ÜZLETI TERV év. Dr.Komoróczy Károly, ügyvezető Készült: május 12. Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit

Átírás

1 Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság ÜZLETI TERV év Dr.Komoróczy Károly, ügyvezető Készült: május 12.

2 ELŐZMÉNYEK Püspökladány Város Önkormányzata évben alapította a Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Kft-t, amely Nonprofit Kft.-ként működik a képviselőtestület döntése alapján őszén a Kft. 100%-os önkormányzati tulajdonba került, december 1-től új ügyvezetője van a Kft-nek dr. Komoróczy Károly személyében. Az üzleti terv a cég tevékenységhez kapcsolódó feladatok várható teljesítését mutatja be. A Kft. bemutatása A társaság neve, székhelye: Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft, Püspökladány, Kossuth u.1. A tevékenység megkezdésének időpontja: október 01. A Kft. alapítója: Püspökladány Város Önkormányzata A Kft. jegyzett tőkéje: ,- Ft Adószám: Cégjegyzékszám: Fő Tevékenységi kör: Szakorvosi járóbeteg-ellátás Bevételek, szolgáltatási díjak 1., OEP finanszírozás: a Teljesítmény Volumen Korlát (a továbbiakban TVK) értéke 2015-ben megegyezik a 2014 évi értékekkel ami megegyezik a 2013 illetve 2012 és 2011 évivel. Ez pont / finanszírozási év. A 2014-es évben Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft a Teljesítmény Volumen Korlát (továbbiakban TVK) 105%-át teljesítette, így az OEP bevételek emelkedtek, de ami ennél lényegesebb, hogy mintegy 3,5%-kal több beteget láthattunk el. A 100% fölötti betegekért ugyan a finanszírozásnak csak 30%-át kapjuk meg, de ez egy vállalható áldozat a lakosság egészségügyi ellátásának színvonalának emelésének érdekében. 2., Nem OEP finanszírozottak a magánrendelések, és a foglalkozás-egészségügyi ellátás. Ezek díjain lényegi változtatásokat nem tervezünk, igyekszünk versenyképesek maradni a többi szolgáltatóval szemben. 3., Bérleti díjak az Egészségház egyes helyiségeit bérlők veszik ki, akik számára igyekszünk versenyképes szolgáltatásokat és back office support -ot biztosítani. Az OEP és a Népegészségügyi Intézet előírásait betartva, a rendelőintézet likviditásának valamint ellátási szintjének a megőrzése az elsődleges cél. Az évről évre szigorodó feltételrendszer szinte hónapról hónapra újabb és újabb kihívásokat jelent az intézmény számára. 2

3 Pénzügyi, likviditási helyzet A fenti finanszírozási szabálykörnyezet adott, ennek megfelelve a rendelőintézet folyamatosan alkalmazkodik a jogszabályi változásokhoz, melyek újabb és újabb anyagi és emberi erőforrás terheket rónak az intézményünkre. Lejárt szállítói tartozással nem rendelkeztünk, fizetési kötelezettségeinket határidőben teljesítettük 2014-ben, és reméljük ezt sikerül megőrizni 2015-ben is. Tartozásaink behajtása ütemezetten zajlik, eddig minden a kompromisszumos megállapodások szerint halad. A tervezett eredmény alakulása: A Kft évre tervezett eredmény levezetését az alábbi táblázat tartalmazza: (a számok ezer forintban értendőek) 2013.tény 2014 terv 2014.tény 2015.terv I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B sor) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X- XI. sor) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor) F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E- XII.sor) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Jelen üzleti terv teljesülése esetén 246 ezer Ft eredménnyel számolhatunk. 3

4 Az eredmény kimutatás fő sorai: Értékesítés nettó árbevétele Az Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. fő árbevételi forrása az OEP részére teljesített szolgáltatások után járó díj, illetve bérbeadásból, valamint a foglalkozás egészségügyi feladatokból származó bevétel. Az Értékesítés nettó árbevétele a terv szerint alábbi tételekből áll össze: (a számok ezer forintban értendőek) 2014 terv 2014 tény 2015 terv OEP bevétel összesen védőnői ellátás díja: iskolaeü, MSZSZ díja: labor kassza bevétele: járóbeteg ellátás bevétele (+egyezm, + korrekciók): bértámogatás: Bérleti díjakból származó bevétel: Térítéses egészségügyi ellátás: A OEP bevételeink az alábbi fő területekből származnak: Védőnői ellátást igyekszünk nullszaldósan üzemeltetni, jelenleg 1 gyermekével otthon lévő kolléganő státuszát kell tartós helyettessel (=csökkent finanszírozás) betöltenünk ben előreláthatólag újabb kolleganők mennek majd GYES-re, emiatt számolunk a finanszírozás csökkenésével. Iskola-egészségügyi ellátás finanszírozása 2014-ben minimális veszteséget termelt köszönhetően a banki költségeknek és a helyi adónak. Ezen 2015-ben sem kívánunk változtatni, nem éri meg a minimális anyagi nyereség az egyébként is túlterhelt - tartós helyettesítést végző - orvosokkal szembeni presztizs veszteséget. A labor kasszát igyekszünk nullszaldósan üzemeltetni, a közreműködő jelentős bérleti díjjal járul hozzá intézményünk működéséhez. A járóbeteg szakellátás bevétele elméletben növekedhet ha sikerül a közreműködőket %-os teljesítményre ösztönöznünk. Azonban ez a növekedés nem feltétlen jelent hatékonyságnövekedést, sőt veszteséget is termelhet, hiszen a %-os sávban már csak 30%-ot, a %-os sávban pedig csak 20%-ot, e fölött pedig 0%- ot finanszíroz az OEP. Néhány szakrendelés esetében kívánatos a növekedés, más magas költséggel üzemeltethető rendeléseken (pl. Rtg.) kifejezetten negatív hatású a pénzügyi stabilitásra a 100% fölötti teljesítmény. Összességében 1,5%-os bevétel növekedést tartok elérhetőnek, ami 5%-os teljesítménynövekedést takar, az e fölötti teljesítménynövekedés ronthatja az eredményességünket. A rendelőintézet egészségügyi dolgozói azóta jogosultak a bértámogatásra, mióta 100% önkormányzati tulajdonba került a Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. Az OEP által 2014-ben visszamenőlegesen ki lett fizetve a 2013-ra vonatkozó rész is. A 2015-re tervezett csökkenés ebből illetve a nyugdíjba vonulók helyett munkába álló fiatal kollégák alacsonyabb bérkompenzációjából adódik. 4

5 A bérkompenzáció növeli ugyan a bevételeinket azonban a személyi jellegű ráfordítások között is megjelenik, így az eredményünket nem befolyásolja. Az üzleti tervben nem kalkuláltunk az E-alap úgynevezett kasszamaradvány összegével, mely sem 2013-ban, sem 2014-ben nem realizálódott érdemlegesen. OEP bevételinket jelentősen akkor tudnánk növelni, ha új feladatokat vállalnánk. Ilyen például a kistérségi tüdőszűrés végzése, mely szakmailag és üzletileg is kifizetődő lenne. Kb. 11 millió forint / év finanszírozás növekedésre számíthatnánk, egy egyszeri 28millió forint + ÁFA befektetéssel. Ennek megvalósítása orvosszakmailag és törvényi kötelezettségeinknek (tüdőszűrés) való maradéktalan megfelelés miatt is kívánatos volna, a beruházás nagyságrendje azonban túlmutat intézményünk költségvetési keretein, plusz támogatás lenne szükséges tulajdonosi részről illetve pályázati forrásból. Mindezeket figyelembe véve az OEP bevételnél az előző évihez hasonló nagyságrenddel számoltam. Bérleti díjak: A bérleti díjakat csak a felmerült tényleges pluszköltségekkel lehet és kell emelni, a évhez képest többletbevétel nem várható, illetve ha nominálisan keletkezik is, az a másik oldalon hasonló kiadással jár. Olyan új tevékenység, mely jelentős bérleti bevétel növekedést eredményezne valamely régiós farmakológiai céggel közös vizsgáló centrum létesítése lehet. Ennek a helyiségnek a berendezése költségekkel járna ugyan, középtávon azonban nyereséget termelhet. A dologi kiadások esetében egy infláció arányos emelkedéssel számoltunk takarékos gazdálkodás mellett. Az Orvosi Ügyelet Nonprofit Kft.-vel folynak az egyeztetések. Összességében minimum 1%-os bevétel növekedést várnunk a bérleti díjak kapcsán Térítéses díjak: Térítéses egészségügyi ellátásnál még a tavalyi évnél is magasabb bevétellel kalkuláltunk, új cégeket kívánunk bevonni a szolgáltatásaink körébe, és 15%-os növekedést prognosztizálunk. Egyéb bevételek Itt elsősorban pályázati támogatások szerepelnek, melyek más oldalon kiadással járnak az esetlegesen elnyert pályázatok függvényében. Anyagjellegű ráfordítások: Anyagjellegű ráfordításoknál a működéshez szükséges anyagjellegű ráfordítások, valamint a szakorvosok részére vásárolt anyagjellegű szolgáltatások szerepelnek, illetve a közreműködőink részére kifizetett feladatellátásért kiszámlázott díj. Az OEP bevételek növekedésével ezek nagy része is arányosan növekszik. Anyagjellegű ráfordítások másik része a működési engedélyhez kötött kötelező feladat (lift, kötelező rágcsálóirtás, veszélyes hulladékmegsemmisítés, mosatás, gép- és eszközkarbantartások, medikai informatikai rendszer, stb.) 5

6 Külön kiemelendő, hogy az informatika vonatkozásában plusz kiadásokra kell számítani. Ma már egy-egy informatikai eszköz hibája az egész szakrendelő működését veszélyezteti. Minden rendszer annyit ér, amennyit a leggyengébb láncszeme tud teljesíteni. Nálunk ez a leggyengébb láncszem a szerver gép melyet csak részlegesen sikerült felújítanunk 2014-ben. Egy új szerver beszerzése és beüzemelése körülbelül 1millió forint értékben fogja megterhelni az intézményi költségvetést. Mivel egyes szakrendelések esetében a működéshez szükséges minimumfeltételek minden évben változnak, ehhez alkalmazkodnunk kell. Ezekkel nem tudok előre kalkulálni, de több százezertől milliós nagyságrendig terjedhet a beszerzendő gépek ára. Személyi jellegű ráfordítások: Év elején a minimálbér és az elvárt béremelés teljesítéséből eredően a személyi jellegű kifizetések növekedtek. A 100%-os önkormányzati tulajdonnak köszönhetően szakdolgozóink továbbra is részesülhetnek a központi ágazati bérfejlesztésben, és reményeink szerint ez így is marad. Ez a bérfejlesztés a központi költségvetést terheli, nem az intézményit. Ez szakdolgozónként a munkaidő és a ledolgozott évek számának figyelembevételével 4-34 ezer forintos bruttó bérnövekményt jelent. Felügyelőbizottsági tagjaink munkáját mindenképpen indokolt anyagilag is elismerni, mindezt természetesen úgy, hogy ne terhelje meg túlzottan költségvetésünket. Kieső orvosaink helyett egyre nehezebb lesz utánpótlást biztosítani, de ez országos probléma, nem helyi sajátosság. Itt is azzal a jó hírrel tudok szolgálni, hogy 2015 elején nincs betöltetlen orvosi helyünk. Remélem ezt a kedvező szituációt sikerül folyamatosan fenntartani. Amortizáció, egyéb ráfordítások Az értékcsökkenési leírás tekintetében hasonló összeggel kalkulálunk a tavalyi kiadáshoz. Az önkormányzat felé kiadásként jelenik meg, helyi iparűzési adó formájában 2-2,5 millió forint, az előző évi mértéknek megfelelően került betervezésre. Az egyéb ráfordítások további összege az arányosítás miatt le nem vonható Áfa tervezett összege és a fizetendő társasági adó. Rizikótényezők A tervezés során a bevételeket nagy biztonsággal tudtuk tervezni a finanszírozási szabályok és a meglévő szerződéseink alapján. Az alábbi financiális rizikótényezőkkel azonban számolnunk kell: nem várt műszerbeszerzés meghibásodás, vagy a minimumfeltételek változása miatt egy-egy szakorvos kiesése, pótlása során felmerülő többletköltségek. egy-egy szakdolgozó kiesése, pótlása során felmerülő többletköltségek (védőnők tartós helyettesítése esetén az OEP finanszírozás 40%-kal csökkenhet!) 6

7 Fejlesztési tervek: 1.) A meglévő irányvonalak folytatása, az eddig elért eredmények fenntartása elsődleges célom. (2014 es üzleti terv és 2103-as pályázati anyagomban foglaltak) 2.) A Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft rendelései megfelelnek és azon leszünk, hogy folyamatosan megfeleljenek a szakmai minimumfeltételeknek, de nemcsak tárgyi, hanem humán vonatkozásban is. Ebből a tárgyi feltételek a könnyebben teljesíthetőek. Sajnos szembe kell néznünk a Magyarországon általánossá váló orvoshiánnyal és egyes szakmák elöregedésével. Elengedhetetlenül fontos fiatal kollégák legalább részleges bevonása az intézmény munkájába, megtartva természetesen a régi partnerinket is. Mindez jelentős plusz kiadásokkal járhat de sajnos a humán erőforrásba való befektetés elkerülhetetlen, különben orvos nélkül maradhatnak szakrendelések, sőt meg is szűnhetnek. Tanulnunk kell az előző éra hibáiból, nem maradhat tartósan betöltetlen orvosi státusz, hiszen az ellátatlan beteghez vezethet! 3.) Hasonlóan fontos szakdolgozóink megbecsülése, itt nem kell tartanunk szakember hiánytól azonban biztosítanunk kell meglévő dolgozóink szakmai színvonalának szinten tartását, képzéseken való részvételük támogatásával illetve helyi képzések szervezésével. 4.) OEP bevételeink növelése csak akkor lehetséges, ha sikerül megőriznünk a TVK-nkat. Sajnos 2 rendelés (traumatológia, gyermek tüdőgyógyászat) kapcsán nem vagyunk képesek megfelelni a szakmai minimumfeltételeknek (elsősorban humán, de eszköz oldalon sem) így heti 8 óra rendelési idő és az ahhoz tartozó TVK-nk veszélybe került. Ennek megőrzése alapvető fontosságú, hiszen elvesztése 1,5%-kal csökkenti a potenciális OEP bevételünket! 5.) Akárhogy is alakul a TVK-nk, érdemes lenne 110%-ra növelni a német pontban számított teljesítményünket a 100% és 110% közötti 30%-os degresszív finanszírozás elérésére érdekében. Ez 5% növekedés a meglévőhöz képest. Természetesen megfelelő tervezéssel és költségelemzéssel, hiszen van olyan szakma, ahol a csúcsra járatás már nettó veszteséget termel! Összességében a teljesítmény aszimmetrikus emelése azért nehéz feladat, mert az átlagosnál nagyobb nyereséget termelő rendelésekre nekünk is kisebb a ráhatásunk hiszen ezeket nem a mi munkavállalóink, és nem is személyes közreműködőink, hanem a velünk leglazább szerződéses kapcsolatban dolgozó partnerink üzemeltetik. 6.) OEP bevételeink lényeges növelésére 2015-ben digitális röntgengép beszerzésével lehetséges. Ennek finanszírozásáról Önkormányzati döntés is született 2013-ban. A röntgengép mihamarabbi beszerzését gazdasági és orvosszakmai érdekek is sürgetik. A jelenlegi géppel minden vizsgálat mínuszt termel, nagy az anyagköltsége és a szervizigénye. Az új géppel a környező településeken is végezhetnénk szűrést, ami plusz bevételt jelenthetne. A kistérségi tüdőszűrés átvállalásával azonban évi kb. 11millió forint OEP finanszírozás növekedésre számíthatnánk, ez az egy egyszeri 28 7

8 millió forint + ÁFA fejlesztési költséget számítva 3,5 év alatt térülne meg. Sajnos az ÁFÁ-t nem igényelhetjük vissza jelen szabályozási környezetben. Jelenleg egyetlen KEOP pályázat tűnik alkalmasnak Rtg.-gép beszerzésére, de még társadalmi egyeztetés alatt van. Amennyiben kiírásra kerül, mindenképpen szeretnénk indulni rajta, illetve már most megkezdjük az előkészületeket a közbeszerzés minél gyorsabb lebonyolítása érdekében. 7.) Nem OEP-es bevételeink növelésére van még némi potenciál a magánrendelések illetve foglalkozás-egészségügyi rendelésekben, azonban 2014-ben ezek jelentősen nőttek, nem reális hasonlókat elvárni 2015-ben is, bár országos trend a nem OEP finanszírozott egészségügyi szolgáltatások növekedése. 8.) Nem OEP-es bevételeink érdemleges növelésére 2015-ben csak valamely régiós farmakológiai céggel közös ambuláns vizsgáló létrehozásában látok lehetőséget. Így nemcsak bérleti díjas bevételeink nőnének, de mind az asszisztenciának mind orvosainknak plusz bevételt tudnánk biztosítani a különböző fázisú gyógyszervizsgálatok honoráriumaként illetve biztosítva lenne a folyamatos magas szakmai színvonal. Ez így szerves egységet képez a 2. és 3. ponttal! 9.) A rendelőintézet nyílászáróinak cseréje után, a következő lépcső a padlóburkolat és a szociális helyiségek felújítása (jelenleg a rendelők többségében linóleum van) illetve a fűtés és elektromos hálózat korszerűsítése lenne. Erre a felújításra igyekszünk majd pályázati forrást találni, amennyiben kiírásra kerül ilyen tárgyú pályázat. Ennek hiányában lassabb ütemben ugyan, de folytatjuk a már megkezdett felújításokat. 10.) Informatikai hálózatunkat folyamatosan fejlesztenünk kell a kor szellemében. Jelenleg a gépparkunk kielégítő állapotú, azonban az informatikai eszközök gyorsan amortizálódnak, ha idén nem is, jövőre számolnunk kell a karbantartási, javítási költségek emelkedésével. Amennyiben új feladatokat kapunk (e-egészség program) természetesen be kell szereznünk a szükséges infrastruktúrát. Facebook és weboldalas kommunikációnk átlagos, azonban lehetne színesíteni őket, még több riportot és színes híreket közölni rajtuk keresztül. 11.) A városi rendezvényeken való aktív részvétel beleértendő az eddigi irányvonal folytatásába, azonban különösen fontos jelentősége (közvetlenül találkozhatunk a páciensekkel) miatt itt is megemlítem. 12.) Sajnos a gyógyszercégek marketing költségvetésének csökkenése miatt rákényszerülünk arra, hogy egyes hiánypótló betegtájékoztató füzeteket mi magunk nyomtattassunk ki. Hasonlóan fontos olyan helyi civil szervezetek támogatása, akik egészségneveléssel foglalkoznak. 13.) A változó jogszabályi környezet vállalati struktúránk folyamatos alkalmazkodását követeli meg. Egy profi irodistának egy-egy űrlap, kérelem kitöltése nem okoz gondot, hiszen minden nap ezzel foglalkozik, míg egy gyógyító munkát végző szakembernek mindez bosszantó, időt rabló kihívás lehet. Az adminisztrációs terhek nemcsak 8

9 számunkra, hanem partnereink számára is ugyanúgy megnőttek. Felismerve azt, hogy rendeléseink hatékonyságát csak úgy növelhetjük, ha egyfajta back office szerepet vállalunk föl, titkárságunk fejlesztését tervezzük. Így az egészségügyi dolgozók és közreműködő partnereink is többet tudnak majd a páciensekkel foglalkozni, hiszen levesszünk a vállukról bizonyos adminisztratív, nem közvetlenül a betegellátással kapcsolatos terheket. 14.) A takarítás korszerűsítése időszerű és infekciókontroll szempontból kívánatos. Ez új takarító kocsik beszerzését jelenti és új helyiséget is ki kell alakítanunk az új munkastruktúrához. Ez néhány százezer forintos beruházást igényel. A takarítógép használata megfontolható, hiszen rendkívül hatékony, de ez a hatékonyság és a megtérülés iránti igény (kb. bruttó 1 millió forint) a munkahelyek racionalizációjával járhat, ami nem feltétlen kívánatos. 15.) Az udvar rendezése. Az elöregedett fák balesetveszélyesek lehetnek, ezek kivágatása célszerű lenne, helyükbe pedig új facsemetéket terveznénk ültetni. Püspökladány, 2015.május 12. Dr. Komoróczy Károly ügyvezető 9