2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 14. ELŐTERJESZTÉS

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 14. ELŐTERJESZTÉS"

Virág Balla
5 évvel ezelőtt
Látták:

1 2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 14. ELŐTERJESZTÉS Maglód Város Önkormányzat Képviselőtestületének december 14-ei ülésére 2. napirend Tárgya: Előadó: Melléklet: A évi ellenőrzési terv jóváhagyása. Margruber János jegyző belső ellenőr javaslata a évi belső ellenőrzési tervre évi ellenőrzési terv-javaslat Az előterjesztés (határozati javaslat) elfogadása nyilvános ülésen egyszerű többségű nyílt szavazást igényel. Bizottsági tárgyalásra: Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság (PÜB)

2. A 2018. évi ellenőrzési terv jóváhagyása. 2017. december 14. MAGLÓD VÁROS ÖNKORMÁNYZAT JEGYZŐJÉTŐL 2234 Maglód, Fő utca 12. ELŐTERJESZTÉS Maglód Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2017.

évi ellenőrzési terv javaslat Tisztelt Képviselő-testület! A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 119.

2 2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 14. MAGLÓD VÁROS ÖNKORMÁNYZAT JEGYZŐJÉTŐL 2234 Maglód, Fő utca 12. ELŐTERJESZTÉS Maglód Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 14-ei ülésére 2. napirend: A évi ellenőrzési terv jóváhagyása. Előadó: Margruber János jegyző Melléklet: belső ellenőr javaslata a évi belső ellenőrzési tervre évi ellenőrzési terv javaslat Tisztelt Képviselő-testület! A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 119. (5) bekezdésében, illetve a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 32. (4) bekezdésében foglaltak szerint a helyi önkormányzat éves ellenőrzési tervét a Képviselő-testület előző év december 31- ig hagyja jóvá. Az Mötv (4) bekezdésében foglaltak szerint a helyi önkormányzat belső ellenőrzése keretében gondoskodni kell a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről is. Önkormányzatunk nem foglalkoztat függetlenített belső ellenőrt, az ellenőrzési feladatokat megbízási szerződés alapján külső céggel (Danubius Expert Audit Kft Vác, Zichy H. u. 12.) végeztetjük. Az ellenőrzési terv-javaslatot a megbízott cég az önkormányzattal egyeztetve elkészítette. Kérem a Tisztelt Képviselőtestületet, hogy az előterjesztést szíveskedjen megtárgyalni és a mellékelt ellenőrzési terv-javaslat szerint elfogadni. Határozati javaslat 1. Maglód Város Önkormányzat Képviselő testülete az önkormányzat évi ellenőrzési tervét megtárgyalta, és azt az előterjesztés melléklete szerint jóváhagyja. 2. A Képviselő testület felkéri a jegyzőt, hogy az éves ellenőrzési tervben foglaltak végrehajtásához szükséges intézkedéseket tegye meg. 3. A Képviselő testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a évi ellenőrzési feladatok ellátására a Danubius Expert Audit Kft vel (2600 Vác, Zichy H. u. 12.) a megbízási szerződést megkösse. Határidő: folyamatos, illetve beszámolásra május 31. Felelősök: Tabányi Pál polgármester, Margruber János jegyző Maglód, december 4. Margruber János jegyző

3 2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 14. Mellékletek Mellékletek

4 Danubius Expert Audit Kft. MKVK nyilv.szám: Vác, Zichy u.12. Tel: +36/ web: Maglód Város Önkormányzata Maglód, Fő u. 12. Margruber János jegyző részére Tárgy: Javaslat a évi belső ellenőrzési tervre vonatkozóan Tisztelt Jegyző Úr! Köszönjük, hogy az elmúlt években bennünket bíztak meg a belső e ll e nőrzési feladatok el végzésével. Az elmúlt évben az Önök által kitöltött belső ellenőrzési kockázatelemzés segítségével, ill. az eddig vizsgált e ll enőrzési témák alapján a évre vonatkozóan megítélésünk szerinti az alábbi területek igényelhetnek kiemelt kontrollt. A belső ellenőrzés által évre javasolt témák: 1. Adócsoport munkájának ellenőrzése, adózás rendje 2. Óvodai normatíva igénylés vizsgálata 3. Óvodai munkaügyi nyilvántartások e ll enőrzése A Képviselő-testület döntésének e l ősegítése érdekében egyben mellékelten megküldjük az e l őző évek vizsgálatairól szóló kimutatást, mely alapján lehetőség nyílik további, illetve más - Önök által meghatározónak ítélt - témák megjelölésére is. Vác, november 17. Üdvözlettel: {f,~~~~ belső ellenőrzési vezető Könyvvizsgálat Vezetési tanácsadás Belső ellenőrzés Az első, teljes körű gazdasági szolt,ráltató a Dunakanyarban!

5 Maglód Ellenőrzött területek megnevezése ban elvégzett 2017-ben elvégzett 1. óvoda költségvetés készítése vizsgálata x 2. Költségvetési elöirányzat tenszerü felhasználás ellenőrzése 4. FEUVE vizsgálata 5. Áfa bevallás ellenőrzése 6. Vagyonnyilvántartás ellenőrzése 7. Adócsoport munkájának ellenőrzése, adózás rendje 9. Kötelezettség vállalás rendjének ellenőrzése 11. Tárgyieszköz nyilvántartás, értékcsökkenés, selejtezés ellenőrzése 12. Befektetett eszközök, készletek ellenőrzése 13. Könyve lői munkák, beszámoló, alapbizonylatok ellenőrzése 14. Könyvviteli zárlati munkák (mérleg, főkönyv, analitika) e llenőrzése 15. Házipénztári kifizetések szabályossági vizsgálata x 16. Térítési díjak ellenőrzése 17. Konyhai élelmezés vizsgálata 18. óvodai Normatíva igénylés vizsgálata 19. Gondozási Központ normatíva igénylés vizsgálata 20. Gondozási Központ gazdaságossági, hatékonysági ell. 21. A helyi szociális támogatások kifizetésének ellenőrzése 22. Utóellenőrzés az előző években "gyengének" ítélt területeken 30. Beuházások, felújítások felülvizsgáiata 31. Támogatások felülvizsgálata (civil szenezetek) x 32. üzemanyag felhasználás és elszámolás 33. Rendezvények költségeinek elszámolása 34. Munkaügyi nyilvántartás vizsgálata 35. óvoda Humán erőforrás, létszámgazdálkodás vizsgálata x 36. Szabályzatok ellenőrzése 37. Információs rendszer vizsgálata 39. Leltár helyesség és leltározás folyamatának ellenőrzése x Vizsgálatok száma 2 32

6 Maa ggl llóódd VVáár roos s ÖÖnnkkoor rmmáánnyyz zaat taa Jóváhagyta: Maglód Város Önkormányzat Képviselő testülete a(z) /2017.(XII.14.) önkormányzati határozatával A tervezett ellenőrzések tárgya Ellenőrzést megalapozó kockázatelemzés évi Belső Ellenőrzési Munkaterv (a 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet alapján) Az ellenőrzés célja 1/1 Ellenőrizendő időszak Ellenőri kapacitás Az ellenőrzés típusa Ellenőrzés ütemezése Ellenőrzött szerv/ egység megnevezése 31. (4). b) 31. (4). a) 31. (4). c) 31. (4). d) 31. (4). e) 31. (4). f) 31. (4). g) 31. (4). h) Annak megállapítása, hogy a Kockázati érték: 75 Lövéte utcai Óvoda közoktatási statisztikai Szabályszerűségi Önkormányzat normatíva igénylés adatszolgáltatásban és a normatíva év 2 fő II. félév ellenőrzés Lövéte utcai Óvoda ellenőrzése igénylésben szereplő adatok Ellenőri nap: 8 megfelelnek e a valóságnak Hétszínvirág Óvoda munkaügyi nyilvántartásának ellenőrzése Adócsoport munkájának ellenőrzése Egyéb Kockázati érték: 54 Ellenőri nap: 8 Kockázati érték: 89 Ellenőri nap: 12 Annak megállapítása, hogy az óvodai munkaügyi nyilvántartások a jogszabályokban és belső szabályzatokban foglaltaknak megfelelőek e. Annak vizsgálata, hogy az önkormányzatnál a helyi adók kivetése, behajtása, feldolgozása a rendeletekben, valamint a vonatkozó jogszabályokban meghatározottak szerint történik e év 2fő év 2fő Tanácsadó tevékenység 2 fő Soron kívüli ellenőrzések 2 fő Dátum: december 4. Szabályszerűségi ellenőrzés Szabályszerűségi ellenőrzés Lászlóné Pap Katalin belső ellenőrzési vezető I. félév Önkormányzat Hétszínvirág Óvoda II. félév Önkormányzat 21. (3).a) Szabályszerűségi ellenőrzések: a szabályszerűségi ellenőrzés arra irányul, hogy az adott szervezet vagy szervezeti egység működése, illetve tevékenysége megfelelően szabályozott-e, és érvényesülnek-e a hatályos jogszabályok, belső szabályzatok és vezetői rendelkezések előírásai 21. (3).b) Pénzügyi ellenőrzések célja az adott szervezet, program vagy feladat pénzügyi elszámolásainak, valamint az ezek alapjául szolgáló számviteli nyilvántartások ellenőrzése 21. (3). c) Rendszerellenőrzések keretében az egyes rendszerek kialakításának, illetve működésének átfogó vizsgálatát kell elvégezni 21. (3).d) Teljesítmény-ellenőrzések célja annak megállapítása, hogy az adott szervezet által végzett tevékenységek, programok egy jól körülhatárolható területén a működés, illetve a forrásfelhasználás gazdaságosan, hatékonyan és eredményesen valósul-e meg 21. (3).e) Informatikai rendszerek ellenőrzése a költségvetési szervnél működő informatikai rendszerek megfelelőségére, megbízhatóságára, biztonságára, valamint a rendszerben tárolt adatok teljességére, megfelelőségére, szabályosságára és védelmére irányul

Hasonló dokumentumok

2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 13. ELŐTERJESZTÉS

2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 13. ELŐTERJESZTÉS 2. A 2019. évi ellenőrzési terv jóváhagyása. 2018. december 13. ELŐTERJESZTÉS Maglód Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2018. december 13-ai ülésére 2. napirend Tárgya: Előadó: Melléklet: A 2019.