kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő
|
|
- Brigitta Borbély
- 8 évvel ezelőtt
- Látták:
Átírás
1 Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzési tervjavaslat i belső i terv Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja sor szá m 1. Település Ellenőrzött szerv Ellenőrizendő folyamatok Ambrózfalva Ambrózfalva Község Leltározási és Önkormányzata selejtezési tevékenység Ellenőrzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, időpontja: Kockázatelemzés év Az célja, ellenőrzött időszak Azonosított kockázati tényezők A Leltározási A leltározás megfelelő Szabályzat alapján szabályozása /Számviteli Politika, kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő Utasítás és Leltározási módon történő előkészítése, teljes körűsége, Ütemtervben foglaltak leltározási utasítás, ütemterv kiadása, végrehajtásásának, valamint a folyamatot megelőző selejtezés e évei leltár érintő leltározás, selejtezés leltárfelelősök meghatározása, leltár dokumentálása, leltár fordulónapjának meghatározása, értékcsökkenés helyes elszámolása, leltárfelvételének módja, leltározás bizonylatainak kiállítása, az eltérések okainak megállapítása, a számviteli törvény előírásainak megfelelően történő leltáreltérések elszámolása, indokolása, rendezése, felelősség megállapítása, leltározás előtti, utáni jegyzőkönyv elkészítése, a befektetett eszközök kataszteri nyilvántartással történő egyeztetése, selejtezés szabályozása, a felesleges vagyontárgyak folyamatos feltárásának rendje, a selejtezés lebonyolítása, a selejtezés dokumentálása, kiselejtezett eszközöknek a könyvekből történő szabályos kivezetése, belső Az típusa Az ütemezése, a jelentés elkészítésének határideje Helyszíni és dokumentáris. év I. negyedév Szükséges létszám és munkanapok száma 2 fő, 4 szakértői nap 1
2 2. Apátfalva Apátfalva Község Leltározási és Önkormányzat selejtezési tevékenység A Leltározási A leltározás megfelelő Szabályzat alapján szabályozása /Számviteli Politika, kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő Utasítás és Leltározási módon történő előkészítése, teljes körűsége, Ütemtervben foglaltak leltározási utasítás, ütemterv kiadása, végrehajtásásának, valamint a folyamatot megelőző selejtezés e évei leltár érintő leltározás, selejtezés leltárfelelősök meghatározása, leltár dokumentálása, leltár fordulónapjának meghatározása, értékcsökkenés helyes elszámolása, leltárfelvételének módja, leltározás bizonylatainak kiállítása, az eltérések okainak megállapítása, a számviteli törvény előírásainak megfelelően történő leltáreltérések elszámolása, indokolása, rendezése, felelősség megállapítása, leltározás előtti, utáni jegyzőkönyv elkészítése, a befektetett eszközök kataszteri nyilvántartással történő egyeztetése, selejtezés szabályozása, a felesleges vagyontárgyak folyamatos feltárásának rendje, a selejtezés lebonyolítása, a selejtezés dokumentálása, kiselejtezett eszközöknek a könyvekből történő szabályos kivezetése, belső Helyszíni és 2 fő, 7 szakértői. év I. negyedév 3. Apátfalva Szociális Közszolgálati Alapszolgáltatási jogviszonnyal Központ Könyvtár és összefüggő Faluház adatkezelésre közszolgálati nyilvántartásra vonatkozó szabályok betartásának e és A közszolgálati alapnyilvántartás megfelelő kialakításának, a személyi iratok kezelésének és a folyamatra vonatkozó szabályozás e A közszolgálati jogviszonnyal összefüggő Szabályszerűség Helyszíni és adatkezelés kialakítása, a nyilvántartásra i dokumentáris vonatkozó szabályozás, a személyi iratok. kezelése, a közszolgálati alapnyilvántartás felfektetése, a belső kontrollrendszer biztosítása. ütemezése: év I. negyedév 2 fő, 6 szakértői nap 2
3 4. Csanádalberti Csanádalberti Község Készpénzkezelés Önkormányzata e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői. év II. negyedév 5. Csanádpalota Csanádpalota Városi Önkormányzat Bizonylati rend és fegyelem szabályszerűségének e - Szakfeladatrenddel történő egyeztetése, egyezősége A bizonylati rend, a A bizonylati elv, bizonylati rend bizonylati fegyelem, a szervezettsége, szabályozottsága, bizonylatok feldolgozási Szakfeladatrenddel történő egyeztetése, szabályozottsága gyakorlati alkalmazásának Ellenőrzött év egyezősége, a bizonylatok alaki és tartalmi követelményeinek megfelelősége, a szigorú és számadás alá vont bizonylatok nyilvántartása, bejövő, kimenő számlák kezelésének szabályozása, gyakorlati módszerek alkalmazása, belső bizonylatok időszak: kiállításának, használatának szabályozottsága, bizonylatok feldolgozási rendje, őrzésének szabályozottsága, belső Helyszíni és 2 fő, 7 szakértői. év I. negyedév 3
4 6. Csanádpalota Csanádpalotai Közös Önkormányzati Hivatal Bizonylati rend és fegyelem szabályszerűségének e - Szakfeladatrenddel történő egyeztetése, egyezősége A bizonylati rend, a A bizonylati elv, bizonylati rend bizonylati fegyelem, a szervezettsége, szabályozottsága, bizonylatok feldolgozási Szakfeladatrenddel történő egyeztetése, szabályozottsága gyakorlati alkalmazásának Ellenőrzött év egyezősége, a bizonylatok alaki és tartalmi követelményeinek megfelelősége, a szigorú és számadás alá vont bizonylatok nyilvántartása, bejövő, kimenő számlák kezelésének szabályozása, gyakorlati módszerek alkalmazása, belső bizonylatok időszak: kiállításának, használatának szabályozottsága, bizonylatok feldolgozási rendje, őrzésének szabályozottsága, belső. Helyszíni és 2 fő, 7 szakértői. év I. negyedév 7. Ferencszállás Ferencszállás Község Helyi adók, Önkormányzata kövelésállomány alakulása A helyi adókról szóló rendelet megalkotása, bevezetése, az adó mértékének megállapítása, a kedvezmény, a hátralékállomány, behajthatatlanság kezelésének, nyilvántartásának az e 2014/15. év A képviselő-testület és a törvényben megállapított felső adómérték összhangja, a helyi sajátosságok, az önkormányzati gazdálkodás követelményei, az önkormányzat az adóalanyok teherviselőképességének figyelembe vétele, bevezetésének időpontja, időtartama, az adózás részletes szabályai, helyi adópolitika kialakítása, a helyi adórendeletek megalkotása, a helyi adóbevétel felhasználási célja, zárszámadás keretében történő tájékoztatás a helyi adókról, kedvezményekről, mentességekről és ezek alakulásáról, az önkormányzati adóigazgatásban-adók kezelése, beszedése, hátralékok behajtása- a hatékonyság, eredményesség szempontjainak érvényesülése, a belső kontrollok kiépítése és működése. Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői. év I. negyedév 4
5 8. Földeák Földeák Községi Önkormányzat Bankszámla forgalom lebonyolításának rendje A bankszámla kezelés szabályozottsága, bizonylati rend betartásának e A banki átutalások egyezősége, egyeztetése, az átutalások kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, a bevételi bizonylatok szabályszerűsége, nyilvántartásának vezetése, a kifizetések szabályszerűsége, nyilvántartásának vezetése, a banki átutalások kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok feldolgozásának szabályozása, a belső kontrollrendszer biztosítása Helyszíni és 2 fő, 8 szakértői. év III. negyedév 5
6 9. Földeák Földeák Községi Önkormányzat Készpénzkezelés e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 7 szakértői. év III. negyedév 10. Királyhegyes Királyhegyes Község Főkönyvi könyvelés A főkönyvi könyvelés A főkönyvi könyvelés teljes körűsége, Önkormányzat és az analitikus naprakész számvitelre vonatkozó jogszabályok, nyilvántartásokkal vezetésének, a számlarendbe foglalt előírások betartása, az kapcsolatos megfelelő analitikus analitikus nyilvántartások szerkezeti egyezőség nyilvántartás kialakítása, a főkönyvi könyvelés megfelelő kialakításának, alátámasztása, egyeztetési, egyezőségi kapcsolatrendszeréne követelmények betartása, megfelelősége, a k, egyeztetések belső dokumentálásának az e Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői. év II. negyedév 6
7 11. Klárafalva Klárafalva Községi Önkormányzat Készpénzkezelés e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői. év III. negyedév 12. Kövegy Kövegy Község Főkönyvi könyvelés A főkönyvi könyvelés A főkönyvi könyvelés teljes körűsége, Önkormányzat és az analitikus naprakész számvitelre vonatkozó jogszabályok, nyilvántartásokkal vezetésének, a számlarendbe foglalt előírások betartása, az kapcsolatos megfelelő analitikus analitikus nyilvántartások szerkezeti egyezőség nyilvántartás kialakítása, a főkönyvi könyvelés megfelelő kialakításának, alátámasztása, egyeztetési, egyezőségi kapcsolatrendszeréne követelmények betartása, megfelelősége, a k, egyeztetések belső dokumentálásának az e Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői. év II. negyedév 7
8 13. Magyarcsanád Magyarcsanád Község Önkormányzat Főkönyvi könyvelés A főkönyvi könyvelés A főkönyvi könyvelés teljes körűsége, és az analitikus naprakész számvitelre vonatkozó jogszabályok, nyilvántartásokkal vezetésének, a számlarendbe foglalt előírások betartása, az kapcsolatos megfelelő analitikus analitikus nyilvántartások szerkezeti egyezőség - nyilvántartás kialakítása, készletnyilvántartás vezetése, a Készletgazdálkodás kialakításának, főkönyvi könyvelés megfelelő alátámasztása, folyamatának kapcsolatrendszeréne egyeztetési, egyezőségi követelmények e - konyha k, egyeztetések betartása, megfelelősége, a belső dokumentálásának az e Helyszíni és 2 fő, 7 szakértői. év I. negyedév 8
9 14. Nagyér Nagyéri Közös Önkormányzati Hivatal Nyomonkövetési rendszer kialakítása (Monitoring) A belső A belső kontrollrendszerre irányuló Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői kontrollrendszerre monitoring rendszer kialakítása, a irányuló monitorng kockázatértékelésen alapuló folyamatba. rendszer és a épített monitoring rendszer kialakítása, a kockázatértékelésen szabályozás kockázatértékelése, a kontrollok alapuló folyamatba feltérképezése, kiválasztása, az értékelés épített monitoring rendszer kialakítása, szabályozása, a kontrollok feltérképezése, kiválasztása, a feladatok átfogó felül, az értékelés szintjének szervezeti meghatározása, az elszámolhatóság érvényesülése, szintjének szervezeti meghatározása, az önkormányzat és a hivatal, valamint a hivatal és az intézmények és a szervezeti egységek monitoring információ közlésének szabályozása, kialakítása (jelentések, feljegyzések, testületi döntések), jelentések információk hasznosítása az i nyomvonal módosítása során, a rendszeresen végezendő vezetői ek szabályozása (szabályzás, működtetés - kötelező önkormányzati feladatok ellátása -, szakmai ellátás - szociális, gyermekjóléti, kulturális feladatok ellátása -, pénzügyszámvitel év I. negyedév feladatok biztosítása, egyértelmű felelősség meghatározása, az átláthatóság biztosítása és az indikátorok vagyongazdálkodás, településüzemeltetés, pályázati rendszer kialakítása, működtetése), elszámoltathatóság érvényesülése, egyértelmű felelősség meghatározása és az kialakítása, értékelése, átláthatóság biztosítása, az indikátorok a célok és a mutatószámok kialakítása, értékelése, megvalósulása, a célok és a mutatószámok összhangja, információk megbízhatósága, stratégiai célok meghatározása, a nem el összhangja és megbízhatósága 9
10 15. Nagylak Nagylak Község Bizonylati rend és Önkormányzat fegyelem szabályszerűségének e - Szakfeladatrenddel történő egyeztetése, egyezősége A bizonylati rend, a A bizonylati elv, bizonylati rend bizonylati fegyelem, a szervezettsége, szabályozottsága, bizonylatok feldolgozási Szakfeladatrenddel történő egyeztetése, szabályozottsága gyakorlati alkalmazásának Ellenőrzött év egyezősége, a bizonylatok alaki és tartalmi követelményeinek megfelelősége, a szigorú és számadás alá vont bizonylatok nyilvántartása, bejövő, kimenő számlák kezelésének szabályozása, gyakorlati módszerek alkalmazása, belső bizonylatok időszak: kiállításának, használatának szabályozottsága, bizonylatok feldolgozási rendje, őrzésének szabályozottsága, belső Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői. év I. negyedév 16. Óföldeák Óföldeák Községi Önkormányzat Bankszámla forgalom lebonyolításának rendje A bankszámla kezelés szabályozottsága, bizonylati rend betartásának e A banki átutalások egyezősége, egyeztetése, az átutalások kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, a bevételi bizonylatok szabályszerűsége, nyilvántartásának vezetése, a kifizetések szabályszerűsége, nyilvántartásának vezetése, a banki átutalások kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok feldolgozásának szabályozása, a belső kontrollrendszer biztosítása Helyszíni és 2 fő, 4 szakértői. év III. negyedév 10
11 17. Pitvaros Pitvaros Község Önkormányzat Pályázati kialakítása, működtetése szabályszerűségének e (közbeszerzés felül) Önkormányzati rendszer Pályázati tulajdonban épületekben működő intézmények elektromos szükségletét kielégítő napelemes rendszerek kialakítása - KEOP /N rend A pályázati rend betartására vonatkozó jogszabályi előírások megfelelő alkalmazása, kialakítása, szabályszerű pályázatok teljes körűsége, pályázat működtetése, a megvalósításához szükséges pénzügyi pályázatokhoz döntések meghozatala, megalapozottsága, kapcsolódó pénzügyi pénzügyi elszámolás rendje, elszámolások elszámolások, szabályszerűsége, teljesítések nyilvántartások, megalapozottsága, számviteli nyilvántartás levő dokumentumok naprakész vezetése, a teljesítést alátámasztó felül adatok egyeztetése, közbeszerzés a szabályszerű lebonyolítása, pályázati pályázattal érintett áram időszak nyilvántartás naprakész vezetése, pénzügyi folyamatokhoz kapcsolódó dokumentumok, bizonylatok, nyilvántartások teljes körűsége és megfelelősége, belső kontrollrendszer biztosítása. Helyszíni és 2 fő, 6 szakértői. év II. negyedév 18. Kiszombor Kiszombor Nagyközség Önkormányzat Pályázati rendszer Pályázati rend A pályázati rend betartására vonatkozó kialakítása, kialakítása, jogszabályi előírások megfelelő alkalmazása, működtetése szabályszerű pályázatok teljes körűsége, pályázat szabályszerűségének működtetése, a megvalósításához szükséges pénzügyi e pályázatokhoz döntések meghozatala, megalapozottsága, (közbeszerzés kapcsolódó pénzügyi pénzügyi elszámolás rendje, elszámolások felül) (43- elszámolások, szabályszerűsége, teljesítések as út melletti nyilvántartások, megalapozottsága, számviteli nyilvántartás külterületi dokumentumok naprakész vezetése, a teljesítést alátámasztó kerékpárút építése felül adatok egyeztetése, közbeszerzés Kiszombor a szabályszerű lebonyolítása, pályázati külterületén) pályázattal érintett időszak nyilvántartás naprakész vezetése, pénzügyi folyamatokhoz kapcsolódó dokumentumok, bizonylatok, nyilvántartások teljes körűsége és megfelelősége, belső kontrollrendszer biztosítása. Helyszíni és 2 fő, 15 szakértői. év II. negyedév 11
12 Kiszombor Kiszombori Szociális Bevételek, térítési Az intérményi térítési A társulási megállapodásban előírtak és Gyermejóléti díjak díjak, az intérményi térítési díjak Intézmény megállapításának, megállapításának, előírása, a térítési díjak megállapítása, kezelésének, kezelésének, kezelése és beszedésének módja, beszedésének és beszedésének és bizonylatolás rendje, nyilvántartás vezetése, nyilvántartásának nyilvántartásának hátralékok naprakész nyilvántartása és e - házi e. kezelése, a szükséges intézkedések segítségnyújtás megtétele, belső térítési díjának beszedése Készpénzkezelés A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár e Makó Makó Város Önkormányzat vonatkozó folyamatok, bizonylatok, dokumentumok Ellenőrzött időszak: kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes körűsége, felelősségi nyilatkozat, helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 5 szakértői. év III. negyedév Helyszíni és 2 fő, 12 szakértői. év IV. negyedév 12
13 21. Makó Makói Roma Nemzetiségi Önkormányzat Készpénzkezelés e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 8 szakértői. év IV. negyedév 13
14 22. Makó Makói Román Nemzetiségi Önkormányzat Készpénzkezelés e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 8 szakértői. év IV. negyedév 14
15 23. Makó Makói Gyógyfürdő Kft Leltározási és A Leltározási A leltározás megfelelő selejtezési Szabályzat alapján szabályozása /Számviteli Politika, tevékenység - kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő idegen eszközök Utasítás és Leltározási módon történő előkészítése, teljes körűsége, leltározása Ütemtervben foglaltak leltározási utasítás, ütemterv kiadása, végrehajtásásának, valamint a folyamatot megelőző selejtezés e évei leltár érintő leltározás, selejtezés leltárfelelősök meghatározása, leltár dokumentálása, leltár fordulónapjának meghatározása, értékcsökkenés helyes elszámolása, leltárfelvételének módja, leltározás bizonylatainak kiállítása, az eltérések okainak megállapítása, a számviteli törvény előírásainak megfelelően történő leltáreltérések elszámolása, indokolása, rendezése, felelősség megállapítása, leltározás előtti, utáni jegyzőkönyv elkészítése, a befektetett eszközök kataszteri nyilvántartással történő egyeztetése, selejtezés szabályozása, a felesleges vagyontárgyak folyamatos feltárásának rendje, a selejtezés lebonyolítása, a selejtezés dokumentálása, kiselejtezett eszközöknek a könyvekből történő szabályos kivezetése, belső Helyszíni és 2 fő, 12 szakértői. év I. negyedév 15
16 24. Makó Makói Gyógyfürdő Kft Készpénzkezelés e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 10 szakértői. év III. negyedév 16
17 25. Makó Makói Kulturális- Közművelődési Nonprofit Kft Leltározási selejtezési tevékenység és A Leltározási A leltározás megfelelő Szabályzat alapján szabályozása /Számviteli Politika, kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő Utasítás és Leltározási módon történő előkészítése, teljes körűsége, Ütemtervben foglaltak leltározási utasítás, ütemterv kiadása, végrehajtásásának, valamint a folyamatot megelőző selejtezés e évei leltár érintő leltározás, selejtezés leltárfelelősök meghatározása, leltár dokumentálása, leltár fordulónapjának meghatározása, értékcsökkenés helyes elszámolása, leltárfelvételének módja, leltározás bizonylatainak kiállítása, az eltérések okainak megállapítása, a számviteli törvény előírásainak megfelelően történő leltáreltérések elszámolása, indokolása, rendezése, felelősség megállapítása, leltározás előtti, utáni jegyzőkönyv elkészítése, a befektetett eszközök kataszteri nyilvántartással történő egyeztetése, selejtezés szabályozása, a felesleges vagyontárgyak folyamatos feltárásának rendje, a selejtezés lebonyolítása, a selejtezés dokumentálása, kiselejtezett eszközöknek a könyvekből történő szabályos kivezetése, belső Helyszíni és 2 fő, 10 szakértői. év II. negyedév 17
18 26. Makó Makói Kulturális- Közművelődési Nonprofit Kft Készpénzkezelés e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 10 szakértői. év IV. negyedév 18
19 27. Makó Makói Városgazdálkodási Nonprofit Kft Leltározási selejtezési tevékenység és A Leltározási A leltározás megfelelő Szabályzat alapján szabályozása /Számviteli Politika, kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő Utasítás és Leltározási módon történő előkészítése, teljes körűsége, Ütemtervben foglaltak leltározási utasítás, ütemterv kiadása, végrehajtásásának, valamint a folyamatot megelőző selejtezés e évei leltár érintő leltározás, selejtezés leltárfelelősök meghatározása, leltár dokumentálása, leltár fordulónapjának meghatározása, értékcsökkenés helyes elszámolása, leltárfelvételének módja, leltározás bizonylatainak kiállítása, az eltérések okainak megállapítása, a számviteli törvény előírásainak megfelelően történő leltáreltérések elszámolása, indokolása, rendezése, felelősség megállapítása, leltározás előtti, utáni jegyzőkönyv elkészítése, a befektetett eszközök kataszteri nyilvántartással történő egyeztetése, selejtezés szabályozása, a felesleges vagyontárgyak folyamatos feltárásának rendje, a selejtezés lebonyolítása, a selejtezés dokumentálása, kiselejtezett eszközöknek a könyvekből történő szabályos kivezetése, belső Helyszíni és 2 fő, 10 szakértői. év II. negyedév 19
20 28. Makó Makói Városgazdálkodási Nonprofit Kft Készpénzkezelés e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 12 szakértői. év IV. negyedév 20
21 29. Makó Makó Városi Leltározási Televízió Nonprofit selejtezési Kft tevékenység és A Leltározási A leltározás megfelelő Szabályzat alapján szabályozása /Számviteli Politika, kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő Utasítás és Leltározási módon történő előkészítése, teljes körűsége, Ütemtervben foglaltak leltározási utasítás, ütemterv kiadása, végrehajtásásának, valamint a folyamatot megelőző selejtezés e évei leltár érintő leltározás, selejtezés leltárfelelősök meghatározása, leltár dokumentálása, leltár fordulónapjának meghatározása, értékcsökkenés helyes elszámolása, leltárfelvételének módja, leltározás bizonylatainak kiállítása, az eltérések okainak megállapítása, a számviteli törvény előírásainak megfelelően történő leltáreltérések elszámolása, indokolása, rendezése, felelősség megállapítása, leltározás előtti, utáni jegyzőkönyv elkészítése, a befektetett eszközök kataszteri nyilvántartással történő egyeztetése, selejtezés szabályozása, a felesleges vagyontárgyak folyamatos feltárásának rendje, a selejtezés lebonyolítása, a selejtezés dokumentálása, kiselejtezett eszközöknek a könyvekből történő szabályos kivezetése, belső Helyszíni és 2 fő, 10 szakértői. év II. negyedév 21
22 30. Makó Makó Városi Készpénzkezelés Televízió Nonprofit Kft e A pénzkezelésre A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár vonatkozó folyamatok, kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, munkaköri leírások teljes bizonylatok, körűsége, felelősségi nyilatkozat, dokumentumok helyettesítés rendje, pénztárellenőr feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső Helyszíni és 2 fő, 10 szakértői. év IV. negyedév 22
Ellenőrzési tervjavaslat évi belső ellenőrzési terv
Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Ellenőrzési tervjavaslat 2014. évi belső ellenőrzési terv Ellenőrzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, időpontja:
RészletesebbenMAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ
MAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ Ikt.sz.: 1/81/2013/I Üi.: Kalmár Endre Makó Város Képviselő-testülete MAKÓ ELŐTERJESZTÉS Tárgy: 2013.i Belső Ellenőrzési Terv módosítása Melléklet: 1 db módosított
RészletesebbenMakói Kistérség Többcélú Társulása. 2015. évi. Belső Ellenőrzési Terve
Makói Kistérség Többcélú Társulása Polgármesterek Tanácsa Makói Kistérség Többcélú Társulása i Belső Ellenőrzési Terve A Makói Kistérségi Többcélú Társulása i belső i terve A belső tervezésének bemutatása
RészletesebbenMAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ
MAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ Ikt.sz.: 1/970-1/2014/I Üi.: Kalmár Endre Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete MAKÓ ELŐTERJESZTÉS Tárgy: Belső Ellenőrzés tervezése, 2015. évi belső
RészletesebbenEllenőrzési tervjavaslat 2015. évi belső ellenőrzési terv. Azonosított kockázati tényezők
Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzési tervjavaslat i belső i terv Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja sor szá m 1. Település Ambrózfalva Ellenőrzött szerv Ambrózfalva Község
RészletesebbenMAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ
MAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ Ikt.sz.: 1/828-1/2013/I Üi.: Kalmár Endre Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete MAKÓ ELŐTERJESZTÉS Tárgy: Belső ellenőrzés tervezése, 2014. évi belső
Részletesebben3. melléklet a előterjesztéshez
Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzi tervjavaslat 2019. i belső ellenőrzi terv Ellenőrzi tervet megalapozó elemz címe, időpontja sor szám 1. Települ Ambrózfalva Ellenőrzött szerv Ambrózfalva Község
RészletesebbenEllenőrzési tervjavaslat évi belső ellenőrzési terv
Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzi tervjavaslat i belső ellenőrzi terv Ellenőrzi tervet megalapozó elemz címe, időpontja sor szám Ellenőrzi tervet megalapozó kockázat elemz címe, időpontja: Kockázatelemz
RészletesebbenKiszombor Nagyközség Polgármesterétől 6775 Kiszombor, Nagyszentmiklósi u. 8. Tel/Fax: 62/525-090 E-mail: phkiszombor@vnet.hu
Kiszombor Nagyközség Polgármesterétől 6775 Kiszombor, Nagyszentmiklósi u. 8. Tel/Fax: 62/525-090 E-mail: phkiszombor@vnet.hu Üsz: 22-171/ Tárgy: Makói Kistérség Többcélú Társulása 2014. i belső i tervének
RészletesebbenCsanádpalota Városi Önkormányzat Képviselő-testülete. Csanádpalota Városi Önkormányzat 2014. évi Belső Ellenőrzési Terve
Csanádpalota Városi Önkormányzat Képviselő-testülete Csanádpalota Városi Önkormányzat 2014. évi Belső Ellenőrzési Terve A Makói Kistérségi Többcélú Társulása által elkészített Csanádpalota Városi Önkormányzat
RészletesebbenMakói Kistérség Többcélú Társulása évi
Makói Kistérség Többcélú Társulása Társulási Tanács Iktatószám: Makói Kistérség Többcélú Társulása i Belső Ellenőrzési Terve A Makói Kistérségi Többcélú Társulása i belső i terve A belső tervezésének bemutatása
RészletesebbenLétszám és erőforrás
Létszám és erőforrás Belső ellenőr közszolgálati jogviszonyban Saját erőforrás összesen Külső szolgáltató Külső erőforrás összesen Erőforrás összesen Adminisztratív személyzet terv tény terv tény terv
RészletesebbenAz ellenőrzés Azonosított kockázati tényezők ellenőrzött időszak
Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja sor szá m 1. Település Ellenőrzött szerv Ellenőrizendő folyamatok Csanádalberti Csanádalberti Község Leltározási
RészletesebbenAzonosított kockázati tényezők
Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja sor szá m 9. Település Ellenőrzött szerv Ellenőrizendő folyamatok Magyarcsanád Magyarcsanádi Roma Bizonylati rend
RészletesebbenEllenőrzés típusa Költségvetési és egyéb szerv típusa Ellenőrzött folyamat Az ellenőrzés célja megállapítani, hogy:
2 számú melléklet az ellenőrzés típusát, intézményi és egyéb szervek típusát, ellenőrzött folyamatot, ellenőrzés célját, megállapításait, javaslatait bemutató táblázat Ellenőrzés típusa Költségvetési és
RészletesebbenIktatószám: /2009. ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV Iktatószám: /2009. Iktatószám: / október október 14.
MÁTÉSZALKA VÁROS Polgármesteri Hivatala Belső Ellenőrzési Iroda Mátészalka, Hősök tere 9. Tel.: 44/501-310 ; Fax.: 501-325 E-mail: ellenor@mateszalka.hu Iktatószám: 447-28 /2009. ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV
RészletesebbenE l ő t e r j e s z t é s
E l ő t e r j e s z t é s Ikt.sz: 1/1264-1/2016/I. Üi.: Kalmár Endre Tárgy: Belső ellenőrzés tervezése, 2017. évi belső ellenőrzési terv Melléklet: 7 db Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete MAKÓ
Részletesebben2014. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV
ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV...../2013. Kgy.sz. határozat 1.számú melléklete Ellenőrzési tervet megalapozó elemzések címei: - évi belső ellenőri munkaterv (2. számú melléklet) - Kockázatelemzés a évi
RészletesebbenDunavarsányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyző
i Közös Önkormányzati Hivatal Jegyző : 2336, Kossuth Lajos utca 18., : jegyzo@dunavarsany.hu : 24/521-040, Fax: 24/521-056 www.dunavarsany.hu ELŐTERJESZTÉS Majosháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének
RészletesebbenSAJÓ-BÓDVA VÖLGYE ÉS KÖRNYÉKE Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás
SAJÓ-BÓDVA VÖLGYE ÉS KÖRNYÉKE Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás 2014-2018. ÉVEK IDŐSZAKÁRA SZÓLÓ BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERVÉHEZ SZÜKSÉGES KOCKÁZATELEMZÉS A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről
RészletesebbenVincent Auditor Kft.
Gondolatébresztő ellenőrzési témák a teljesség igénye nélkül: 1. Étkezési térítési díjak beszedésének ellenőrzése, étkezés nyilvántartás vizsgálata Célja: annak megállapítása, hogy az étkezési térítési
RészletesebbenSzórakoztatás, kultúra, közművelődést nyújtó gazdasági társaság
Közigazgatás, önkormányzat Leltározási és leltárkészítési tevékenység - felül kell vizsgálni a Számviteli politikát, hogy az tartalmazza a költségvetési szervek részletes bemutatását, a beszámolási és
RészletesebbenBelső ellenőrzési szabályzat
ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV 2016. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Stratégiai terv 2014. 2018. június Ellenőrzési jelentések nyilvántartása 2012. - 2015. év Ellenőrzési
RészletesebbenDOROG VÁROS POLGÁRMESTERE 2510 DOROG BÉCSI ÚT 71. 2511 DOROG PF.:43. TF.: 06 33 431 299 FAX.: 06 33 431 377 E-MAIL : PMESTER@DOROG.
DOROG VÁROS POLGÁRMESTERE 2510 DOROG BÉCSI ÚT 71. 2511 DOROG PF.:43. TF.: 06 33 431 299 FAX.: 06 33 431 377 E-MAIL : PMESTER@DOROG.HU E l ő t e r j e s z t é s a Képviselő-testület 2008. március 28-i ülésére
RészletesebbenMAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ
MAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ Ikt.sz.: I.2-453/29 Üi.: Kalmár Endre Város Önkormányzati Képviselő-testülete MAKÓ ELŐTERJESZTÉS Tárgy: Belső tervezése, 21. évi belső i terv Melléklet: 6
RészletesebbenJEGYZŐKÖNYV amely készült Kövegy Község Önkormányzat képviselő-testülete november 29-én tartott soros testületi üléséről.
JEGYZŐKÖNYV amely készült Kövegy Község Önkormányzat képviselő-testülete 2016. november 29-én tartott soros testületi üléséről. Jelen vannak: Galgóczkiné Krobák Mária polgármester Mucsi Zsanett alpolgármester
RészletesebbenEllenőrzés típusa Költségvetési szerv típusa Ellenőrzött folyamat. szerv
Bankszámlaforgalom lebonyolításának a rendje rendelkeznek-e a számviteli törvényben, valamint a 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendeletben előírt pénzkezelési szabályzattal, szabályozott-e a bankszámlák és
RészletesebbenSTRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERVE
Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Intézményi Kistérségi Társulás Belső Ellenőrzés 3700 Kazincbarcika, Fő tér 4., E-mail: vinati2@t-online.hu Tel. szám: 514-772, 20-823-98-47, 823-98-02 Iktatószám:
RészletesebbenKivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete 2014. december 11-ei ülésének jegyzőkönyvéből:
Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete 2014. december 11-ei ülésének jegyzőkönyvéből: 190/2014.(XII.1) sz. önkormányzati határozat: Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestületének
RészletesebbenKivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete november 26-ai ülésének jegyzőkönyvéből:
Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete 2015. november 26-ai ülésének jegyzőkönyvéből: 132/2015.(XI.26.) sz. önkormányzati határozat: Fegyvernek Város Önkormányzat 2016. évi éves ellenőrzési
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS. Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének. 2012. november 27-i ülésére. 5. napirendhez. Tóth Antal Pénzügyi biz.
ELŐTERJESZTÉS Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2012. november 27-i ülésére 5. napirendhez Tárgy: Előterjesztő: Előkészítő: Szavazás módja: 2013. évi belső ellenőrzés i terv jóváhagyása
RészletesebbenEllenőrzés típusa Költségvetési szerv típusa Ellenőrzött folyamat. szerv
Bankszámlaforgalom lebonyolításának a rendje rendelkeznek-e a számviteli törvényben, valamint a 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendeletben előírt pénzkezelési szabályzattal, szabályozott-e a bankszámlák és
RészletesebbenSzentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL. 6601 Szentes, Kossuth tér 6. Pf. 58. 63/510-384 63/510-332 sztantics@szentes.hu
Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL Témafelelős: Polyák Sándorné U-/2013. 6601 Szentes, Kossuth tér 6. Pf. 58. 63/510-384 63/510-332 sztantics@szentes.hu Ikt. szám: U-25828/2014. Témafelelős:
Részletesebben5. rész-ajánlattételi terület Csongrád megye
Községnév Fekvésnév terhek 1 1 CSANÁDPALOTA kül 88 88 243797 48706 3 13 igen 0 4 1 0 0 Makói Járási Hivatal Földhivatali Osztály 1 16303 81605 1 1 CSANÁDPALOTA kül 114 31 49464 20033 2 6 igen 0 2 0 0 0
RészletesebbenSZENTENDRE VÁROS ÖNKORMÁNYZAT BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERVE A ÉVEKRE
SZENTENDRE VÁROS ÖNKORMÁNYZAT BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERVE A 2016 2019. ÉVEKRE Szentendre Város Önkormányzat egyik alapvető célja, hogy biztosítsa a település működőképességét a kötelező és az önként
RészletesebbenJászivány Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve
Jászivány Község Önkormányzata 2016. évi belső ellenőrzési terve Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 61. -a szerint az államháztartási kontrollok célja az államháztartás
RészletesebbenHangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési munkaterve
Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei 2017. évi belső ellenőrzési munkaterve Készítette: Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Csoportja Ózd, 2016. november 28. Az államháztartásról
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK december 14-ei képviselő-testületi ülésre
ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERÉTŐL 3571 Alsózsolca, Kossuth L. út 138 Tel: 46/520-020 ; Fax: 46/520-021 polgarmester@alsozsolca.hu www.alsozsolca.hu Tárgy: 2018. évi belső ellenőrzési terv
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. Veszprémfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének november 4. napján tartandó nyilvános ülésére
E L Ő T E R J E S Z T É S Veszprémfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2016. november 4. napján tartandó nyilvános ülésére Előterjesztés tárgya: Előterjesztő megnevezése: Az előterjesztést
RészletesebbenHALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE
HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Iktatószám:. HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX.
RészletesebbenTolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja
Egyszerű többség Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2016. december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja Javaslat a Tolna Megyei Önkormányzat 2017. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására Előadó:
RészletesebbenTisztelt Képviselő-testület!
Tisztelt Képviselő-testület! A képviselő testület a 183/2013. (XI.28.) Kt. határozatával hagyta jóvá a 2014. évi belső ellenőrzési tervet. Az ellenőrzési terv elfogadásakor az előterjesztésben jeleztük,
RészletesebbenJ A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete 2016. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Előterjesztő: Társulási Tanács
Részletesebben2011. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV
FŐVÁROSI BÍRÓSÁG BELSŐ ELLENŐRZÉSI OSZTÁLY ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Fővárosi Bíróság Belső Ellenőrzésének kockázatelemzése FB Belső Ellenőrzési Osztály
RészletesebbenK I V O N A T. Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 15-én megtartott nyílt ülésének jegyzőkönyvéből
K I V O N A T Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2015. december 15-én megtartott nyílt ülésének jegyzőkönyvéből Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2016. évre vonatkozó éves ellenőrzési
RészletesebbenPILIS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÉVI ELLENŐRZÉSI TERVE
PILIS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÉVI ELLENŐRZÉSI TERVE Az éves ellenőrzési terv a megfelelően az alábbiakat tartalmazza: a) Az ellenőrzési terv elkészítése során felhasznált kimutatások, elemzések, egyéb dokumentumok
RészletesebbenTISZAVASVÁRI VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 43/2009.(III. 19.) Kt. számú határozata
TISZAVASVÁRI VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 43/2009.(III. 19.) Kt. számú határozata a Tiszavasvári Város Önkormányzata gazdálkodási rendszerének 2008. évi ellenőrzéséről című számvevői jelentésről,
RészletesebbenK I V O N A T. Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. december 17-én megtartott nyílt ülésének jegyzőkönyvéből
K I V O N A T Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. december 17-én megtartott nyílt ülésének jegyzőkönyvéből Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2014. évre vonatkozó ellenőrzési
RészletesebbenHEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9.
HEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9. Ikt szám: 12-8/2016/23 1. Kivonat A Heves Megyei Közgyűlés 2016. december 6-i ülésénekjegyzőkön yvé ből 83/2016. (XII. 6.) közgyűlési
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S a Képviselő-testület 2014. november 20-i nyilvános ülésére
E L Ő T E R J E S Z T É S a Képviselő-testület 2014. november 20-i nyilvános ülésére 9. napirendi pont Tárgy: Javaslat az önkormányzat 2015. évi belsőellenőrzési tervének előkészítésére Előterjesztő: Kósa
RészletesebbenPolgár Város Önkormányzata és Intézményei évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése
2.sz. melléklet Polgár Város Önkormányzata és Intézményei 2017. évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése Polgár Város Önkormányzata költségvetési szerveinek 2017. évi belső ellenőrzési
RészletesebbenGyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulása. 37/2016. (XII.14.) határozata
Kivonat! Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulási Tanácsa 2016. november 30-i ülésén készült jegyzőkönyvéből: Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulás Társulási Tanácsának 37/2016. (XII.14.) határozata
RészletesebbenJ A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerve és munkaszervezete
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott költségvetési szerve és munkaszervezete 2015. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Előterjesztő: Székhely település polgármestere
RészletesebbenEllenőrzés típusa Költségvetési szerv típusa Ellenőrzött folyamat. Szerv
Céljelleggel nyújtott támogatások szabályszerűsége, pénzügyi elszámolása az önkormányzat által államháztartáson kívülre - költségvetéséből kedvezményezett szervezeteknek - juttatott pénzeszközök rendeltetésszerű
RészletesebbenEllenőrzés típusa Költségvetési szerv típusa Ellenőrzött folyamat. Szerv
Céljelleggel nyújtott támogatások szabályszerűsége, pénzügyi elszámolása az önkormányzat által államháztartáson kívülre - költségvetéséből kedvezményezett szervezeteknek - juttatott pénzeszközök rendeltetésszerű
RészletesebbenKÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZÜGYI MINISZTÉRIUM 2010. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE
KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZÜGYI MINISZTÉRIUM ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE A Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium évi belső i terve a költségvetési szervek belső éről szóló 193/2003. (XI. 26.) Kormányrendelet
RészletesebbenTabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének december 9-i ülésére. 4. napirendi pont
E LŐTERJESZTÉS Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2013. december 9-i ülésére 4. irendi pont Előterjesztés címe és tárgya: Az Önkormányzat 2014. évi belső i terve Tárgykört rendező jogszabály:
RészletesebbenPolgár Város Önkormányzata és Intézményei évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése
Polgár Város Önkormányzata és Intézményei 2018. évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése Polgár Város Önkormányzata költségvetési szerveinek 2018. évi belső ellenőrzési terve folyamat alapú
RészletesebbenVáros Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata 2016. évi belső ellenőrzési tervéről
Város Jegyzője 2051 Biatorbágy, Baross Gábor utca 2/a. Telefon: 06 23 310-174/112, 113 mellék Fax: 06 23 310-135 E-mail: jegyzo@biatorbagy.hu www.biatorbagy.hu Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata
RészletesebbenSalgótarján Megyei Jogú Város Jegy zője JAVASLAT
Salgótarján Megyei Jogú Város Jegy zője Szám: 24857/2015. JAVASLAT Salgótarján Megyei Jogú Város Önkormányzata belső ellenőrzési stratégiai tervének és a 2016. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyására
RészletesebbenÖsszevont Ellenőrzési munkaterve
Dorog Város Önkormányzat Dorog Város Önkormányzat Összevont Ellenőrzési munkaterve 2018. évre Dorog, 2017. november 20. Jóváhagyta:. Kecskésné Patos Szilvia jegyző 1 Tartalomjegyzék 1. Az éves ellenőrzési
RészletesebbenSTRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERV
STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERV 2015-2019. A szervezet hosszú távú célkitűzései Önkormányzati intézmények működtetése. Önkormányzati feladatok gazdaságos ellátása. Éves költségvetés előkészítése, elkészítése,
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről
Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyzőjétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Készítette: Pandur Erika E L Ő T E R J E S Z T É S a 2019. évi belső ellenőrzési tervről A Magyarország helyi önkormányzatairól
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S Kismaros Község Önkormányzat Pénzügyi, Ügyrendi és Településfejlesztési Bizottságának november 14-i ülésére
Kismarosi Közös Önkormányzati Hivatal 2623 Kismaros, Kossuth Lajos út 22., Tel.: 27/639-131; Fax: 27/639-108, E-mail: jegyzo@kismaros.hu E L Ő T E R J E S Z T É S Kismaros Község Önkormányzat Pénzügyi,
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről
Polgármesteri Hivatal Jegyzőjétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. E L Ő T E R J E S Z T É S Önkormányzata 2013. évi belső ellenőrzési tervéről A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX.
RészletesebbenJavaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei 2016. évi Ellenőrzési Tervére
Ikt.sz: 13-14/2015/221 Heves Megyei Közgyűlés Helyben Tisztelt Közgyűlés! Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei 2016. évi Ellenőrzési Tervére A Heves Megyei Közgyűlés 2015. évi munkatervének
RészletesebbenKISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE
KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE 2143 Kistarcsa, Szabadság út 48. Telefon: (28)- 507-133 Fax: (28)-470-357 Nyílt ülésen tárgyalandó E L Ő T E R J E S Z T É S Képviselő-testület 2016. december
RészletesebbenCibakháza Nagyközség Önkormányzata Polgármestere ELŐTERJESZTÉS
Polgármestere ELŐTERJESZTÉS Cibakháza Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete 2010. november 24-i munkaterv szerinti ülésére a 2011. évi belső ellenőrzési terv elfogadására Tisztelt Képviselő-testület!
Részletesebbenmely készült Alsózsolca Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2014 december 18-ai ülésére
E L Ő T E R J E S Z T É S mely készült Alsózsolca Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2014 december 18-ai ülésére Tárgy: A 2015-2019. évekre vonatkozó stratégiai ellenőrzési terv elfogadása Tisztelt
RészletesebbenDebrecen Megyei Jogú Város. Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve
II. sz. melléklet Önkormányzata 2017. évi belső ellenőrzési terve Ellenőrzés száma Az ellenőrzés tárgya Az ellenőrzés célja, ellenőrizendő időszak, az ellenőrzés módszere Kockázat eredménye (3. sz. melléklet
Részletesebben2016. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV
2016. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV...../2015. Kgy. sz. határozat 1. számú melléklete Ellenőrzési tervet megalapozó elemzések címei: - 2016. évi belső ellenőri munkaterv (2. számú melléklet) - Kockázatelemzés
RészletesebbenMÁTÉSZALKAI Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése Mátészalka, Hősök tere 9. Tel.: 44/501-325 ; Fax.: 501-325 E-mail: ellenor@mateszalka.
MÁTÉSZALKAI Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése Mátészalka, Hősök tere 9. Tel.: 44/501-325 ; Fax.: 501-325 E-mail: ellenor@mateszalka.hu Iktatószám: 292-25 /2014. ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV 2015. (2. SZÁMÚ
RészletesebbenEgyesített Népjóléti Intézmény
Alapító Okirat 1 2 Egyesített Népjóléti Intézmény Alapító Okirat Költségvetési szerv neve: Egyesített Népjóléti Intézmény Székhelye: Makó, Béke u. 9. Telephelyei: Makó, Deák Ferenc u. 57. Makó, Királyhegyesi
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S
4. NAPIREND Ügyiratszám: 5/ 181 / E L Ő T E R J E S Z T É S A Képviselő-testület október 28-i nyilvános ülésére. Tárgy: Tapolca Város Önkormányzata 2011. évi belső ellenőrzési munkaterve. Előterjesztő:
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS a Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzéséről
SOMOGY MEGYE JEGYZŐJE 7400 KAPOSVÁR, Vármegyeháza, Fő utca 10. tel.: 82/898-246 e-mail: jegyzo@som-onkorm.hu Ügyiratszám: SMÖ/288-1/2016. ELŐTERJESZTÉS a Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal 2015. évi belső
RészletesebbenK i v o n a t. Pest Megye Önkormányzata Közgyűlésének november 27-i ülésének jegyzőkönyvéből
PEST MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL 1364 Budapest, V., Városház u. 7. Pf. 112 K i v o n a t Pest Megye Önkormányzata Közgyűlésének 2015. november 27-i ülésének jegyzőkönyvéből Tárgy: Pest Megye Önkormányzata
Részletesebben2018. évi belső ellenőrzési terv
Melléklet a /2017. (XI.23.) határozathoz Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal Iktatószám: Edelényi Közös Önkormányzati Hivatalra vonatkozó 2018. évi belső ellenőrzési terv Készült: 2017. november 14. Készítette:
RészletesebbenÁsotthalom Község Jegyzőjétől. 1 /2007. Témafelelős: Farkasné Ikt.szám: /2008.
Ásotthalom Község Jegyzőjétől 1 /2007. Témafelelős: Farkasné Ikt.szám: /2008. Tárgy: A Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinek teljesítményértékeléséhez a 2008. évi önkormányzati célok meghatározása Mell.:
RészletesebbenBudapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység Budapest, Grassalkovich út 162.
Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység 1239 Budapest, Grassalkovich út 162. BUDAPEST FŐVÁROS XXIII. KERÜLET SOROKSÁRI POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSI
RészletesebbenA Makói Kistérségi Többcélú Társulása
Iktatószám: 1/1212-1/2015/I Makói Kistérség Többcélú Társulása Társulási Tanács 6900 Makó, Széchenyi tér 22. Tel: 62/511-800, Fax: 62/511-801 Tárgy: Belső ellenőrzés tervezése, 2016. évi belső ellenőrzési
Részletesebben2012. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV
FŐVÁROSI BÍRÓSÁG BELSŐ ELLENŐRZÉSI OSZTÁLY ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Belső Ellenőrzésének kockázatelemzése FB Belső Ellenőrzési Osztály évre becsült munkaidő-mérlege
RészletesebbenK i v o n a t. Biatorbágy Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2015. október 29-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből
K i v o n a t Biatorbágy Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2015. október 29-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből Biatorbágy Város Önkormányzata Képviselő-testületének 192/2015. (X.29.) határozata
RészletesebbenPécsi Többcélú Agglomerációs Társulás tagjainál belső ellenőrzés
Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzésének 2015. évi munkaterve 2. számú melléklet I. Intézményellenőrzések 1. Intézmények kockázatelemzés alapján 1.1. Apáczai Óvoda és Általános Művelődési Központ 2014.
RészletesebbenSZEKSZÁRD ÉS TÉRSÉGE TÖBBCÉLÚ KISTÉRSÉGI TÁRSULÁS
SZEKSZÁRD ÉS TÉRSÉGE TÖBBCÉLÚ KISTÉRSÉGI TÁRSULÁS BELSŐ ELLENŐRZÉSI ÜTEMTERV 2012. évre Jóváhagyta: Misóczki Anikó munkaszervezet-vezető 1 Ellenőrzési stratégia 2012 A belső általános stratégiai célja,
RészletesebbenVÁRPALOTA KISTÉRSÉG TÖBBCÉLÚ TÁRSULÁSA MUNKASZERVEZETE
VÁRPALOTA KISTÉRSÉG TÖBBCÉLÚ TÁRSULÁSA MUNKASZERVEZETE * 8100 Várpalota, Gárdonyi G. u. 39. ( (88) 592-660/166 3 (88) 592-660/ 225 e-mail: varpalota.tobbcelu.tarsulas@varpalota.hu Ellenőrzési jelentés
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK DECEMBER 10-I ÜLÉSÉRE
ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERÉTŐL 3571 Alsózsolca, Kossuth L. út 138. Tel: 46/520-020 ; Fax: 46/520-021 polgarmester@alsozsolca.hu www.alsozsolca.hu ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK
RészletesebbenBelső ellenőri ütemterv 2012. évre
Belső ellenőri ütemterv 01. évre Tervezet 011 Sába-000 Kft 4031 Debrecen Trombitás utca 11 Ellenőrzési stratégia 01 Az Áht. 11/A. () bekezdése alapján a belső ellenőrzés a jogszabályoknak és belső szabályoknak
RészletesebbenKISZOMBORI POLGÁRMESTERI HIVATAL SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA
KISZOMBORI POLGÁRMESTERI HIVATAL SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA Jóváhagyta: Kiszombor Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 68/2013.(III. 26.) KNÖT határozatával. Módosítva és egységes szerkezetbe
RészletesebbenBelső ellenőri ütemterv 2014. évre Tervezet
Belső ellenőri ütemterv 014. évre Tervezet 013. november 04. Sába-000 Kft 4031 Debrecen Trombitás utca 11 Ellenőrzési stratégia 014 Az Áht. alapján a belső ellenőrzés a jogszabályoknak és belső szabályoknak
Részletesebben2018. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT
Ikt. sz.: 11/897-22/2017. 2018. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT I. Bizonyosságot adó tevékenységek I/1. Bizonyosságot adó tevékenységek az irányító szerv megbízásából [Bkr. 29. (4) bek.] 0.
RészletesebbenJAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA
BUDAPEST-CSEPEL ÖNKORMÁNYZATA JEGYZŐ JAVASLAT A 2007. ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA Készítette: Simon István Benkó Péter belső ellenőrök Előterjesztő: Dr. Szeles Gábor jegyző Budapest-Csepel
RészletesebbenELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ
ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ ÜLÉS IDŐPONTJA: Vecsés Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 15-i ülésére ELŐTERJESZTÉS TÁRGYA: Javaslat a 2016. évi belső ellenőrzési terv jóváhagyására ELŐTERJESZTŐ
Részletesebben2018. évi belső ellenőrzési terv
Piliscsévi Közös Önkormányzati Hivatal Piliscsév Iktatószám:... 2017. november 15. 2017. november. A zés célja Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvénynek, valamint a költségvetési szervek belső
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S
PÁPA VÁROS CÍMZETES FŐJEGYZŐJE 8500 PÁPA, Fő u. 5. Tel: 89/515-025 Fax: 89/313-989 E-mail: jegyzo@papa.hu E L Ő T E R J E S Z T É S A KÉPVISELŐTESTÜLET 2014. DECEMBER 18-I ÜLÉSÉRE Tárgy: Előadó: 2015.
RészletesebbenPÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE
PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Iktatószám:. PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX.
RészletesebbenJEGYZŐ JAVASLAT A 2011. ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA
Budapest XXI. Kerület Csepel Önkormányzata JEGYZŐ JAVASLAT A 2011. ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA Készítette: Benkó Péter Laborczné Simon Ildikó Budai Gyula belső ellenőrök Előterjesztő:
RészletesebbenJ A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata 2015. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására
J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata 2015. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Ózd, 2014. december 19. Előterjesztő: Ózd Város Jegyzője Készítette: Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési
RészletesebbenBeszámoló a belső ellenőrzési feladat évi ellátásáról, az ellenőrzések legfontosabb tapasztalatairól Ózd, április 25.
Beszámoló a belső ellenőrzési feladat 2015. évi ellátásáról, az ellenőrzések legfontosabb tapasztalatairól Ózd, 2016. április 25. Előterjesztő: Készítette: Társulási Tanács Elnöke Belső Ellenőrzési Csoport
RészletesebbenINTÉZKEDÉSI TERV Csobánka Község Önkormányzata Magyar Államkincstár általi szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzéséről készült javaslataira
INTÉZKEDÉSI TERV Csobánka Község Önkormányzata Magyar Államkincstár általi szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzéséről készült javaslataira Sorszám MÁK javaslat hiv. MÁK jelentésben foglalt javaslat Elvégzendő
Részletesebben2017. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT. Azonosított kockázati tényezők
2017. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT tárgya célja, módszerei, re Bizonyosságot adó ek az irányító szerv megbízásából 0. 2015. évről áthúzódó feladatok végrehajtása I. n. év 30 1. Vagyonkezelésbe
Részletesebben