Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulás tagjainál belső ellenőrzés

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulás tagjainál belső ellenőrzés"

Péter Somogyi
8 évvel ezelőtt
Látták:

1 Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzésének évi munkaterve 2. számú melléklet I. Intézményellenőrzések 1. Intézmények kockázatelemzés alapján 1.1. Apáczai Óvoda és Általános Művelődési Központ évi dologi kiadásainak ellenőrzése Egyesített Egészségügyi Intézmények Igazgatósága szabályzatainak ellenőrzése Intézményi témavizsgálat 2.1. A KLIK és a Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet között a köznevelési intézmények működésével összefüggő, jogokról és kötelezettségekről szóló megállapodás gyakorlati hatályosulása a év vonatkozásában 2.2. MNV Zrt. által vagyonkezelésbe adott vagyon kezelésére kötött szerződések ellenőrzése a évekre vonatkozóan (MNV Zrt. felkérésére!) II. Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulás tagjainál belső ellenőrzés Pécs M.J.V. Önkormányzata Közgyűlésének 179/2013. (06.11.) számú határozatában foglaltak végrehajtása a helyi önkormányzatok gazdálkodásának ellenőrzése a Pécsi Agglomerációs Társulás tagjai (helyi községek képviselőtestületei) által jóváhagyott munkaterv szerint

2 III. Gazdasági társaságok vizsgálata kockázatelemzés alapján Pécsi Nemzeti Színház Nonprofit Kft fő 52 nap IV. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzat belső ellenőrzése 1. Az Önkormányzat év május havi operatív gazdálkodásának szabályszerűségi ellenőrzése évben megvalósult közbeszerzések közül szúrópróbaszerűen kiválasztott eljárások ellenőrzése Az önkormányzat pénzgazdálkodása V. Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzése 1. Jogi személyiségű Társulások (Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulás, Pécs és Környéke Gyermekjóléti Társulás, Mecsek-Dráva Regionális Szilárdhulladék Kezelő Rendszer Létrehozását Célzó Önkormányzati Társulás) munkaszervezete feladatellátásának belső ellenőrzése mintavételezéssel kiválasztott feladatok tekintetében, a II. negyedév vonatkozásában 2. A év május havi operatív gazdálkodás szabályszerűségének vizsgálata a Polgármesteri Hivatalnál 3. A belső kontrolrendszeren belül a kontrollkörnyezet működtetésének, azon belül a szabályzatok (különös tekintettel az Ellenőrzési Nyomvonal) aktualizálásának gyakorlata (Belső Kontroll Kézikönyv 5.2. pontja elrendelése szerint) és alkalmazása

3 4. Pénztár, bankszámla, bankkártya pénzforgalmának ellenőrzése (pénzforgalom kezelés, nyilvántartás, elszámolás, szabályszerűség) február havi dokumentumok alapján 5. Adóügyekben a törlések megalapozottsága, a kintlévőségek beszedése és a kapcsolódó nyilvántartások rendszere 6. Érdekeltségi alap kezelése, képzése, felhasználása a évben A közérdekű adatok közzétételének ellenőrzése az Önkormányzatnál és a Polgármesteri Hivatalnál Külső szervezetek, magánszemélyek részére juttatott költségvetési támogatások felhasználásának ellenőrzése (Áht. 13./A. (2) bekezdése alapján kb. 800 támogatási szerződés folyamatos 242 VI. Társulások ellenőrzése Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulásnak és a Mecsek-Dráva Regionális Szilárdhulladék Kezelési Rendszer Létrehozását Célzó Önkormányzati Társulásnak a belső ellenőrzése a döntés előkészítés, végrehajtás folyamata tekintetében VII. Helyi nemzetiségi önkormányzatok ellenőrzése Pécs Városában működő helyi nemzetiségi önkormányzatok operatív gazdálkodási tevékenységének szabályszerűségi vizsgálata a II. negyedév dokumentumai alapján

4 VIII évről áthúzódó ellenőrzések 1. Pécsi Patrónus Kft évi gazdálkodása Szabadság-, valamint a rendes és rendkívüli munkaidő nyilvántartás szabályszerűségi ellenőrzése IX. Utóellenőrzés 1. Irány Pécs Turisztikai Információs és Szolgáltató Nonprofit Kft évi ellenőrzés megállapításaira készített intézkedési tervben foglaltak végrehajtása Csorba Győző Könyvtár vizsgálati jelentésére készített intézkedési tervben foglaltak végrehajtása A 370/2011.(XII.31.) sz. Korm. rendelet szerint az az ellenőrzések tárgya: o I., V., VI., VII., IX. pontok esetében: a évi munkatervben kijelölt tárgykörök o II. pont tárgykörében: az érintett települések képviselő-testületeinek javaslata alapján o III., IV., VII., VIII. pontok esetében: a pénzügyi-gazdasági tevékenység az ellenőrzések célja valamennyi pont esetében: bizonyosság adása arról, hogy az ellenőrzött szervezet feladatellátása mennyiben jogszerű, célszerű, gazdaságos és hatékony a fennálló kockázatok figyelembe vételével, illetve a szükséges intézkedések végrehajtása megtörtént-e

5 az ellenőrizendő időszak: Alapvetően a év, a év, illetve a munkatervben foglaltak szerinti eltéréssel korábbi időszak ellenőrzési kapacitás: az ellenőrzési feladatokat általában az ellenőrizendő szervezet nagysága, a feladat összetettségének függvényében az ellenőrzési vezető kijelölése alapján 1-3 fő végzi. ellenőrzések típusa: o I.2., IV., V., VI., VII., IX. pontok esetében szabályszerűségi o I.1., II., III., VII., VIII. pontok esetében szabályszerűségi, rendszer, pénzügyi, teljesítmény ellenőrzések módszere: o I IX. pontok esetében a feladat jellegétől függően: a.) eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése; b.) pénzügyi, számviteli és statisztikai adatok, költségvetés, beszámolók, szerződések, programok elemzése és értékelése; c.) folyamatok és rendszerek működésének tesztelése; d.) dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata; e.) közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzés (rovancsolás, szemle, mintavételes vizsgálat). f.) hatósági határozatok, ügyiratok, nyilvántartások áttekintése, ügymenetek megfigyelése és értékelése; A évi ellenőrzési kapacitás Osztály lét 9 fő ebből 1 fő ellenőrzési vezető 1 fő adminisztrátor 1 fő üres álláshely belső ellenőrök törvényességi ellenőr támogatások ellenőrzése 4,5 fő 0 fő 1,5 fő

6 Számításba vehető kapacitás: 180 nap/1 fő/év 6 fő x 180 nap = revizori nap Tartalék a soron kívüli vizsgálatokra 216 nap (20 %) Tervezett belső ellenőrzésekre fordítható napok : 864 nap

Hasonló dokumentumok

Intézmények kockázatelemzése Kockázati mérőszámok rangsora évre vonatkozóan

Intézmények kockázatelemzése Kockázati mérőszámok rangsora 2013. évre vonatkozóan 1. sz. melléklet Intézmények megnevezése Pécsi Horvát Színház 11 Nyugati Városrészi Óvoda 11 Kertvárosi Óvoda 11 Egyesített