E L Ő T E R J E S Z T É S

Átírás

1 E L Ő T E R J E S Z T É S Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete december 16-i ülésére Tárgy: Zirc Városi Önkormányzat évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyása Előadó: Sümegi Attila jegyző Előterjesztés tartalma: határozati javaslat Szavazás módja: egyszerű többség Az előterjesztés előkészítésében részt vett: Pill Eszter pénzügyi osztályvezető Az előterjesztés előkészítésében közreműködtek: Ügyrendi és Érdekképviseleti Bizottság, Pénzügyi Ellenőrző Bizottság

2 Tisztelt Képviselő-testület! Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 119. (4) bekezdése rendelkezik arról, hogy a jegyző köteles gondoskodni a belső ellenőrzés működtetéséről. Az Mötv (5) bekezdése előírja, hogy a helyi önkormányzatra vonatkozó éves ellenőrzési tervet a Képviselő-testület az előző év december 31. napjáig hagyja jóvá. Önkormányzatunk a belső ellenőrzésről a Zirci Járás Önkormányzati Társulás (továbbiakban: Társulás) keretein belül gondoskodik. A legutóbbi Társulási Tanács ülésén (2014. november 26.) a Társulási Tanács döntött a belső ellenőr személyéről és a Társulás évi éves ellenőrzési tervéről. Itt jegyezném meg, hogy a Társulást alkotó önkormányzatok eltérő méretüknél és feladatstruktúrájuknál fogva nem vehetők egy kalap alá, azaz a belső ellenőrzési terv sem készülhet egyenszerkezetben, hiszen minden önkormányzatnak más és más területen van szüksége segítségre, tanácsadásra. Jelen előterjesztés mellékleteként csatolt belső ellenőrzési terv javaslata a pénzügyi osztályvezetővel, valamint a belső ellenőrzést végző szervezettel egyeztetve került összeállításra. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megtárgyalására, illetve a határozati javaslat elfogadására. Zirc, december 2. Határozati javaslat Sümegi Attila jegyző Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének /2014.( ) határozata 1. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete jóváhagyja a határozat 1. mellékletében található Zirc Városi Önkormányzatra vonatkozó évi belső ellenőrzési tervet. 2. A Képviselő-testület felhatalmazza a jegyzőt, hogy jelen határozatot juttassa el a belső ellenőrzést végző szerv részére. Felelős: Sümegi Attila jegyző Határidő: 1. pont esetében azonnal 2. pont esetében december 31.

3 1. melléklet Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének /2014.(XII.16.) határozathoz ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV Az éves ellenőrzési terv tartalmi elemeit a 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet határozza meg. Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Kockázatelemzés (lista, mátrix) Ellenőrzendő folyamatok és szervezetek Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, tárgya, terjedelme, ellenőrzött időszak) Azonosított kockázati Tényezők Az ellenőrzés típusa Az ellenőrzés ütemezése Erőforrás szükségletek A évi országgyűlési, eu parlamenti, és önkormányzati választások elszámolásának Cél: A költséggazdálkodás, elszámolás Tárgya: az elszámolások Terjedelme: Zirci Közös Önkormányzati Hivatal A választásokhoz kapcsolódó költségek bizonylatolásának, elszámolásának szabályszerűségi II. III. hó április szakértői nap 2 ellenőr) év

4 A évi költségvetési beszámoló Cél: Bevételi és kiadási oldal főösszegének tételes vizsgálata, az előírásoknak való formai megfelelőség Tárgya: évi költségvetési beszámoló Terjedelme: Zirc Városi Önkormányzat és az általa fenntartott intézmények, Összevont költségvetési beszámoló Bevételek- kiadások szabályos alátámasztottsága, gazdálkodás szabályszerűsége Az intézményenkénti beszámolás pontossága, elkülönített alátámasztottsága Szabályszerűségi, megbízhatósági és rendszerellenőrzés V. 1 VII augusztus szakértői nap 2 ellenőr) Cél: jogszabályi előírások betartása Közbeszerzési eljárások, kapcsolódó adatszolgáltatások Tárgya: közbeszerzési eljárással bonyolított (bonyolítandó) beszerzések, beruházások Terjedelme: Önkormányzat és az általa fenntartott intézmények A beszerzések beruházások nem szabályszerű bonyolítása, Jogszabályi változások nem érvényesítése Adatszolgáltatások nem pontos teljesítése V. 1 VII augusztus szakértői nap 1 ellenőr) Cél: jogszabályi előírások betartása évben lebonyolított beruházások elszámolásának szabályszerűsége Tárgya: évi beruházások Terjedelme: Önkormányzat és az általa fenntartott intézmények Számlák, szerződések formai és taralmi kötelező elemei Aktiválási érték megállapítása IX. 1 X november szakértői nap 1 ellenőr) Tartalék időkeret Rendkívüli igények teljesítése év 2 szakértői nap 1 ellenőr)

5 Összefoglaló jelentés a évi belső ellenőrzésről Kitűzött célok, a terv hatékony megvalósítása december 1 szakértői nap (Belső ellenőrzési vezető) Kockázatelemzésünk alapján a legfontosabb cél a bevételek hatékony, és ellenőrizhető felhasználása. E szempontból mind a tárgyévi beszámoló, mind a közbeszerzések, és a tárgyévi beruházások kiemelt helyet kapnak a évi tervben. A bizonylati fegyelem, folyamatba épített kontrollok ellenőrzésére, és az elszámolási fegyelem felülvizsgálatára a évi választások bizonylatait választottuk még az ellenőrzés tárgyává. Ezen kből szerzett tapasztalatok alapján jól felmérhető és értékelhető, egy további kiemelt kockázatú terület, a megfelelően képzett, és megfelelő volumenű szakember gárda megléte. Dátum: Zirc, december 2. Készítette: Kiss Mária belső ellenőrzési vezető Belső ellenőrzési vezető