2018. évi belső ellenőrzési terv
|
|
|
- Boglárka Juhász
- 5 évvel ezelőtt
- Látták:
Átírás
1
2
3 Melléklet a /2017. (XI.23.) határozathoz Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal Iktatószám: Edelényi Közös Önkormányzati Hivatalra vonatkozó évi belső ellenőrzési terv Készült: november 14. Készítette: Dr. Párkányi Tünde Annamária belső ellenőr Jóváhagyta: Dr. Vártás József jegyző 3
4 Bevezetés A belső ellenőrzés a belső kontrollrendszeren belül működő bizonyosságot adó és tanácsadó tevékenysége keretében a jogszabályoknak és belső szabályzatoknak való megfelelést, a tervezést, gazdálkodást és a közfeladatok ellátását vizsgálva megállapításokat és javaslatokat fogalmaz meg a költségvetési szerv vezetője részére. Kiemelt cél a folyamatosan változó jogszabályi környezet és az Önkormányzatok működési összhangjának megteremtése, a vagyonvédelem, a szabályozott működés elősegítése a belső ellenőrzés eszközével. Cél továbbá, hogy a belső ellenőrzés, mint tevékenység hozzáadott érték növelő hatásának tudatosítása, annak elérése, hogy a belső ellenőrzés az Önkormányzatok felelős irányításának részeként, illetve egyik fontos elemeként működjön. Tevékenysége, annak eredménye, az azt megillető szinten beépüljön, elismerésre kerüljön a feladatrendszerben. Erősíteni kell az ellenőrzések tudatos egymásra épülését, az ellenőrzési célok és irányok összehangolását annak érdekében, hogy a költségvetési szerv felső vezetése munkájában felhasználhassa az ellenőrzési tapasztalatokon alapuló elemző összegzéseket, átfogó helyzetértékeléseket. Az Edelényi Közös Önkormányzati Hivatalhoz tartozó Önkormányzatok, valamint az Edelényi Kistérség Többcélú Társulása döntésük alapján az Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal keretén belül külső szolgáltató bevonásával gondoskodik a belső ellenőrzési feladatok ellátásáról. 1. Az ellenőrzési terv készítése során felhasznált kimutatások, elemzések, egyéb dokumentumok Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal Belső ellenőrzési kézikönyve Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal Belső ellenőrzési Stratégiai terve Interjú kérdőív a jegyző és az intézményvezetők elvárásainak megismerésére Kockázatelemzés 2. Az ellenőrzési tervet megalapozó elemzések és a kockázatelemzés eredményének összefoglalása A belső ellenőrzés az éves terv összeállításánál figyelembe vette: az önkormányzatokat érintő gazdálkodási tevékenységeket, továbbá az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerveknél ellátandó tevékenységeket, a helyi nemzetiségi önkormányzatok működését, könyvvezetési kötelezettségét, a felső vezetés javaslatait korábbi évek belső ellenőrzési dokumentumait, a külső ellenőrzést végzők ellenőrzési jelentéseit, tapasztalatait, külső ellenőrök észrevételeit, javaslatait, annak érdekében, hogy az ellenőrzés optimálisan lefedje a szervezet működését. A kockázatok feltérképezéshez a belső ellenőr az interjú kérdőív módszerét használta a vezetés elvárásainak megismerésére, s ennek során megfogalmazott javaslatok, a korábbi években lefolytatott ellenőrzések és az ezekre készített intézkedési tervek figyelembe vételével készült el a kockázatelemzés, s eredményeként az éves terv. 4
5 A belső ellenőrzési terv megalapozásához szükséges kockázatelemzés során 5 olyan tényező került meghatározásra, amely hatással van a rendszer működésére. Minden egyes tényezőre vonatkozóan értékelést kell végezni, és meg kell határozni az egyes kockázati tényezők rendszerekre gyakorolt hatását (súlyként kifejezve). A belső ellenőr a tapasztalatai és szakmai megítélése alapján értékelte az egyes kockázati tényezők adott rendszerre gyakorolt hatását. A kockázatelemzés az éves ellenőrzési terv 1. számú mellékletét képezi. 3. A bizonyosságot adó tevékenységhez rendelkezésre álló és szükséges ellenőri kapacitás Az éves ellenőrzési terv végrehajtásához szükséges kapacitás meghatározása Átlagos munkaok száma / fő Létszám (fő)* Ellenőri ok száma összesen (Átlagos munkaok száma Létszám) Nettó munkaidő Tervezett ellenőrzések végrehajtása (pl. 60%) Tanácsadói tevékenység (pl. 10%) Egyéb tevékenység kapacitásigénye, pl. kockázatelemzés, tervezés, éves jelentés, teljesítményértékelés, önértékelés, vezetői megbeszélések, bizottsági munkában való részvétel, stb. (pl. 5%) Képzés (pl. 10%) Soron kívüli ellenőrzés (pl %) Összes tevékenység kapacitásigénye Az éves ellenőrzési terv végrehajtásához szükséges: Tartalékidő Külső szakértők (speciális szakértelem) igénybevétele Ideiglenes kapacitás-kiegészítés (külső szolgáltató által)
6 Sorszám Ellenőrzés tárgya Ellenőrzés célja, módszerei, ellenőrizendő időszak Azonosított kockázati tényezők Ellenőrzés típusa Ellenőrzött szerv, szervezeti egység Ellenőrzés tervezett ütemezése Ellenőrzésre fordítandó kapacitás (ellenőri ok száma) 1. Közérdekű adatok közzétételének vizsgálata Célja: Közzétételi kötelezettségének eleget tesz-e az Önkormányzat Közzétételi folyamat és kontrollok lépéseinek ellenőrzése Módszerei: a közzétett adatok tételes vizsgálata Időszak: év Nyilvánosságra hozatal jogszerűsége Szabályszerűségi ellenőrzés Edelény Város Önkormányzata I. negyedév 10 ellenőrzési 2. Pénzkezelés ellenőrzése Célja: annak megállapítása, hogy a közpénzek felhasználása megfelelően történt-e, a szabályszerű gazdálkodás érvényesült-e, volt-e büntető, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás, vagy hiányosság Módszerei: A bizonylatok, nyilvántartások, elszámolások szúrópróbaszerű, szükség esetén tételes ellenőrzése Időszak: 2017.év Nem szabályszerű gazdálkodás érvényesült, büntető, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás, vagy hiányosság történt. Pénzügyi ellenőrzés Szakácsi Község Önkormányzata I. negyedév 12 ellenőrzési 3. Pénzkezelés ellenőrzése Célja: annak megállapítása, hogy a közpénzek felhasználása megfelelően történt-e, a szabályszerű gazdálkodás érvényesült-e, volt-e büntető, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás, vagy hiányosság Módszerei: A bizonylatok, nyilvántartások, elszámolások szúrópróbaszerű, szükség esetén tételes ellenőrzése Időszak: 2017.év Nem szabályszerű gazdálkodás érvényesült, büntető, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás, vagy hiányosság történt Pénzügyi ellenőrzés Abod Község Önkormányzata II. negyedév 12 ellenőrzési 6
7 4. A évi országgyűlési képviselő-választás költségelszámolása Célja: A választásra biztosított normatívák célnak megfelelő felhasználása Módszerei: A dokumentumok, nyilvántartások tételes vizsgálata Időszak: év Nem a jogszabályi előírásoknak megfelelően használták fel a pénzeszközöket. Pénzügyi ellenőrzés Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal III. negyedév 3 ellenőrzési 5. Belső kontrollrendszer kialakításának és működtetésének ellenőrzése Célja: annak megállapítása, hogy a belső kontrollrendszer kialakítása és működtetése megfelel-e a jogszabályi előírásoknak Módszerei: Dokumentumok, nyilvántartások mintavételes ellenőrzése Időszak: év Nincs kialakítva a belső kontrollrendszer, vagy nem megfelelően működik. Rendszer ellenőrzés Edelényi Szociális Szolgáltató Központ III. negyedév 15 ellenőrzési 6. Belső kontrollrendszer kialakításának és működtetésének ellenőrzése Célja: annak megállapítása, hogy a belső kontrollrendszer kialakítása és működtetése megfelel-e a jogszabályi előírásoknak Módszerei: Dokumentumok, nyilvántartások mintavételes ellenőrzése Időszak: év Nincs kialakítva a belső kontrollrendszer, vagy nem megfelelően működik. Rendszer ellenőrzés Edelény város Önkormányzata IV. negyedév 15 ellenőrzési 7
8 5. A tanácsadó tevékenységhez, a soron kívüli ellenőrzésekhez és az egyéb tevékenységekhez szükséges kapacitás tervezése a) Soron kívüli ellenőrzésekre 10 ellenőri munka került tervezésre, mely a nettó munkaidő 14,9%-a. b) Tanácsadói tevékenységre a tervezett kapacitás összesen 8 ellenőri munka, ami a nettó munkaidő 11,9 %-a. c) Képzésekre tervezett kapacitás 2 ellenőri munka, ami a nettó munkaidő kapacitás 2,9%- a. d) Egyéb tevékenységre tervezett kapacitás 5 ellenőri munka, amely a nettó munkaidő kapacitás 7,4%-a. Mellékletek: 1. számú melléklet: Kockázatelemzés 2. számú melléklet: Létszám és erőforrás 3. számú melléklet: Ellenőrzések 4. számú melléklet: Tevékenységek Edelény, november 14. Dr. Párkányi Tünde Annamária belső ellenőr 8
9 1.sz. melléklet Azonosított kockázatok, kockázati szempontok Kockázatelemzés a évi belső ellenőrzési tervhez Bekövetkezés hatása, súlya Kockázat értéke 1 Humánerőforrás gazdálkodás nagy (3) közepes (2) kicsi (1) Pénz- és értékkezelés rendje nagy (3) közepes (2) kicsi (1) Belső kontroll működése nagy (3) közepes (2) kicsi (1) Közérdekű adatszolgáltatás nagy (3) közepes (2) kicsi (1) Korábbi ellenőrzések tapasztalatai Összesen: nagy (3) közepes (2) kicsi (1) Magas kockázat Közepes kockázat Alacsony kockázat -49 Bekövetkezés valószínűsége, kockázati érték Szervezet neve Súly Humánerőforrás gazdálodás Pénz- és értékkezelés rendje Belső kontroll működése Közérdekű adatszolgáltatás Korábbi ellenőrzések tapasztalatai Összes kockázati érték 1. Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal Edelény Város Önkormányzata Edelényi Cigány Nemzetiségi Önkormányzat 4. Edelényi Ruszin Nemzetiségi Önkormányzat 5. Edelényi Lengyel Nemzetiségi Önkormányzat 6. Edelényi Mátyás Óvoda és Bölcsőde Edelényi Művelődési Központ, Könyvtár és Közérdekű Muzeális Kiállítóhely Edelényi Szociális Szolgáltató Központ Abod Község Önkormányzata Abodi Roma Nemzetiségi Önkormányzat 11. Abodi Ruszin Nemzetiségi Önkormányzat 12. Szakácsi Községi Önkormányzata Szakácsi Roma Nemzetiségi Önkormányzat 14. Edelény és Környéke Szociális Szolgáltató és Intézményt Működtető Intézményfenntartó Társulás 15. Edelényi Kistérség Többcélú Társulása Edelényi Nonprofit Közszolgáltató Kft Rangsor 9
10 Létszám és erőforrás 2. számú melléklet Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal összesen (I.+II.) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 67,00 0,00 67,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 67,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Összesen (1-11) 52,00 52,00 0,00 52,00 0,00 1. Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal 2. Edelény Város Önkormányzata 3. Abod Község Önkormányzata 4. Szakácsi Község Önkormányzata 5. Edelényi Kistérség Többcélú Társulása 6. Edelényi Cigány Nemzetiségi Önkormányzat 7. Edelényi Ruszin Nemzetiségi Önkormányzat 8. Edelényi Lengyel Nemzetiségi Önkormányzat 9. Abodi Roma Nemzetiségi Önkormányzat 10. Abodi Ruszin Nemzetiségi Önkormányzat 11. Szakácsi Roma Nemzetiségi Önkormányzat Belső ellenőr közszolgálati jogviszonyban 1 betölteni rendelkezésre álló tervezett létszám (fő) 6 létszám (fő) 7 Saját erőforrás összesen 2 ellenőri Külső szolgáltató 3 fő Külső erőforrás összesen 4 ellenőri Bruttó Erőforrás összesen Megállapodás alapján ellátott belső ellenőrzés esetén más szervezetnek más szervezetre az adott fordított kapacitás szervezetre (-) fordított kapacitása ellenőri (+) ellenőri Az adott szervezetre fordított erőforrás összesen (korrekciós oszlop) 3,0 3,0 3,00 0,00 25,0 25,0 25,00 0,00 12,0 12,0 12,00 0,00 12,0 12,0 12,00 0,00 II. Irányított szervek összesen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15,00 0,00 15,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Edelényi Mátyás Óvoda és Bölcsőde 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Edelényi Művelődési Központ, Könyvtár és 2. Közérdekű Muzeális Kiállítóhely 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Edelényi Szociális Szolgáltató Központ 15,00 15,00 0,00 15,00 0,00 4. Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ellenőri ellenőri Adminisztratív személyzet 5 betölteni tervezett létszám (fő) rendelkezésre álló létszám (fő) 10
11 Ellenőrzések 3. számú melléklet Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal Szabályszerűségi ellenőrzés terv 1 tény 2 terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény 3 4 Pénzügyi ellenőrzés Rendszerellenőrzés Teljesítmény-ellenőrzés Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal összesen (I.+II.) 0,0 0,0 0,0 0,0 10,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 27,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 30,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 77,0 0,0 77,0 0,0 I. Összesen 0,0 0,0 0,0 0,0 10,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 27,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 15,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 62,0 0,0 62,0 0,0 aa) Saját szervezetnél 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1. Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal 3,0 3,0 3,0 2. Edelény Város Önkormányzata 10,0 15,0 25,0 25,0 3. Abod Község Önkormányzata 0,0 12,0 12,0 12,0 4. Szakácsi Község Önkormányzata 12,0 12,0 12,0 5. Edelényi Kistérség Többcélú Társulása 0,0 0,0 6. Edelényi Cigány Nemzetiségi Önkormányzat 0,0 0,0 7. Edelényi Ruszin Nemzetiségi Önkormányzat 0,0 0,0 8. Edelényi Lengyel Nemzetiségi Önkormányzat 0,0 0,0 9. Abodi Roma Nemzetiségi Önkormányzat 0,0 0,0 10. Abodi Ruszin Nemzetiségi Önkormányzat 0,0 0,0 11. Szakácsi Roma Nemzetiségi Önkormányzat 0,0 0,0 ab) Irányított szerveknél 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ac) Egyéb ellenőrzések 5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 b) Soron kívüli ellenőrzések 6 0,0 0,0 10,0 0,0 10,0 0,0 II. Irányított szervek összesen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 15,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 15,0 0,0 15,0 0,0 1. Edelényi Mátyás Óvoda és Bölcsőde 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 aa) Saját szervezetnél 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ab) Irányított szerveknél 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ac) Egyéb ellenőrzések 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 b) Soron kívüli ellenőrzések 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Művelődési Központ, Könyvtár és 2. Szekrényessy Árpád Múzeum 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 aa) Saját szervezetnél 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ab) Irányított szerveknél 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ac) Egyéb ellenőrzések 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 b) Soron kívüli ellenőrzések 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3. Edelényi Szociális Szolgáltató Központ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 15,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 15,0 0,0 15,0 0,0 aa) Saját szervezetnél 15,0 0,0 0,0 0,0 0,0 15,0 0,0 15,0 0,0 ab) Irányított szerveknél 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ac) Egyéb ellenőrzések 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 b) Soron kívüli ellenőrzések 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4. Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 aa) Saját szervezetnél 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ab) Irányított szerveknél 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ac) Egyéb ellenőrzések 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 b) Soron kívüli ellenőrzések 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Informatikai ellenőrzés Utóellenőrzés 6 Ellenőrzések összesen Ellenőri ok összesen ellenőri 11
12 Tevékenységek 4. számú melléklet Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal Ellenőrzések összesen 1 Tanácsadás Képzés Egyéb tevékenység 2 Saját kapacitás összesen 3 Külső kapacitás összesen 4 Kapacitás összesen terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal (I.+II.) 0,00 0,00 77,00 0,00 0,00 0,00 8,00 0,00 0,00 0,00 2,00 0,00 0,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 92,00 0,00 92,00 0,00 I. Összesen 0,00 0,00 62,00 0,00 0,00 0,00 8,00 0,00 0,00 0,00 2,00 0,00 0,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 77,00 0,00 77,00 0,00 a) Éves Ellenőrzési Terv alapján 0,00 0,00 52,00 0,00 0,00 0,00 8,00 0,00 0,00 0,00 2,00 0,00 0,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 67,00 0,00 67,00 0,00 aa) Saját szervezetnél 0,00 0,00 0,00 0,00 8,00 2,00 5,00 0,00 0,00 15,00 0,00 15,00 0,00 1. Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal 3,00 3,00 3,00 2. Edelény Város Önkormányzata 25,00 25,00 25,00 3. Abod Község Önkormányzata 12,00 12,00 12,00 4. Szakácsi Község Önkormányzata 12,00 12,00 12,00 5. Edelényi Kistérség Többcélú Társulása 0,00 0,00 0,00 6. Edelényi Cigány Nemzetiségi Önkormányzat 0,00 0,00 0,00 7. Edelényi Ruszin Nemzetiségi Önkormányzat 0,00 0,00 0,00 8. Edelényi Lengyel Nemzetiségi 0,00 0,00 0,00 9. Abodi Roma Nemzetiségi Önkormányzat 0,00 0,00 0, Abodi Ruszin Nemzetiségi Önkormányzat 0,00 0,00 0, Szakácsi Roma Nemzetiségi Önkormányzat 0,00 0,00 0,00 ab) Irányított szerveknél (irányítóként végzett) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ac) Egyéb ellenőrzések 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Soron kívüli kapacitás 0,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00 0,00 10,00 0,00 ba) Saját szervezetnél 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 bb) Irányított szerveknél (irányítóként végzett) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 bc) Egyéb ellenőrzések 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Irányított szervek összesen 0,00 0,00 15,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15,00 0,00 15,00 0,00 1. Edelényi Mátyás Óvoda és Bölcsőde 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 aa) Saját szervezetnél 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ab) Irányított szerveknél 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ac) Egyéb ellenőrzések 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Soron kívüli kapacitás 8 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Művelődési Központ, Könyvtár és 2. Szekrényessy Árpád Múzeum 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 aa) Saját szervezetnél 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ab) Irányított szerveknél 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ac) Egyéb ellenőrzések 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Soron kívüli kapacitás 8 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Edelényi Szociális Szolgáltató Központ 0,00 0,00 15,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15,00 0,00 15,00 0,00 aa) Saját szervezetnél 0,00 0,00 15,00 0,00 0,00 0,00 15,00 0,00 15,00 0,00 ab) Irányított szerveknél 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ac) Egyéb ellenőrzések 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Soron kívüli kapacitás 8 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 aa) Saját szervezetnél 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ab) Irányított szerveknél 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ac) Egyéb ellenőrzések 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Soron kívüli kapacitás 8 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ellenőri
ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV 2018.
VÉP VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV Jelen, évi belső i terv elkészítése a korábbi években elvégzett ei a megállapításai, a Polgármester és a Jegyző tapasztalatai és a évre vonatkozó kockázatelemzés
J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a munkaszervezet
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott költségvetési szerv és a munkaszervezet 2019. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Ózd, 2018. december 3. Előterjesztő: Társulási
Balatonakarattya Község Önkormányzata
Balatonakarattya Község Önkormányzata Az előterjesztés törvényességi szempontból megfelelő. Balatonakarattya, 2016. február 18. Polgár Beatrix jegyző E L Ő T E R J E S Z T É S Balatonakarattya Község Önkormányzat
Jászivány Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve
Jászivány Község Önkormányzata 2016. évi belső ellenőrzési terve Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 61. -a szerint az államháztartási kontrollok célja az államháztartás
a Képviselő-testület 2015. február 10.-i nyilvános, soros ülésére
3. napirend Zalahaláp Község Önkormányzat Polgármesterétől 8308 Zalahaláp, Petőfi tér 4. Szám: 2/162-3/2015. E L Ő T E R J E S Z T É S a Képviselő-testület 2015. február 10.-i nyilvános, soros ülésére
Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység Budapest, Grassalkovich út 162.
Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység 1239 Budapest, Grassalkovich út 162. BUDAPEST FŐVÁROS XXIII. KERÜLET SOROKSÁRI POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSI
Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység Budapest, Grassalkovich út 162.
Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység 1239 Budapest, Grassalkovich út 162. BUDAPEST FŐVÁROS XXIII. KERÜLET SOROKSÁRI POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSI
Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja
Egyszerű többség Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2016. december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja Javaslat a Tolna Megyei Önkormányzat 2017. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására Előadó:
J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására
J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata 4. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Ózd,. december 9. Előterjesztő: Készítette: Ózd Város Jegyzője Belső Ellenőrzési Csoport A Magyarország helyi
Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyásáról
Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata 2018. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyásáról 1. előterjesztés száma: 294/2017 2. Előterjesztést készítő személy neve: Molnár Enikő 3. előterjesztést készítésében
Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység Budapest, Grassalkovich út 162.
Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység 1239 Budapest, Grassalkovich út 162. BUDAPEST FŐVÁROS XXIII. KERÜLET SOROKSÁRI POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSI
J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzatának 2013. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására
J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzatának 0. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására Ózd, 0. november. Előterjesztő: Készítette: Ózd Város Jegyzője Belső Ellenőrzési Csoport A helyi önkormányzatokról
ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI JELENTÉS
Iktatószám: 45/2017 ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI JELENTÉS MEDGYESEGYHÁZA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 2017. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TEVÉKENYSÉGÉRŐL VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ Az ellenőrzési terv A belső ellenőrzést a Dél-Békési
Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének december 9-i ülésére. 4. napirendi pont
E LŐTERJESZTÉS Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2013. december 9-i ülésére 4. irendi pont Előterjesztés címe és tárgya: Az Önkormányzat 2014. évi belső i terve Tárgykört rendező jogszabály:
J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására
J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata 2017. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Előterjesztő: Készítette: Jegyző Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Csoportja Ózd, 2016. december
Bodorkós Ferenc polgármester évi belső ellenőrzési terv
Gencsapáti Község Önkormányzata 2017. évi belső ellenőrzési terve Bodorkós Ferenc polgármester Kőszegfalviné Pajor Klára belső ellenőrzési vezető Dr. Görög István jegyző 2017. évi belső ellenőrzési terv
E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről
Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyzőjétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Készítette: Pandur Erika E L Ő T E R J E S Z T É S a 2019. évi belső ellenőrzési tervről A Magyarország helyi önkormányzatairól
2018. évi belső ellenőrzési terv
Piliscsévi Közös Önkormányzati Hivatal Piliscsév Iktatószám:... 2017. november 15. 2017. november. A zés célja Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvénynek, valamint a költségvetési szervek belső
Cibakháza Nagyközség Önkormányzata 144/2015.(XII.15.) KT határozata Cibakháza Nagyközség Önkormányzatának évi belső ellenőrzési tervéről
Cibakháza Nagyközség Önkormányzata 144/2015.(XII.15.) KT határozata Cibakháza Nagyközség Önkormányzatának 2016. évi belső ellenőrzési tervéről Cibakháza Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete a Magyarország
Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a 2016. évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában
Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől E l ő t e r j e s z t é s a 2016. évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában (Képviselő-testület 2015.október 21-i ülésére) A 2016. évre
Salgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere JAVASLAT
Salgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere Szám:39253/2012. JAVASLAT Salgótarján Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2013. évi belső ellenőrzési tervére és a 2012. évi belső ellenőrzési terv módosítására
Szám: 16-9/2012. K I V O N A T. a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése november 30-i ülésének jegyzőkönyvéből
Szám: 16-9/2012. K I V O N A T a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2012. november 30-i ülésének jegyzőkönyvéből A Tolna Megyei Közgyűlés 49/2012. (XI. 30.) közgyűlési határozata a Tolna Megyei Önkormányzat
Dr. Molnár Ildikó Főjegyzőasszony részére Tárgy: Éves ellenőrzési jelentés. Éves ellenőrzési jelentés
PILISSZENTLÁSZLÓ KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2009 Pilisszentlászló Szabadság tér 1. Dr. Molnár Ildikó Főjegyzőasszony részére Tárgy: Éves ellenőrzési jelentés Éves ellenőrzési jelentés A belső ellenőrzés a 2013.
E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről
Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyzőjétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Készítette: Pandur Erika E L Ő T E R J E S Z T É S a 2018. évi belső ellenőrzési tervről A Magyarország helyi önkormányzatairól
E L Ő T E R J E S Z T É S
E L Ő T E R J E S Z T É S Dunavecse Önkormányzat 2009. október 28-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat 2010. évi ellenőrzési terve Az Önkormányzat éves ellenőrzési terv készítési kötelezettségét több jogszabály
Összevont Ellenőrzési munkaterve
Dorog Város Önkormányzat Dorog Város Önkormányzat Összevont Ellenőrzési munkaterve 2018. évre Dorog, 2017. november 20. Jóváhagyta:. Kecskésné Patos Szilvia jegyző 1 Tartalomjegyzék 1. Az éves ellenőrzési
Kivonat Kunszentmárton Város Önkormányzata Képviselő-testületének november 26-án tartott soros ülésének jegyzőkönyvéből. kmf.
Kivonat Kunszentmárton Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. november 26-án tartott soros ülésének jegyzőkönyvéből. 354/2015.(XI.26.) határozat a 2016. évi belső ellenőrzési terv elfogadásáról
Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről
Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata 2013. évi belső ellenőrzési tervéről A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Ötv.) 119. -a rendelkezik többek
Belső ellenőri ütemterv 2014. évre Tervezet
Belső ellenőri ütemterv 014. évre Tervezet 013. november 04. Sába-000 Kft 4031 Debrecen Trombitás utca 11 Ellenőrzési stratégia 014 Az Áht. alapján a belső ellenőrzés a jogszabályoknak és belső szabályoknak
PILIS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÉVI ELLENŐRZÉSI TERVE
PILIS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÉVI ELLENŐRZÉSI TERVE Az éves ellenőrzési terv a megfelelően az alábbiakat tartalmazza: a) Az ellenőrzési terv elkészítése során felhasznált kimutatások, elemzések, egyéb dokumentumok
Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulása. 37/2016. (XII.14.) határozata
Kivonat! Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulási Tanácsa 2016. november 30-i ülésén készült jegyzőkönyvéből: Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulás Társulási Tanácsának 37/2016. (XII.14.) határozata
TÁRGY: Javaslat Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének elfogadására
AZ ELŐTERJESZTÉS SORSZÁMA: 381. MELLÉKLET: 4 db TÁRGY: Javaslat Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2017. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására E L Ő T E R J E S Z T É S SZEKSZÁRD MEGYEI JOGÚ
Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata 2017.évi belső ellenőrzési tervéről
Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata 2017.évi belső ellenőrzési tervéről 1. előterjesztés száma: 320/2016 2. előterjesztést készítő személy neve: Molnár Enikő 3. előterjesztést készítésében közreműködő
Saját erőforrás összesen 2. szolgáltató 3
Létszám és erőforrás. melléklet a 0. évi belső ellenőrzési tervhez Belső ellenőr közszolgálati jogviszonyban Saját erőforrás Külső szolgáltató Külső erőforrás Erőforrás Adminisztratív személyzet terv tény
Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési munkaterve
Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei 2017. évi belső ellenőrzési munkaterve Készítette: Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Csoportja Ózd, 2016. november 28. Az államháztartásról
4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS évi belső ellenőrzési terv
4. Napirend 2019. évi belső ellenőrzési terv 4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS 2019. évi belső ellenőrzési terv Tisztelt Képviselő-testület! A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről
Jegyzőkönyv Önkormányzat Vasasszonyfa Képviselőtestületének december 8-án tartott üléséről
Jegyzőkönyv Önkormányzat Vasasszonyfa Képviselőtestületének 2014. december 8-án tartott üléséről 36./2014.számú képviselőtestületi határozat: Szombathely Kistérsége Többcélú Társulás Társulási Megállapodásának
A Makói Kistérségi Többcélú Társulása
Iktatószám: 1/1212-1/2015/I Makói Kistérség Többcélú Társulása Társulási Tanács 6900 Makó, Széchenyi tér 22. Tel: 62/511-800, Fax: 62/511-801 Tárgy: Belső ellenőrzés tervezése, 2016. évi belső ellenőrzési
Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről
Város Jegyzője 2051 Biatorbágy, Baross Gábor utca 2/a. Telefon: 06 23 310-174/112,113 mellék Fax: 06 23 310-135 E-mail: jegyzo@biatorbagy.hu www.biatorbagy.hu Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata
J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete 2016. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Előterjesztő: Társulási Tanács
E L Ő T E R J E S Z T É S
4. NAPIREND Ügyiratszám: 5/ 181 / E L Ő T E R J E S Z T É S A Képviselő-testület október 28-i nyilvános ülésére. Tárgy: Tapolca Város Önkormányzata 2011. évi belső ellenőrzési munkaterve. Előterjesztő:
Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL
Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám: III-1901-15/2018. ELŐTERJESZTÉS
Velem községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2015. november 5-i ülésének 2. napirendi pontjához
Velem községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2015. november 5-i ülésének 2. napirendi pontjához KŐSZEG KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE Magyarország helyi önkormányzatairól
Tisztelt Képviselő-testület!
Tisztelt Képviselő-testület! A képviselő testület a 183/2013. (XI.28.) Kt. határozatával hagyta jóvá a 2014. évi belső ellenőrzési tervet. Az ellenőrzési terv elfogadásakor az előterjesztésben jeleztük,
PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE
PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Iktatószám:. PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX.
Éves ellenőrzési jelentés a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm.
BELSŐ ELLENŐRZÉSI OSZTÁLY Éves ellenőrzési jelentés a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján (Tartalma a jogszabályi
Saját erőforrás összesen 2. Külső szolgáltató 3
Létszám és erőforrás 1. számú melléklet Dunakeszi Város Önkormányzata Belső ellenőr közszolgálati jogviszonyban 1 terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény státusz
NYÍREGYHÁZI FŐISKOLA A BELSŐ ELLENŐRZÉSI IRODA ÜGYRENDJE. Elfogadva: március 22. Módosítva: január 22., hatályba lép: 2013.
NYÍREGYHÁZI FŐISKOLA A BELSŐ ELLENŐRZÉSI IRODA ÜGYRENDJE Elfogadva: 2011. március 22. Módosítva: 2013. január 22., hatályba lép: 2013. január 24-én A Belső Ellenőrzési Iroda ügyrendjét (a továbbiakban:
Dunavarsányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyző
i Közös Önkormányzati Hivatal Jegyző : 2336, Kossuth Lajos utca 18., : jegyzo@dunavarsany.hu : 24/521-040, Fax: 24/521-056 www.dunavarsany.hu ELŐTERJESZTÉS Majosháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének
HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE
HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Iktatószám:. HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX.
J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerve és munkaszervezete
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott költségvetési szerve és munkaszervezete 2015. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Előterjesztő: Székhely település polgármestere
Polgár Város Önkormányzata és Intézményei évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése
Polgár Város Önkormányzata és Intézményei 2018. évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése Polgár Város Önkormányzata költségvetési szerveinek 2018. évi belső ellenőrzési terve folyamat alapú
Határidő: azonnal Felelős: polgármester
ÚJFEHÉRTÓI POLGÁRMESTERI HIVATAL 4244 Újfehértó, Szent István út 10. Tel.:(42) 290 000 Fax: (42) 290 003 E-mail: polghiv@ujfeherto.hu Web: www.ujfeherto.hu K i v o n a t Újfehértó Város Önkormányzata Képviselő-testületének
ELŐTERJESZTÉS a KÉPVISELŐTESTÜLET 2014. december 18-i ülésére
Budapest Főváros IX. Kerület Ferencváros Önkormányzata Iktató szám: 212/2014. ELŐTERJESZTÉS a KÉPVISELŐTESTÜLET 2014. december 18-i ülésére Tárgy: 2015. évi ellenőrzési terv Előterjesztő: dr. Szabó József
ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK DECEMBER 10-I ÜLÉSÉRE
ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERÉTŐL 3571 Alsózsolca, Kossuth L. út 138. Tel: 46/520-020 ; Fax: 46/520-021 polgarmester@alsozsolca.hu www.alsozsolca.hu ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK
ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK december 14-ei képviselő-testületi ülésre
ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERÉTŐL 3571 Alsózsolca, Kossuth L. út 138 Tel: 46/520-020 ; Fax: 46/520-021 polgarmester@alsozsolca.hu www.alsozsolca.hu Tárgy: 2018. évi belső ellenőrzési terv
1. melléklet SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2015. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE
Sárospatak Város Polgármesterétől 3950 Sárospatak, Rákóczi út 32. Tel.: 47/513-240 Fax: 47/311-404 E-mail: sarospatak@sarospatak.hu JAVASLAT - a Képviselő-testülnek - Sárospatak Város Önkormányzata évi
Jegyzőkönyv Önkormányzat Vassurány Képviselőtestületének december 9-én tartott üléséről
Jegyzőkönyv Önkormányzat Vassurány Képviselőtestületének 2014. december 9-én tartott üléséről 42./2014.számú képviselőtestületi határozat: Szombathely Kistérsége Többcélú Társulás Társulási Megállapodásának
Költségvetési szervek ellenőrzése. V. Előadás. A Nemzetgazdasági Minisztérium által kiadott, a belső ellenőrzésre vonatkozó útmutatók
Költségvetési szervek ellenőrzése V. Előadás A Nemzetgazdasági Minisztérium által kiadott, a belső ellenőrzésre vonatkozó útmutatók A Nemzetgazdasági Minisztérium által kiadott, belső ellenőrzésre vonatkozó
Csanádpalota Városi Önkormányzat Képviselő-testülete. Csanádpalota Városi Önkormányzat 2014. évi Belső Ellenőrzési Terve
Csanádpalota Városi Önkormányzat Képviselő-testülete Csanádpalota Városi Önkormányzat 2014. évi Belső Ellenőrzési Terve A Makói Kistérségi Többcélú Társulása által elkészített Csanádpalota Városi Önkormányzat
Ellenőrzési tervjavaslat évi belső ellenőrzési terv
Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Ellenőrzési tervjavaslat 2014. évi belső ellenőrzési terv Ellenőrzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, időpontja:
SZENTENDRE VÁROS ÖNKORMÁNYZAT BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERVE A ÉVEKRE
SZENTENDRE VÁROS ÖNKORMÁNYZAT BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERVE A 2016 2019. ÉVEKRE Szentendre Város Önkormányzat egyik alapvető célja, hogy biztosítsa a település működőképességét a kötelező és az önként
HEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9.
![HEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9.](/thumbs/59/43785358.jpg "HEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9.")
HEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9. Ikt szám: 12-8/2016/23 1. Kivonat A Heves Megyei Közgyűlés 2016. december 6-i ülésénekjegyzőkön yvé ből 83/2016. (XII. 6.) közgyűlési
2018. ÉVI ELLENŐRZÉSI JELENTÉS
2018. ÉVI ELLENŐRZÉSI JELENTÉS Szentgotthárd és Térsége Önkormányzai Társulás A.) A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása önértékelés alapján aa) Az éves ellenőrzési tervben foglalt feladatok
2019. évi ELLENŐRZÉSI TERV
1. számú melléklet BUDAPEST FŐVÁROS IX. KERÜLET FERENCVÁROSI POLGÁRMESTERI HIVATAL Belső Ellenőrzési Csoport 2019. évi ELLENŐRZÉSI TERV Jóváhagyta: Budapest, 2018. november 15. dr. Dombóvári Csaba s.k.
Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulás tagjainál belső ellenőrzés
Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzésének 2015. évi munkaterve 2. számú melléklet I. Intézményellenőrzések 1. Intézmények kockázatelemzés alapján 1.1. Apáczai Óvoda és Általános Művelődési Központ 2014.
Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei 2016. évi Ellenőrzési Tervére
Ikt.sz: 13-14/2015/221 Heves Megyei Közgyűlés Helyben Tisztelt Közgyűlés! Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei 2016. évi Ellenőrzési Tervére A Heves Megyei Közgyűlés 2015. évi munkatervének
J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata 2015. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására
J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata 2015. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Ózd, 2014. december 19. Előterjesztő: Ózd Város Jegyzője Készítette: Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési
ELŐTERJESZTÉS. Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről
ELŐTERJESZTÉS Biatorbágy Város Önkormányzata 2010. évi belső ellenőrzési tervéről Az Önkormányzat éves ellenőrzési terv készítési kötelezettségét több jogszabály is előírja: - a költségvetési szervek belső
2014 ÉV HAJDÚHADHÁZ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉS INTÉZMÉNYEI, POLGÁRMESTERI HIVATALA
248/2013.(XII.19.)HÖ. sz. határozattal jóváhagyott 2014. ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV A 370/2011. (XII. 31.) kormány rendelet 29.-32. -ai szerint előírt éves ellenőrzési tervet a költségvetési szerveknek
Békés Város Képviselő-testülete október 20-i ülésére
Tárgy: Békés Város Önkormányzata évi ellenőrzési terve Előkészítette: Juhos Józsefné belső ellenőrzési vezető Békési Kistérségi Iroda Véleményező Pénzügyi Bizottság bizottság: Sorszám: III/4. Döntéshozatal
Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL
Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám: III-1869-19/2017. ELŐTERJESZTÉS
Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL
Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám:
E L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. december 17-i ülésére
6. E L Ő T E R J E S Z T É S Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. december 17-i ülésére Tárgy: Az önkormányzat 2016. évi belső i tervének jóváhagyása Az előterjesztést készítette:
E L Ő T E R J E S Z T É S Kismaros Község Önkormányzat Pénzügyi, Ügyrendi és Településfejlesztési Bizottságának november 14-i ülésére
Kismarosi Közös Önkormányzati Hivatal 2623 Kismaros, Kossuth Lajos út 22., Tel.: 27/639-131; Fax: 27/639-108, E-mail: jegyzo@kismaros.hu E L Ő T E R J E S Z T É S Kismaros Község Önkormányzat Pénzügyi,
2015-2018. Község Önkormányzata
Ikt.szám:../2015 BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERV 2015-2018. Község Önkormányzata A belső ellenőrzési feladat végrehajtására különböző szintű előírások vonatkoznak. Törvényi szinten az Államháztartási
E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 20-i ülésére
Ikt.szám: 9921-12016. E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2016. december 20-i ülésére Tárgy: Belső-ellenőrzési terv elfogadása 2017. évre Előterjesztő: dr.
E L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről
Polgármesteri Hivatal Jegyzőjétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. E L Ő T E R J E S Z T É S Önkormányzata 2013. évi belső ellenőrzési tervéről A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX.
BUDAPEST XVI. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE
BUDAPEST XVI. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE Készült a 2016. október 26. napján tartandó képviselő-testületi Készítette: Papp Andrea belső ellenőrzési vezető ülésre. Tárgy: Tájékoztató a 2017. évre
2. E L Ő T E R J E S Z T É S Felsőlajos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2008. október 14-i ülésére Tárgy: Az önkormányzat 2009. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyása Az előterjesztést
Mindezek figyelembevételével Tengelic Község Önkormányzatának 2015. évi belsı ellenırzési terve a következıket tartalmazza.
Melléklet a. /2014. (XII. 16.) kt. határozathoz Tengelic Község Önkormányzatának 2015. évi belsı ellenırzési terve A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény, az államháztartásról
FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) 531 000 ; 531 001 E-mail: foldes.ph@gmail.com Iktatószám: 1714-3/2015.
1 FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) 531 000 ; 531 001 E-mail: foldes.ph@gmail.com Iktatószám: 1714-3/2015. 6. E LŐTERJESZTÉS a Képviselő-testülethez Földes
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása évi stratégiai ellenőrzési tervének elfogadására
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása 2015-2018. évi stratégiai ellenőrzési tervének elfogadására Előterjesztő: Székhely település polgármestere Készítette: Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső
VÁRPALOTA KISTÉRSÉG TÖBBCÉLÚ TÁRSULÁSA MUNKASZERVEZETE
VÁRPALOTA KISTÉRSÉG TÖBBCÉLÚ TÁRSULÁSA MUNKASZERVEZETE * 8100 Várpalota, Gárdonyi G. u. 39. ( (88) 592-660/166 3 (88) 592-660/ 225 e-mail: varpalota.tobbcelu.tarsulas@varpalota.hu Ellenőrzési jelentés
Balatonboglár Város Önkormányzat évi belső ellenőrzési terve
Balatonboglár Város Önkormányzat 2017. évi belső ellenőrzési terve Tisztelt Képviselő-testület! A belső ellenőrzés tervezésének bemutatása Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban:
J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és munkaszervezete
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott költségvetési szerv és munkaszervezete 2017. évi belső ellenőrzési munkatervének jóváhagyására Előterjesztő: Társulási Tanács Elnöke Készítette:
Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata 2016. évi belső ellenőrzési tervéről
Város Jegyzője 2051 Biatorbágy, Baross Gábor utca 2/a. Telefon: 06 23 310-174/112, 113 mellék Fax: 06 23 310-135 E-mail: jegyzo@biatorbagy.hu www.biatorbagy.hu Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata
Város Jegyzője. ELŐTERJESZTÉS Biatorbágy Város Önkormányzata 2013. évi belső ellenőrzési tervéről
Város Jegyzője 2051 Biatorbágy, Baross Gábor utca 2/a. Telefon: 06 23 310-174/112, 113 mellék Fax: 06 23 310-135 E-mail: jegyzo@biatorbagy.hu www.biatorbagy.hu ELŐTERJESZTÉS Biatorbágy Város Önkormányzata
JÓZSEFVÁROSI SZOCIÁLIS SZOLGÁLTATÓ ÉS GYERMEKÓLÉTI KÖZPONT 1081 BUDAPEST NÉPSZÍNHÁZ UTCA 22.
1.3. Ellenőrzési prioritások A 2019. évi belső ellenőrzési terv készítésénél, a konkrét ellenőrzési célok meghatározásánál a következő prioritások kerültek figyelembe vételre: > A JSZSZGYK számára műhelymunka
2017. évi ELLENŐRZÉSI TERV
1. számú melléklet BUDAPEST FŐVÁROS IX. KERÜLET FERENCVÁROSI POLGÁRMESTERI HIVATAL Belső Ellenőrzési Csoport 2017. évi ELLENŐRZÉSI TERV Jóváhagyta: Budapest, 2016.november 30. dr. Ruzsits Ákos Jenő s.k.
Éves ellenőrzési jelentés 2018
Lébényi Közös Önkormányzati Hivatal Éves ellenőrzési jelentés 2018 Lébény, 2019. február 14. Jóváhagyta: dr. Tóth Tünde jegyző Készítette: Böröczné Kőszegi Zsuzsanna belső ellenőr Tartalomjegyzék JOGSZABÁLY
E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2013. november 27-i rendes ülésére
Ikt.szám: 5048-1/2013. E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2013. november 27-i rendes ülésére Tárgy: Belső-ellenőrzési terv elfogadása 2013. évre Előterjesztő: dr. Kelemen
Salgótarján Megyei Jogú Város Jegy zője JAVASLAT
Salgótarján Megyei Jogú Város Jegy zője Szám: 24857/2015. JAVASLAT Salgótarján Megyei Jogú Város Önkormányzata belső ellenőrzési stratégiai tervének és a 2016. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyására
Polgár Város Önkormányzata és Intézményei évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése
2.sz. melléklet Polgár Város Önkormányzata és Intézményei 2017. évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése Polgár Város Önkormányzata költségvetési szerveinek 2017. évi belső ellenőrzési
2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 13. ELŐTERJESZTÉS
2. A 2019. évi ellenőrzési terv jóváhagyása. 2018. december 13. ELŐTERJESZTÉS Maglód Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2018. december 13-ai ülésére 2. napirend Tárgya: Előadó: Melléklet: A 2019.
STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERV
STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERV 2015-2019. A szervezet hosszú távú célkitűzései Önkormányzati intézmények működtetése. Önkormányzati feladatok gazdaságos ellátása. Éves költségvetés előkészítése, elkészítése,
KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZÜGYI MINISZTÉRIUM 2010. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE
KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZÜGYI MINISZTÉRIUM ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE A Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium évi belső i terve a költségvetési szervek belső éről szóló 193/2003. (XI. 26.) Kormányrendelet
MÁTÉSZALKAI Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése Mátészalka, Hősök tere 9. Tel.: 44/501-325 ; Fax.: 501-325 E-mail: ellenor@mateszalka.
MÁTÉSZALKAI Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése Mátészalka, Hősök tere 9. Tel.: 44/501-325 ; Fax.: 501-325 E-mail: ellenor@mateszalka.hu Iktatószám: 292-25 /2014. ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV 2015. (2. SZÁMÚ
Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL. Iktatószám: III-1580-7/2014.
Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám:
Makói Kistérség Többcélú Társulása évi
Makói Kistérség Többcélú Társulása Társulási Tanács Iktatószám: Makói Kistérség Többcélú Társulása i Belső Ellenőrzési Terve A Makói Kistérségi Többcélú Társulása i belső i terve A belső tervezésének bemutatása