Integrált keretrendszer

Átírás

1 Integrált keretrendszer Példa SAP R/3 Számvitel, könyvelés Informatikai modellezés 1

2 Termelésirányítás, -tervezés Termelésirányításiprogram Műszaki alkotórészek, komponensek Anyaggazdálkodás Darabjegyzék CAD Gyártástervezés Munkatervek CAP Műszaki adatbázisok Gyártásmegrendelés Gyártásirányítás CAM Gyártmány késztermék Adatintegráció CIM környezetben [Stahlknecht/Hasenkamp 2005, S. 363 alapján] 2

3 Adatrögzítés Vonalkód-olvasó (lézer) Bevásárlókosár Cikk leírás Ár, Áfa, leírás Cikktörzs POS -Pénztárgép Nyugta Adatbányászat - Adat T Aggregált, értékszerinti adatok Elemi adatok Elemi adatok Mennyiségi adatok árbevétel K Raktárkészlet Vásárló Adatbányászat folyamat Jelentések, beszámolók, készítése Automatikus Megrendelés lebonyolítás Adatfolyamok egy integrált árugazdálkodási környezetben 3

4 Vásárló/Megrendelő/Ügyfél Szállító Megrendelés/ Számlázás Kimenő áru Megrendelés /Szállítás Megrendelésfeldolgozás/ Számlázás Megrendelés/Készlet Beszerzés/ Készletgazdálkodás Számlaadatok Értékszerinti könyvelés Könyvelés Bérszámfejtési adatok Bérszámfejtés Költség nemek Költségelszámolás Bér/ Illetmény A napi működést támogató ( operatív ) informatikai rendszerek közötti kapcsolatok ( interface ) [Stahlknecht/Hasenkamp 2005, S. 329] 4

5 Üzleti Könyvvitel Financbuchhaltung External Accounting auptbuchhaltung eneral Ledger (GL) Főkönyv Alkönyvek Nebenbuchhaltung Special purpose ledger Folyószámla könyvelés Kontokorrentbuchhaltung Hitelezők könyvelés (Tartozik) Kötelezettségek Kreditorbuchhaltung Credit Adósok könyvelése(követel) Kintlévőségek Debitorenbuchhaltung Debit Tárgyieszköznyilvántartás Anlagenbuchhaltung Asset Bér és illetmény könyvelés Lohn- und Gehaltsbuchhaltung Payroll, Salary Készletkönyvelés Lagerbuchhaltung Item variance accounting Az üzleti (pénzügyi) számvitel felépítése 5

6 Európában a hitelezők (kötelezettségek) könyvelési területei Könyvelési területe Franciaország Könyvelési területei Németország Xhitelező Xhitelező Észak-Amerikában hitelezők (kötelezettségek) könyvelési területei Könyvelési területe USA Könyvelési területe Kanada X hitelező X hitelező Kötelezettségek kontrolling területei és a könyvelési területek 6

7 1. Feladat Az üzleti számvitel rendszereinek fogalmi leírása entitás-kapcsolat diagram formájában Kiinduló fogalmak: Üzleti terület Logikai alkalmazási rendszer Üzleti könyvvitel Kötelezettségek kontrolling területe Könyvelési terület Felszólítások területet (fizetési) Vállalat (gazdasági társaság) 7

8 0, 1, 2 Számlaosztály Aktívoldal(Tárgyi eszközök, Forgóvagyon ) 3,4 Passzívoldal (Sajáttőke, Kötelezettségek ) 5,6,7 Nyereség, veszteség (Bevétel, ráfordítások ) 8 Lezárás (Eredmény elszámolás ) 9 Költségek és teljesítések (Költségek és teljesítések elszámolása) A számlakeret (számla tükör) tagolása 8

9 2. feladat A számlatükör és a könyvelési számlák modellezése Entitás kapcsolat diagram Kiinduló fogalmak Mandant Számla Könyvelési terület Számlatükör 9

10 Hitelezők és adósok törzsadatai Általános adatok Könyvelési területtől függő törzsadatok Cím Egyeztető számla Adózási adatok Fizetési forgalom Kapcsolattartási adatok Felszólítás adatai Biztosítás Hitelezők és adósok törzsadatai 10

11 3. Feladat Tárgyi eszköz nyilvántartás modellezése Entitás kapcsolat diagram Kiinduló fogalmak Telephely Tárgyi eszköz Tárgyi eszköz osztály Költséghely Üzleti terület 11

12 Bizonylattípus : Kimenő számla 0001 Bizonylat száma : Könyvelési terület : 2 Dátum: Bizonylat fej Sorszám Cikkszám Mennyiség Ár , ,00 Bizonylatsor , ,47 Példa egy bizonylatra (Adós felé kimenő számla) 12

13 A gazdasági események dokumentálása Vevői számla A gazdasági események absztrahált dokumentumai (fiktív) A gazdasági eseményeket megjelenítő számviteli dokumentumok Bizonylattípus Idő Szállítói számla Fizetésbeérkezés Csekk Eredeti bizonylatfej Eredeti bizonylat sor Könyvelési dátum Bizonylatfej Fizetésbeérkezés Banki átutalás Fizetési felszólítás Bizonylat sor Jóváírás 4. feladat E-K Diagram a bizonylatok leírására Kiinduló fogalmak 13

14 Főkönyv Törzsadatok napra készen tartása Könyvelés elvégzése Zárás Tervezés A főkönyv funkciói 14

15 A mérleg (egyenleg) Aktívák Vagyon (Asset, Vermögen) Mérleg Passzívák (Források) Saját tőke (Eigenkapital,Capital) Kötelezettségek (Verbindlichkeiten, Liabilities) Aktív oldali könyvelési számlák Passzív oldali könyvelési számlák Nyitó állomány (könyvelési számlák) (Bestandskonten, Stock accounts) 15

16 Az eredmény könyvelési számlák könyvelése Tartozik Saját tőke Követel Saját tőke csökkenése Saját tőke növekedése Eredmény könyvelési számlák Ráfordítás könyvelési számlák Bevétel könyvelési számlák Tartozik Követel Tartozik Követel Ráfordítás (Költségek) Bevétel (Szolgáltatás, teljesítés) csökken kkenés növekedés csökken kkenés növekedés 16

17 A főkönyv és üzleti partner könyvelési számlák és költségek Főkönyv közötti összefüggés Kinnlevőségek,követelések Kötelezettségek Tartozik Vevő I. Követel Tartozik Szállító I. Követel Üzleti partner könyvelési számlák Adós Hitelező 17

18 EPC Diagram EPC modellezés - Esemény Egy állapot kialakulása triggerként működik mindig egy feladatot triggerel (indít el) azt írja le, hogy mit kell tenni egy (szervezeti ) funkció eredménye - Funkció -[feladatvagy tevékenység] mit kell tenni mindig együtt jár egy eseménnyel XOR - OR (VAGY)- Logikai művelet Legalább az egyik előfeltételnek teljesülnie kell - Exclusive OR (kizáró VAGY)- Logikai művelet egy és pontosan csak egy feltételnek kell teljesülnie - AND - Logikai művelet Az összes feltételnek teljesülnie kell 18

19 Kapcsoló ill. összekötő elemek EPC-ben Művelet Esemény összekapcsolók Triggerelő (indító) esemény Eredmény esemény (Providing Event) Funkció összekötők Triggerelő (indító) esemény Eredmény esemény (Providing Event) AND (és) OR (vagy) XOR (kizáró vagy) XOR XOR XOR 19

20 Könyvelés- Növekmény Tartozik oldal lekönyvelése Követel oldal lekönyvelése Csökkenés Könyvelési Számla rögzítése Könyvelési Terület rögzítése Összeg rögzítése Egyenleg ellenőrzése Egyenleg nulla Egyenleg nem nulla Bizonylat lekönyvelése Könyvelési számlára a bizonylat lekönyvelése Könyvelés folyamata (Accounting, Sachkontenbuchung) 20

21 5. Feladat Folyamat modell készítése a kinnlevőségek könyvelésére Milyen modellezési, diagram technikák használhatók? Adatfolyamok; Események; Funkciók; Végfelhasználói tevékenység leírása; 21

22 UML Unified Modeling Language (Booch, Jacobson, and Rumbaugh) Diagramok UML-ben Class diagrams (Osztály) Object diagrams (Objektum) Use case diagrams (Használati eset) Sequence diagrams (P, F) (Szekvencia) Collaboration diagrams (P, F) (Együttműködési) Statechart diagrams (P, F) (Állapot átmenet) Activity diagrams (P,F) (Tevékenység) Component diagrams (Komponens) Deployment diagrams (Telepítési, üzembe helyezési) Négy a tíz diagramból folyamat tulajdonságok leírására használható (Process / Folyamat). Az aktivitás diagram nagyon közel áll a munkafolyamat leír nyelvekhez (workflow languages ) és a Petri hálók diagram jelölés rendszeréből kölcsönöz elemeket. 22

23 UML emlékeztető Class Diagrams Use Case Diagrams Sequence Diagrams Component Diagrams Collaboration Diagrams State ch. Diagrams Deployment Diagrams Activity Diagrams 23

24 Strukturált rendszerszervezési és tervezési módszerek Pl. SSADM Diagramok DFD, data flow diagram, adatfolyam diagram LDS, Logical Data Structure, Logikai adatszerkezet, entitás (egyed) adatkapcsolat Esemény hatás leírás Entitás élettörténet, entitás életciklus (ELH, Entity Life History) Eseményhatás diagram (ECD, Effect Correspondence diagram) Funkció leírás (Function Description), B/K diagram, (I/O diagram) Szervezeti tevékenység modell (BAM, Business Activity Diagram) Munkafolyamatok modellezése (Work Practice modelling, Workflow) 24

25 Kötelezettségek könyvelése (Hitelezők, Kreditorenbuchhaltung, Lieferantenbuchhaltung, Accounts Payable) Szállítók (kötelezettségek könyvelése) Szállító felé a kötelezettség lekönyvelése ( jóváírása ) A szállító felé kiküldött kifizetések Kinnlevőségek könyvelése (Adósok, Debitorenbuchhaltung, Kundenbuchhaltung, Accounts Receivable) Számla a Vevőnek / Megrendelőnek A megrendelőnél a kinnlevőségek lekönyvelése ( jóváírása ) A vevőtől beérkező befizetések Kötelezettségek és kinnlevőségek könyvelésének tipikus bizonylatai 25

26 Kinnlevőségek könyvelése Törzsadatok napra készen tartása Bizonylatok lekönyvelése Kinnlevőségek, tartozások, hitelek kezelése Fizetési felszólítások kezelés Kinnlevőségek könyvelésének funkciói 26

27 A vevő felé kibocsátott számla rögzítése A vevő adatainak rögzítése Egy példa referencia modellre - mysap ERP A vevő adatainak lerögzítették A kinnlevőség bizonylatának adatait rögzítése A kinnlevőség bizonylatának adatait lerögzítették A könyvelési terület rögzítése Azonos könyvelési területet érint Másik könyvelési területet érint Kettős könyvelésben a könyvelési tételek rögzítése Eredmény lekönyvelése Eredmény csökkenés lekönyvelése Adók lekönyvelése A kettős könyvelés szabálya szerint a tételek lekönyvelése Egyenleg ellenőrzése Egyenleg nulla Egyenleg nem nulla A vevő felé kibocsátott számla lekönyvelése A vevő felé kibocsátott számla lekönyvelték 27

28 6. Feladat Folyamat modell készítése a vevő, megrendelő gazdasági események könyvelésére Milyen modellezési, diagram technikák használhatók? Adatfolyamok; Események; Funkciók; Végfelhasználói tevékenység leírása; 28

29 Vevő törzsadatok - Fizetési felszólítás címzettje Kifizetetlen poziciók Vevő bizonylatadatok A fizetési felszólítás adatfolyam diagramja Fizetési felszólítás program Fizetési felszólítás állomány Fizetési felszólítás lépései Fizetési felszólítás szövege Nyomtatási program Fizetési felszólítás levél Fizetési meghagyás Fizetési felszólítás listája Jelmagyarázat : Adattároló (merevlemez ) Adatfeldolgozás Kinyomtatott anyagok adatfolyam 29

30 7. Feladat Folyamat modell készítése a fizetési felszólítások kezelése Milyen modellezési, diagram technikák használhatók? Adatfolyamok; Események; Funkciók; Végfelhasználói tevékenység leírása; 30

31 Tárgyi eszköz (állóeszköz) nyilvántartás Törzsadat napra készen tartás Könyvelés rögzítés Amortizáció (Értékcsökkenési leírás) Dokumentálás és tervezés Tárgyi eszköz (állóeszköz) nyilvántartás 31

32 8. Feladat Folyamat modell és adatmodell készítése a tárgyi eszköz nyilvántartás kezelésére Milyen modellezési, diagram technikák használhatók? Adatfolyamok; Események; Funkciók; Végfelhasználói tevékenység leírása; 32

33 Költség és teljesítmény / szolgáltatás elszámolás Dokumentáció Ellenőrzés (Kontroll) Döntéstámogatás A kész és félkész termékek értékelése Termelés, szolgáltatás kontrollja, nyomon követése Kalkuláció A külső megbízások esetén az önköltség meghatározása Költségek nyomon követése, kontroll, ellenőrzés Termék választék irányelvei A vállalaton belül költség meghatározása Költség és szolgáltatás elszámolás funkciói 33

34 Általános / közös költségek Költség nem elszámolás (Milyen költségek merültek fel) Költség hely elszámolás (Kinél keletkeztek a költségek ) Változó költségek Állandó költségek Darabköltség (változó költség) Költség hely elszámolás (Kire terhelődnek a költségek ) Teljesítmény / szolgáltatás elszámolás Üzemi eredmény elszámolás Költségszámítás egy módja [Grob/Bensberg 2005, S. 61] 34

35 Késztermék gyártás Elszámolás (kalkuláció eljárásai) Sorozatgyártás, egyedi darab gyártás Tömeggyártás Extra költség kalkuláció Divízió kalkuláció Sorozattétel gyártás Költségarányosítás Mellék termék gyártás Mellék termék elszámolás Elszámolás (kalkuláció eljárásai) 35

36 9. Feladat Folyamat modell és adatmodell készítése költségelszámolásra Kontrolling modul Milyen modellezési, diagram technikák használhatók? Adatfolyamok; Események; Funkciók; Végfelhasználói tevékenység leírása; 36

37 Kérdések? 37