiak szerint jóváhagyja: Immateriális javak és tárgyi eszközök nettó érték és 0-ra leírt eszközök 16. melléklet, az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását 16/a. melléklet, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök állományának alakulása 17. melléklet, a letéti számla pénzforgalmát 25. melléklet, törlések a követelés állományból 26. melléklet, az eszközök értékvesztésének alakulását 27, a kötelező az önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontást a 28. melléklet, parkolóhely megváltás alakulása 29/a. sz. melléklet, környezetvédelmi alap alakulása 29/b. melléklet, az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek évi pénzforgalmát 30. melléklet. 10. (1)A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) A rendelet hatályba lépésével egyidejűleg a évi költségvetésről szóló 6/2015. (II.27.) rendelet, és az azt módosító 21/2015. (VI.26.), a 30/2015.(IX.21.), a 37/2015. (XII.18.), az 7/2016.(II.26.) rendelet hatályát veszti. Dr. Bóka István Polgármester Dr. Tárnoki Richárd Jegyző A rendelet kihirdetve: Balatonfüred, Dr. Tárnoki Richárd jegyző 12

13 Általános indoklás A helyi önkormányzatok évi zárszámadásának elkészítésével kapcsolatos előírásokat az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet, valamint a államháztartás számviteléről szóló 4/2014. (I.11.) Korm. rendelet tartalmazza. A zárszámadás bemutatja a költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését, a maradvány elszámolását költségvetési szervenként és önkormányzatra összesítve, ezen belül a működési, felújítási, beruházási feladatok teljesítését. Az önkormányzati vagyon változását és aktuális állapotát. 1. -hoz Meghatározza a rendelet hatályát. Részletes indoklás 2. -hoz Meghatározza az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegét, ezen belül a költségvetési bevételek, kiadások, finanszírozási bevételek, kiadások és a maradvány összegét. 3. -hoz Meghatározza az önkormányzat konszolidált mérlegének főösszegét, a konszolidált eredménykimutatást, és összevont maradványkimutatást. 4. -hoz Meghatározza a szabadon felhasználható maradvány összegét költségvetési szervek és önkormányzat vonatkozásában. 5. -hoz Meghatározza a bevételi és kiadási előirányzatok teljesítésének részletezését tartalmazó mellékleteket. 6. -hoz Meghatározza a beruházási, felújítási előirányzatok teljesítésének részletezését tartalmazó mellékleteket. 7. -hoz Meghatározza a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások és a kiegészítő támogatások költségvetési törvény előírásai szerinti elszámolását tartalmazó mellékleteket. 8. -hoz Meghatározza, hogy az Áht a alapján a Képviselő-testület részére a zárszámadás előterjesztésekor kötelezően benyújtandó mérlegeket, kimutatásokat a rendelet-tervezet mely mellékletei tartalmazzák. 9. -hoz Meghatározza a rendelet-tervezet tájékoztató jellegű mellékleteit hoz Hatályba léptető, illetve hatályon kívül helyező rendelkezéseket tartalmazza. 13