ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

Save this PDF as:

WORD PNG TXT JPG

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ"

Andor Nemes
2 évvel ezelőtt
Látták:

Átírás

1 ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ ÜLÉS IDŐPONTJA: Vecsés Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 13-i ülésére ELŐTERJESZTÉS TÁRGYA: Javaslat a évi belső i terv jóváhagyására ELŐTERJESZTŐ NEVE: Szlahó Csaba Polgármester Előterjesztés készítéséért felelős: Elekes Mária belső ellenőr Előterjesztést véleményezi még: Pénzügyi Bizottság Gazdasági Bizottság Oktatási Bizottság MEGHÍVOTTAK NEVE: A HATÁROZATRÓL ÉRTESÜLNEK: Belső ellenőr Irattár Előterjesztést ellenőrizte: Előterjesztést jóváhagyta:

2 E l ő t e r j e s z t é s Vecsés Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 13-i ülésére Tárgy: Javaslat a évi belső i terv jóváhagyására Előterjesztő: Szlahó Csaba polgármester Leíró: Elekes Mária belső ellenőr Tisztelt Képviselő-testület! A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) a rendelkezik többek között a helyi önkormányzatok belső kontrollrendszere, azon belül belső i rendszere működtetésének főbb szabályairól, megjelölve az elérni kívánt fontosabb célokat is. "119. (3) A jegyző köteles - a jogszabályok alapján meghatározott - belső kontrollrendszert működtetni, amely biztosítja a helyi önkormányzat rendelkezésére álló források szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását. () A jegyző köteles gondoskodni - a belső kontrollrendszeren belül - a belső működtetéséről az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók és a nemzetközi belső i standardok figyelembevételével. A helyi önkormányzat belső e keretében gondoskodni kell a felügyelt költségvetési szervek éről is." A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső éről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Bkr.) a alapján a költségvetési szerv belső i vezetője kockázatelemzés alapján éves i tervet készít. Amennyiben a költségvetési szerv nem foglalkoztat belső ellenőrt, a költségvetési szerv vezetője köteles gondoskodni a költségvetési szerv belső ének külső erőforrás bevonásával történő megszervezéséről. erre vonatkozó megállapodásban rendelkezni kell arról, hogy a belső i vezetői tevékenységeket külső erőforrás látja el. A belső i tervnek kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon és az rendelkezésére álló erőforrásokon kell alapulnia, annak érdekében, hogy az ellenőrzött szerv működését fejlessze, és eredményességét növelje, továbbá megállapításokat és ajánlásokat fogalmazzon meg a jogszabályoknak és a belső szabályzatoknak való megfelelés érdekében. éves i tervet úgy kell összeállítani, hogy szükség esetén az abban nem szereplő soron kívüli i feladatok is végrehajthatóak legyenek. Mötv () bekezdése szerint: "A helyi önkormányzatra vonatkozó éves i tervet a képviselő-testület az előző év december 31-éig hagyja jóvá." A kockázatelemzés főbb elemei:

3 1. A lehetséges i feladatok összeállítása után a felállított értékelési szempontok: Ellenőrzési környezet gyakorisága Kötelező ek Pénzügyi hatás Dokumentált folyamatok 2. Pontrendszer kialakítása: 0--ig 3. Súlyozási érték, mely meghatározza az egyes kockázati tényezők rendszerekre gyakorolt hatását, egyben megkönnyíti a rangsorolást: 8-00-ig értékelési szempontok pontozása az alábbiak alapján történik: Ellenőrzési környezet (pontozás 0--ig, súlyszám: 8): -öst adunk annak jelzésére, ha a korábbi ek jelentős szabálytalanságot, hibát tártak fel az adott területen. 0 jelzi, hogy nem ismeretes, illetve nem várható semmiféle i probléma. gyakorisága (pontozás 0--ig, súlyszám 8): -öst alkalmazunk annak jelzésére, hogy a területet célszerű évente ellenőrizni, 0 pontszám annak jelzésére, hogy ezt a területet egy éven belül ellenőriztük és nincs újból előforduló követelmény. Kötelező ek (pontozás 0-1-ig, súlyszám 00): 00 pontot adunk, ha az t jogszabályi előírás követeli meg, 0- pont, ha a szervezet vezetője javasolja, egyébként 0 pont. Pénzügyi hatás (pontozás 0--ig, súlyszám 10): Annak jelzése, hogy e területnek milyen közvetlen hatásai vannak a bevételek, illetve a költségek alakulására. Dokumentált folyamatok (pontozás 0--ig, súlyszám 10): -öst alkalmazunk annak jelzésére, hogy nincsenek dokumentált folyamatok, tisztázatlanok a felelősségi körök (pl., szabályzatok, együttműködési megállapodások hiányossága). A kockázati összpontszámot (végleges kockázati értéket) az adott pontok súlyozási értékkel való beszorzása adja ki. A csökkenő pontszámok szerinti sorba rendezés mutatja az i témák prioritását. Alacsony kockázat: 0-36 kockázati érték, közepes kockázat: kockázati érték, magas kockázat: 109 kockázati értéktől. A kockázatelemzésre vonatkozó feladatok a Belső i kézikönyvben meghatározottak szerint kerültek végrehajtásra. összesítés után készíthető el az éves i terv, mely a tárgyévre tervezett eket részletezi. A Bkr. 31. alapján az alábbiakat tartalmazza: 31. (1) A belső i vezető összhangban a stratégiai i tervvel összeállítja a tárgyévet követő évre vonatkozó éves i tervet. (2) éves i tervnek a stratégiai i tervben és a kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon, valamint a belső rendelkezésére álló erőforrásokon kell alapulnia.

4 (3) elvégzett kockázatelemzés során magas kockázatúnak minősített területekre az éves i terv készítése során kiemelt figyelmet kell fordítani, és a lehető legrövidebb időn belül ellenőrizni kell. () éves i terv tartalmazza: a) az i tervet megalapozó elemzések és a kockázatelemzés eredményének összefoglaló bemutatását; b) a tervezett ek tárgyát; c) az ek célját; d) az ellenőrizendő időszakot; e) a rendelkezésre álló és a szükséges i kapacitás meghatározását; f) az ek típusát; g) az ek tervezett ütemezését; h) az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egységek megnevezését; i) a tanácsadó tevékenységre tervezett kapacitást; j) a soron kívüli ekre tervezett kapacitást; k) a képzésekre tervezett kapacitást; l) az egyéb tevékenységeket. A tervezett ek elvégzéséhez szükséges ellenőri nap, az erőforrás-szükséglet felmérés alapján becsülhető meg. A belső i tervet, az erőforrás szükségletet, ezek esetleges időközi változásait a Képviselő-testület fogadja el. A hivatkozott Bkr a alapján elkészült a mellékelt i terv a évre. Fentiek alapján a határozati javaslatban javaslom, hogy a Képviselő-testület hagyja jóvá a évi i tervet. H a t á r o z a t i j a v a s l a t Vecsés Város Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy dönt, hogy a határozat mellékletét képező évi belső re vonatkozó éves i tervet jóváhagyja. Határidő: Felelős: azonnal, az ek lefolytatására: a munkaterv szerint Szlahó Csaba polgármester Szlahó Csaba polgármester Vecsés, december 13. Melléklet: Belső i ütemterv

5 Vecsés Város Önkormányzatának évi belső i ütemterve Sorszám: címe A évi költségvetés e A évi zárszámadás e Civil szervezeteknek nyújtott támogatások e célja A költségvetés összeállítása megfelelt-e a 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendeletben foglaltaknak. A zárszámadás összeállítása megfelelt-e a /2013. (I. 11.) Korm. rendeletben foglaltaknak. A nyújtott támogatások 201. évi elszámolásának megalapozottsága. indoklása Évente elvégzendő feladat. Évente ellátandó feladat rendszeres időközönként ellátandó feladat. tárgya évi költségvetési rendelet és mellékletei. Zárszámadási rendelet és mellékletei. A mérlegsorokat alátámasztó leltárak. Nyilvántartások és kapcsolódó dokumentumok. be bevont intézmények típusa, ellenőrzött időszak (év) ütemezése A költségvetés készítésének folyamatában Készítés ideje VI. hó VII. r e fordított napok száma. EU-s forrásból megvalósított közbeszerzések bonyolítása 201. évi CXLIII. törvény és a helyi rendeletnek való megfelelés Jogszabályi előírás A teljes dokumentáció áttekintése, Egyes közbeszerzési eljárásokat követően folyamatosan. 6. Semmelweis Bölcsőde Vecsés és Környéke Családés Gyermekjóléti Szolg. 7. BÁKK Napok száma: Pénzügyi Osztály átszervezés után Integrált kockázatkezelési rendszer szabályossága, hatás szabályossága, hatás szabályszerűsége. Átszervezés sikere A belső kontrollrendszer elemeinek megfelelő-e a működése Együttműködési megállapodás betartását vizsgáljuk Kockázatbecslés szerint Utóvizsgálat Tapasztalatok felmérése A rendszer felállását vizsgáljuk Analitikus nyilvántartás Éves beszámoló. Leltárak, szerződések, elszámolások Előző tapasztalatai Munkamegoszt ás, munkaszervezés Belső szabályzatok, eljárásrend, utasítások Kiválasztott intézmény Kiválasztott intézmény BÁKK Pénzügyi és , VII. hó VIII IX. hó X X XI. hó XI XII. hó Jelentés: XII.. 37nap

Hasonló dokumentumok

Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a 2016. évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában

Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől E l ő t e r j e s z t é s a 2016. évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában (Képviselő-testület 2015.október 21-i ülésére) A 2016. évre